新形势下合资合作公司廉洁风险识别与应对策略

□ 成都 胡 焱 等

一、前言

国有企业是社会主义市场经济中的重要组成部分，而我国的国有企业除了具备普通民营企业的职能和特性以外，其更兼具承担着推动社会经济发展的重大历史责任，是中国特色社会主义重要的物质基础和政治基础，是实现兴国强国的重要支柱和依靠力量。作为“国之大者”，为社会主义现代化建设和保障民生的油气企业，其健康发展不仅关系到企业自身在市场经济中竞争力和影响力，更是影响着对社会基本生活生产资料的供应，对维护社会和谐稳定具有重要作用。

作为国有企业的合资合作A公司（以下简称“公司”）主要从事合作区块范围内天然气勘探开发、生产与销售。公司由于其专业化程度高、技术性强、资本投入量大、作业风险较高的特点，所以在经营管理上实行的是独特的“油公司”管理模式，即以精细高效管理、项目化、目标化管理、效益最大化为目标的经营管理模式。业务经营管理上，“油公司”呈现出显著的聚核化的特点，即聚焦于天然气开采核心业务，围绕勘探开发展开业务流程。在全面从严治党的总体要求下，随着巨大工作量的投入，大开发、大建设的场面已经拉开，廉洁从业风险识别和防控成为了合规管理、精细管理的新课题。

二、A公司廉洁从业风险产生的原因分析

廉洁从业风险产生的原因较多，通过广泛调研发现，主要表现在员工思想层面、企业内部管控体系、外部环境、经营模式和股权结构等方面。

思想层面上，因职业道德素养参差不齐，思想上松懈的问题时有发生，同时油气企业产生的巨大经济效益和资产价值的影响，在较多工作环节容易产生“吃拿卡要”等不廉洁行为。A公司成立发展时间较短，廉洁风险防控机制不完善。公司成立发展时间较短，机构的设置和人员的配备还不到位，对于廉洁风险的防控缺乏相应完善的应对机制，难以实现有效的廉洁风险管控。外部环境的影响主要表现在员工在日常的工作中，往往会接收到社会中存在的不良信息的干扰，导致思想意识的不坚定和不廉洁行为的发生。独特的经营管理模式。A公司由于涉及到工程开发建设和油气开采的多个领域，其基层的施工单位由多个承包单位构成，管理人员容易受到来自各单位的利益诱惑，导致廉洁风险的发生。投资方较多，股权结构复杂。各出资方为了各自利益最大化，可能会做出不利于公司发展运营决策，导致不廉洁行为的产生。

三、主要廉洁从业风险的识别和评估

1.主要风险点的评估。廉洁风险的识别和评估根据问卷数据进行判定，利用廉洁风险发生的可能性和其带来的后果进行识别，即风险评级＝风险发生的可能性×风险发生后的影响程度。从风险发生的可能性和风险发生后的影响程度两个维度将已识别的风险评级分为极低、低、中、高、极高五级，各风险评级的数量值区间为：极低（1）、低（2-4）、中（ 5-11） 、 高 （ 12-19） 、 极 高（20-25），以此形成风险评级矩阵。

2.廉洁风险的识别。通过对经营层高管、中层干部、普通员工，各股东方、承包商，当地政府、老百姓多方面、全维度调研走访和问卷调查，科学进行数据分析，对可能存在的廉洁风险进行了总结和梳理。根据A公司廉洁从业风险的总结和防控要求，围绕生产管理线和运营保障线两条主线展开廉洁从业风险的识别，将两线进一步划分为生产建设廉洁风险、招标选商采购廉洁风险、承包商管理廉洁风险、运营管理廉洁风险四类主要风险，最后再次将四类风险细化分为安全管理、质量管理、审核管理、招标采购管理、合同管理、监督管理、经营决策、财务人事管理八大廉洁从业风险，总结为“两线四类八项”。

