财政税收制度创新对中小企业的扶持作用分析

于垂柏 青岛国恩科技股份有限公司

引言

中小企业在新时期的市场竞争中面临着较大的生存压力，实现税费负担的有效减免，是保证中小企业在新时期实现健康发展的关键。因此，对财政税收制度创新的主要影响进行总结，并制定符合中小企业发展需求的改进策略，是很多中小企业发展战略制定人员重点关注的问题。

一、财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

（一）促进中小企业的改革创新

财政税收制度是影响中小企业成本支出的重要制度，唯有实现财政税收制度的调整创新，才可以有效地降低中小企业的成本负担，使中小企业在新时期具备更强的市场竞争力。在财政税收制度创新的过程中，中小企业的运行结构将具备更高的合理性，在充分对接市场经济发展需求的情况下，进一步满足中小企业的改革发展目标。财政税收制度的调整还可以使中小企业获得更高质量的财政资金支持，并保证在拥有更高质量的资金基础条件下，顺应市场发展趋势，实现更高质量的发展。财政税收制度的创新还可以使中小企业的内部结构得到有效改良，使中小企业具备更强的可持续发展能力。

（二）提高政策设置合理性

在财政税收制度探索实践的过程中，财政政策将因此发生变化，尤其在采购性质工作实施的过程中，相关帮扶性政策的制定将具备更高的针对性，有效提升采购行为规范化程度，并保证财政帮扶性资金的应用价值得到充分开发。在财政工作政策设计过程中，行政机构可以通过采购定额的合理设置实现对中小企业发展形式的调整创新，并保证行政机构可以在采购行为实施的过程中获得相应的利益，更好地满足企业发展需要。在政策制定的过程中，财政税收制度的改革将具备更加理想的基础条件，并保证在采购工作实施的过程中获得更加广泛的利益，以便能够在采购平台得到合理搭建的情况下，有效地提升市场占有率水平，确保财政税收制度的应用价值得到进一步显现。

（三）实现帮扶性资金的合理配置

在财政税收制度改革的过程中，中小企业所获得的资金帮扶方式将发生深刻的变化，由于中小企业的产业规模有限，帮扶性资金的应用会很大程度上改变中小企业的管理松懈问题，使中小企业具备更强的可持续发展能力。财政税收制度的创新可以使中小企业的信贷帮扶举措得到调整，尤其可以使中小企业的市场竞争过于强烈的情况下，具备提高经济效益的能力，并保证相应的技术创新需求得到满足。财政税收制度的创新还可以使帮扶性资金的具体配置方案具备更强的针对性，使中小企业可以灵活的制定资金配置方案，保证企业实现创新发展。

二、财政税收制度对中小企业帮扶存在的不足

（一）税收政策缺乏合理调整

合理的税收政策是保证中小企业获得有效帮扶的关键。但是，现有的一些税收政策在设计过程中，对于中小企业参与创新创业的相关情况掌握不够充分，缺乏对中小企业健康稳定发展所需条件的研究，导致税收政策创新的重要作用无法得到凸显，难以在充分明确税收优惠政策价值的基础上，保证中小企业获得充分有效的帮扶。一些税收政策在探索创新的过程中，对于中小企业现有的税务负担构成情况重视程度较低，缺乏对中小企业技术研发等工作的关注，导致经济补助的提供时间无法得到合理设定，难以在提供稳定资金支持的情况下，保证中小企业实现稳定运行。一些税收政策在制定的过程中，对于中小企业在现阶段的发展需求缺乏有效掌握，未能从提升市场效益的角度入手，制定税收政策的调整方案，导致税收政策的规范引导价值无法得到凸显，难以在掌握市场发展规律的基础上，有效地促进中小企业转型升级。一些税收政策的调整对于影响中小企业市场竞争力的各方面因素掌握不够充分，缺乏对当前税收政策针对性的考察，导致中小企业无法在税收政策的支持下获得更好发展，也使得产业结构调整等需求无法得到充分满足。