经过梳理、识别和评估廉洁从业风险等级以及对风险处置措施的整理汇总，构建公司廉洁风险库，共梳理识别出主要廉洁风险点75项，除去公司已对该风险点进行防控的13项，最终梳理出廉洁从业风险为62项。从评估等级占比图来看，主要以高等级风险点为主，其占比为64%，其次为中风险点占比为31%，低风险点占比为5%。通过对 “两线”的整理识别，发现廉洁风险点主要集中在生产管理线，其占比达到81%，而运营保障线占比为19%，主要是公司实行“油公司”经营管理模式在一定程度上决定主要的廉洁从业风险点集中于生产管理线，运营保障线则与其它公司相似，主要出现于日常运营管理中。在“四类”主要廉洁风险中，生产建设类风险点数量最多，占比最大，主要廉洁风险点为24项，其中7项为中风险，高风险为17项，占比约为38.7%，体现公司作为技术性要求严、专业化程度高、核心业务聚焦生产一线的运营特征。招标选商采购类数量为19项，占比约为30.7%，且大部分为高风险点，是需要公司重视的廉洁风险点。承包商管理类识别出来7项主要廉洁风险点，其占比为11.29%，且全部为高风险点，这意味着其发生给公司带来各方面的损失较大，需要重点进行防控。运营管理类主要廉洁风险点有12项，占比为19.3%，但是该类廉洁风险容易识别和防控，对该类廉洁风险点的发生可以有较为准确的预见性和及时治理的便捷性。在“八项”主要廉洁风险上，安全管理项其占比为9.7%，且多为高风险；质量管理项占总风险的9.7%，大部分为高级风险，需要时刻警惕关注；审核设计管理项占总风险点的19.3%，占比大，风险级别高。招标采购管理项占总廉洁风险点的17.8%，且全部表现为高风险；合同管理项占总风险点的12.9%，其风险等级与其它风险点相比较低；监督管理项是监管过程中极易发生廉洁风险，尤其是利用职位权力，获取来自承包商和服务商的不当利益，或与承包商服务商达成某种协议，是公司需要的重点防控的环节；决策管理项只占总廉洁风险点的4.8%，且风险等级较低；财务人事管理项占总风险点的14.5%，且多为中低等级的风险，影响程度较小，容易防控。

四、建立“一三五八”廉洁风险防控体系

为进一步化解A公司“两线四类八大项”廉洁风险，提出“一三五八”廉洁风险防控体系。“一”是统揽一个指导原则；“三”是筑牢三道廉洁防线：业务防线、小组防控、纪检督察；“五”是部署五个保障机制：教育机制、约束机制、监督机制、惩奖机制、企业文化机制；“八”是八项廉洁风险点的针对措施：财务人事管理廉洁风险防控、决策管理廉洁风险防控、承包监督管理廉洁风险防控、合同管理拦截风险防控、招标采购管理廉洁风险防控、审核设计管理廉洁风险防控、质量管理廉洁风险防控、安全管理廉洁风险防控。

1.一个指导原则。始终牢记习近平“把能源的饭碗端在自己手里”的嘱托，遵循党中央全面从严治党的方针是A公司构建廉洁风险防控体系的“一”个指导原则。在立足公司新的发展阶段和战略方针下，坚持系统管理、分层落实、齐头并进、超前防范的总纲领，围绕“两线四类八大项”做好前期预防、中期监督、后期处置的有效结合，突出对生产经营业务的廉洁风险防控，推进日常监督与生产经营业务的深度融合，实现廉洁风险防控常态化、透明化，在此基础上建立公司重要节点的廉洁风险防控体系，以期通过强化内控管理，提升企业内部廉洁水平。

2.三道廉洁防线。（1）业务防线。油气企业业务活动的独特性和业务链条的繁琐性是导致廉洁风险发生的重要原因之一，只有将廉洁风险防控举措牢牢嵌入公司日常业务管理的制度流程中时，才能将其发挥出作用。各业务部门应定期组织梳理部门内廉洁风险情况，针对既往已有廉洁风险点做逐一排查，以确认当前业务部门是否存在某些风险点，若存在某个风险点，则首先查明原因，其次做到及时消除，再其次做好情况备案。在往后的业务工作中若发现的新风险点则要做到及时上报备案并纳入廉洁风险排查指标中。（2）风险管控防线。为了让廉洁风险防控工作得到更有效的部署和落实，公司应组织成立廉洁风险专项管控小组，其由公司决策层和各部门主要负责人组成，各部门负责人负责组织和实施工作并开展本部门廉洁风险的预防和治理；决策层主要负责对廉洁风险总体情况的管控与复检评估。（3）纪检监督防线。主要工作内容包括但不限于不定期专项检查、巡视巡察、核查信访件投诉和日常监督检查等，并且纪检小组还具有事后问责追责的权利，秉持“追责到底”和“谁问题谁负责”的原则，对于廉洁风险防控要做到源头预防治理、权责对等、透明公开、全流程防控的原则，同时要充分发挥群众监督、党内监督、部门间监督和外部监督的作用，对于防控不当的情况及时予以处理。