（二）财政税收制度帮扶措施缺乏针对性

目前，一些中小企业虽然尝试了财政税收制度的创新，但对于现有帮扶性举措的针对性认知存在不足，缺乏对财政税收制度构建原理的考察，无法凸显出帮扶政策的重要价值。部分财政税收制度在具体构建的过程中，对于中小企业在市场环境中的地位缺乏有效了解，未能对中小企业的类型和结构信息实现准确掌握，导致各类帮扶性措施的价值难以得到凸显，无法体现出财政税收制度的重要价值。一些财政税收制度在制定具体的帮扶策略过程中，对于帮扶性手段的科学性与合理性认知存在不足，缺乏对中小企业的合理分类，导致帮扶性措施无法通过税费成本的控制提高中小企业的运营稳定性。一些财政税收制度在构建过程中，对于新兴产业的特征缺乏必要关注，未能对中小企业当前发展水平的影响因素进行全面总结，导致中小企业无法在转变帮扶模式的基础上，充分适应新型帮扶举措的运行需要，也使得中小企业难以在获得足够发展资金的情况下，具备更强的市场竞争能力。一些财政税收制度在构建过程中，对于中小企业的效益变化趋势缺乏有效掌握，难以在提高中小企业激励引导水平的情况下，实现财政税收制度帮扶性价值的有效开发。

（三）税制结构的设计缺乏合理性

实现税制结构的合理设计是保证中小企业的税费成本得到有效控制的关键。但是，部分财政税收制度在制定过程中，虽然具备提高中小企业帮扶能力的愿望，但对于现有的税制结构合理性考察研究存在不足，缺乏对影响中小企业经济效益各方面因素的总结，导致增值税发票管理措施无法得到有针对性的调整，难以在改良税制结构方面取得更大成效。一些财政税收制度在探索创新的过程中，缺乏对进项税抵扣管理相关需求的研究，未能对税制结构的调整需求进行有效研究，导致税制结构的调整与中小企业的发展策略无法实现有效衔接，难以在调整财政制度的基础上，有效提升财政税收制度价值开发水平，也使得税制结构的改革无法与中小企业的发展需求实现有效衔接。

（四）融资策略的创新存在不足

目前，一些财政税收制度在构建过程中，对于中小企业的发展需求掌握不够充分，缺乏对融资策略构成情况的充分考察，导致中小企业无法在调整融资策略的过程中获得更高水平的资金支持，也使得宏观调控等手段的重要作用无法得到凸显。一些融资策略在探索创新的过程中，对于行政机构的业务担保体系构成情况重视程度较低，缺乏对中小企业长期发展需求的关注，导致中小企业的融资策略无法在明确具体需求的基础上得到调整。一些融资策略的创新工作对于银行的贷款资金紧张现象重视程度较低，缺乏对债股结合相关手段的重视，导致银行的信用风险无法得到更加有效地控制，无法为融资策略的进一步调整提供帮助。一些中小企业融资策略在具体设计过程中，对于资本市场的相关影响掌握不够充分，缺乏对资本市场运行机制的有效考察，无法有效地提升企业的市场竞争力。

（五）财政政策缺乏有效改革

财政政策是影响财政税收制度落实质量的重要因素，但是，一些中小企业的帮扶策略在探索构建的过程中，财政政策未能做出相应的调整，导致中小企业的税费成本无法得到有效控制，难以在中小企业的各类缺陷得到有效应对的基础上，全面开发出财政政策的应用价值。一些财政政策在探索调整的过程中，对于中小企业的财政激励行为关注程度较低，缺乏对现有财政政策完整性的考察，导致中小企业无法在新型财政政策的帮助之下掌握更强的服务支撑能力，无法保证中小企业在新时期获得更高质量的发展。一些财政政策的改革工作对于影响企业市场竞争力的因素考察不够完整，缺乏对现有财政支持手段的创新，导致财政政策无法在引导中小企业发展方面取得更大成效。财政政策在改革过程中，还需要将控制投资进度作为工作重点，使优惠政策的应用优势得到凸显，从而有效的提升中小企业的市场竞争力。

三、财政税收制度对中小企业有效帮扶策略

（一）提高税收政策的调整质量

中小企业一定要对创新税收政策的重要性具备足够的了解，尤其要对现有税收政策对中小企业带来的多方面影响加以总结，使中小企业可以在创新创业目标的引导下，更好地实现帮扶性税收政策的应用，并在明确税收政策制定理念的基础上，更好地满足中小企业在新时期的创新发展需要。中小企业一定要对财政税收制度的重要价值具备足够的了解，尤其要对中小企业现阶段的财税负担情况进行总结，使中小企业的技术研发等工作可以获得更高水平的资金补助，为中小企业的高质量发展提供支持。在调整税收政策的过程中，要对中小企业当前的盈利规律进行总结，尽可能多的争取中央财政支持，使税收政策的引导力度可以得到进一步加强，使中小企业可以在充分契合市场发展趋势的基础上，提高运行结构合理性，为企业的进一步转型升级创造有利条件。税收政策的调整还必须加强对技术创新相关需求的关注与总结，尤其要对影响中小企业市场竞争力的各类因素进行完整的分析，以便可以在税收政策的帮助之下，充分满足中小企业的产业结构调整需求。

（二）提高财政税收制度帮扶措施的针对性

在制定财政税收制度的过程中，必须对现有财政税收制度的帮扶性作用进行总结，尤其要对中小企业在当前市场环境的地位信息予以研究，使财政税收制度的设计可以在明确中小企业结构和类型信息的基础上得到改良，为中小企业的高质量发展提供更加有利的条件。在制定财政税收制度的过程中，要从满足中小企业长远发展目标的角度出发，制定帮扶措施的具体实施方案，尤其要对现有帮扶手段的科学性与合理性进行总结，使中小企业可以在获得足够关注的基础上，实现税费成本的有效控制，满足稳定发展需要。在制定财政税收制度的改革策略过程中，要对新兴产业的发展特点和变化趋势加以考察，尤其要对影响经济增长的各类因素进行总结，使中小企业能够获得更高水平的扶持，并保证在财政税收制度的帮助之下获得更加充足的发展资金。财政税收制度的制定人员还需要对中小企业当前的盈利模式进行总结，使中小企业可以获得更高水平的引导和激励，满足中小企业在新时期的发展需要。

（三）提高税制结构的设计合理性

在财政税收制度建设过程中，需要结合中小企业的发展需求，对提高税制结构的路径进行有效探索，尤其要对财政税收制度的实际利用经验加以总结，使税制结构调整的重要价值能够得到凸显，并保证在纳税行为的特征得到准确掌握的情况下，凭借税制结构的改革有效地提高中小企业的盈利水平。税制结构改革方案在探索构建的过程中，必须加强对增值税发票管理情况的重视，尽快调整进项税发票管理措施，使中小企业的税制结构可以得到相应的改良，并保证在财政制度得到改进的情况下，有效地提高税制结构的设计质量。在制定税制结构的具体改革策略过程中，一定要充分争取第三方机构的支持，使财政税收制度的帮扶性作用得到进一步显现。

（四）提高企业融资策略的创新水平

在财政税收制度的探索改良过程中，一定要对中小企业所受影响加以总结，尤其要对调整融资策略对维护中小企业健康发展的重要作用进行总结，使中小企业可以在转变融资方案的基础上，更好地满足融资策略的调整创新需要。财政税收制度的改革需要对中小企业的融资需求进行详细考察，灵活使用宏观调控手段为中小企业的融资工作提供精准支持，使行政机构的责任担保体系可以得到更加合理的构建，并保证在中小企业获得足够资金支持的情况下，在新时期的市场环境中得到进一步发展。财政税收制度在探索调整的过程中，要对银行方面贷款资金紧张的相关情况引起足够重视，尤其要对债股结合的业务方式进行作用分析，使银行方面的信用风险可以得到更加有效的控制，以便能够在企业融资策略的探索改良方面取得更大进展。财政税收制度的制定还必须加强对中小企业融资困境特征的考察，尤其要对多层次资本市场进行尝试构建，使中小企业可以在融资策略得到转变的同时，具备更强的市场竞争力。

（五）加快财政政策的改革

财政税收制度的设计人员一定要对财政政策改革的重要价值具备足够了解，尤其要对改良财政政策的重要价值加以总结，使财政政策的制定可以为中小企业提供更高水平的激励，以便能够在财政政策得到合理调节的情况下，维护中小企业的高质量发展。财政政策在制定的过程中，需要有效的提升中小企业的服务支撑能力，尤其要对影响财政政策完整性的多方面因素进行考察，使财政支持举措可以具备更高的针对性。

结语

税务负担是阻碍中小企业健康稳定发展的重要因素，唯有保证中小企业实现税务负担的有效控制，才可以保证中小企业具备更强的市场竞争力。因此，对财政税收制度对中小企业的扶持作用进行研究分析，并结合中小企业的实际情况，制定提高财政税收制度创新水平的具体策略，对确保中小企业在新时期的高质量发展具有十分重要的意义。