3.五个保障机制。根据风险点和调查研究的实际，由此提出A公司廉洁风险防控的五大具体机制，包括教育机制、约束机制、监督机制、惩处机制和企业文化机制。（1）教育机制。廉洁从业教育培训的常态化：坚持日常教育培训学习和主题教育培训学习、正面案例与警示教育、公司内部的集中教育与舆论监督宣传、公司成员正确“三观”的学习教育与廉洁从业意识培养教育等两两相结合。廉洁从业教育形式多样化：利用公司内网系统定期推送廉洁从业相关知识和理念；邀请相关专家来公司开展廉洁从业教育专题讲座；征求公司成员关于廉洁教育的活动建议，并结合公司实际开展活动，营造良好的廉洁从业氛围。（2）约束机制。建立规范完善的权力运行制度，加大对权力行使的约束；针对发生可能性大、影响程度高的廉洁风险点，建立专项针对措施，定期检查落实情况；针对经常发生的廉洁风险点，对公司现有的廉洁防控制度进行全面的梳理完善，提高制度体系的防控效力；对关键岗位的业务流程进行梳理，明确岗位工作职责，在项目启动前开展廉洁谈话，制定针对性的防控措施。（3）监督机制。建立专门的纪检监督小组，增强对廉洁风险点的检查和监控；加强公司部门间和成员间的舆论监督；设立廉洁风险的匿名投诉渠道。（4）惩奖机制。根据廉洁风险的影响程度，实施对应的惩处力度，形成不以权力大小和职位高低区别对待的平等惩处机制；惩处制度要坚决执行，提高制度的公信力和威慑力，对因教育不到位、该识别的未识别、该预防的未预防、工作开展形式化、措施执行不到位，造成严重后果或廉洁隐患的，对相关责任人进行追责；突出对主动性廉洁风险管理行为的奖励，对风险识别充分、防控措施全面、防控措施有创新性的部门，给予相应的嘉奖和物质奖励。（5）企业文化机制。把廉洁从业意识融入企业文化中，形成长效的廉洁文化的渗透力；把廉洁风险点的管控融入企业文化中，提高廉洁文化的影响力；把廉洁风险教育融入领导班子和员工教育培训中，增强廉洁从业文化的导向力。

4.八项防控措施。（1）安全管理廉洁风险防控。各部门要把安全管理廉洁风险的防控作为一项常态化日常化的工作常抓不懈，完善健全安全风险的排查治理、预防和监控责任的机制，把安全管理风险落实到主要责任人。各部门的主要负责人为第一责任人，要对其职责范围内可能发生的安全管理廉洁风险进行定期排查识别，治理和报告。（2）质量管理廉洁风险防控。质量管控上，各部门要严格按照公司生产建设质量管理规定的各项标准执行，定期或不定期对生产一线的可能出现的质量管控廉洁风险进行排查识别，及时组织开展好相应的项目建设质量安全隐患风险防控和排查整治行动。（3） 审核设计管理廉洁风险防控。项目前中后期有关资料方案的编制和审核，主要责任部门和公司决策管理层对审核资料的真实性和准确性要有充分的信息支撑。重要资料的审核，应进行层层多次论证审核，涉及技术性专业性较强的领域，可征求有关专家的意见作为审核依据参考，保证各项审核能够做到有据可依，避免出现因个人意愿和利益牵扯而导致的一票式审核。（4）招标采购管理廉洁风险防控。建立健全物资采购管理相关制度，严格审批物资需求与计划，完善物资计划管控流程。落实采购管理工作标准，针对不同类型的采购活动，明确谈判专家标准。根据公司供应商评估标准，加大事前资质审查力度，同时健全招投标管理制度及配套措施。（5） 合同管理廉洁风险防控。实现对合同进行标准化管理，加强合同审核的过程控制，注重合同保密性，加强对合同内容的审查，合同履行情况的监督，避免合同引起纠纷。同时确立合同管理制度，明确管理责任人，提升合同管理能力，保证合同管理质量。（6）承包监督管理廉洁风险防控。要将承包商管理责任落实到具体部门和负责人身上，公司决策管理层要加强承包商管理廉洁风险的巡视和防控，发生此类风险，根据其影响程度给予责任人相应的惩处，并且纳入其绩效考核及其个人发展的考核中，起到威慑警示作用。（7）决策管理廉洁风险防控。要健全“三重一大”集体决策办法，落实集体决策上会议标准，不断完善重大决策咨询机制，广泛征求意见，注重对决策事项进行廉洁风险和稳定风险评估，实现民主、科学、合规决策。同时，强化公司决策过程中的自我监督、组织监督和群众监督，构成覆盖决策全流程的监督体系。（8）财务人事管理廉洁风险防控。加强思想教育和岗位培训，提高廉洁从业意识。主要负责部门要加强对费用报销的审核，严格按照公司费用报销制度执行，防止出现虚假报销等廉洁风险的发生。在人事管理上，加强部门内部自查、干部员工自我约束与相互监督的能力，防范外部因素对人事管理工作的不良影响。

五、结语

全面从严治党是落实国有企业党组织两个责任的重要内容，必须坚定不移、一以贯之，制定科学的、靠实的行动计划，确保企业合规经营。对A公司的经营管理特性进行了分析，在调查的基础上将廉洁风险划分为“两线四类八类”，让廉洁风险识别更具针对性。针廉洁风险识别制定了“一三五”廉洁风险防控体系，进一步规范工作各项生产经营工作。廉洁风险防控是一项系统性、长期性的工作，需要常抓不懈、循序渐进，根据新的要求、新的形势，不断更新和落实。