国有企业投资管理中存在的问题与合规体系建设

□ 福州 潘 颖

随着国有企业投资领域的不断扩大和投资资金的周转，投资不仅给国有企业带来了巨大的收益，也给国有企业带来了越来越多的不确定风险因素。因此，基于投资管理对国有企业的重要性，本文从几个方面分析了国有企业投资项目管理中存在的主要问题，并提出相应的对策，从而提高国有企业抵御风险的能力。

一、国有企业合规体系建设的重要性

在国有企业发展的过程中，要想进一步实现稳定发展，就需要重视依法经营。在法治社会管理体系中，依法经营、依法盈利是企业完成长期性发展的基本前提。因而，在企业管理时要留意企业的合规管理。

1.企业平稳发展的本质要求。在企业的运营发展中，选用合理的企业合规管理手段是企业平稳发展的本质，是企业规避风险的基本。在企业的具体运营管理中，每一个企业依照最新法律法规开展管理，是法治化社会发展的主要规定。因而，在企业完成长期平稳发展的历程中，合规是每一个企业必须特别关注的内控管理部分，也是企业进一步维护本身权益的合理支撑点。

2.规范员工的有效途径。结合企业合规管理在企业经营中的作用，企业合规是规范员工的有效途径，同时实现企业的稳定发展。在企业内部管理中，建立科学合理的公司合规体系管理，可以进一步协助员工产生合规习惯性，将违反规定风险性降至最低。除此之外，根据建立合理的合规文化艺术，在员工中普及化有关合规政策法规，可以进一步协助员工主动把握最新法律法规，防止违反规定运营。

3.企业合规可以防止企业发展中管理方法的一些决策风险性。一般来说，在企业发展的历程中，即使是一个小小决策过失，也很容易造成企业经营管理中的多米诺骨牌效用，严重影响公司的总体发展。合规管理可以根据对管理者的有效管束，最大限度地提高管理人员的决策准确率，进而防止企业内部发生明显的决策风险。

二、国有企业合规体系建设存在的问题

1.规章制度不完善。我国对外开放步伐逐步加快，国有企业不仅要面对国内外同行的激烈竞争，还要面对全球激烈的竞争，在国有企业加强推进财务审计风险监管的背景下，提高企业合规防范风险的法律法规控制能力显得日益重要，许多国有企业基于合规风险防范的内部管理和防范体系还不完善，如合规风险监测预警管理机制等。与此同时，因为一直以来中国陈旧观念的严重影响，国有企业依然存有着员工岗位工作职责不清、员工管理合规性和风险控制服务能力观念较弱等突显问题。一些国有企业的合规部门与法律法规部门、内控制度部门和信用风险部门等开展合署办公，无法保证合规部门的独立设置，无法确保其清楚行使合规管理方法职能。也有一些国有企业设立独立的合规部门，但在合规风险管理上涉及到过多职能，包含撰写合规指南、合规审批、关系管理买卖、不良贷款评定和联络外界管控部门等十余项，也有损其充分运用职能。一些国有企业在全国各地内设子公司或分支机构，导致合规部门在管理决策的实行幅度上自上而下慢慢变弱，无法对合规风险性开展全方位把控。另外，合规部门存有工作人员做兼职状况，技术专业合规工作人员总数不够，缺乏专业人才。各单位总体目标和权益不一致，无法确保规章制度外部环境的高效对接，因而在具体的实行上存在的问题。例如，在合规风险报告制度中，未构建起健全的合规风险管理报告制度，存有报告制度不规范、不直接和不全面问题，无法紧跟时期规定。落后的规章制度，造成传输工作效能不高，影响了国企遵守公司规章制度的信息对称，一定程度上限制了国企合规的发展。

2.认识较片面。首先，国有企业一部分运营管理者对推进合规企业风险管控管理了解并不是很及时，了解较片面，造成合规业务流程改革创新艰难变成推进合规企业风险管控管理方面的一大阻拦。国有企业针对运营管理中的“合规”没能产生统一的了解，一部分国有企业针对此理念的了解存有片面。一些企业以销售业绩为导向，把眼光对焦在市场方向和考评任务上，因遵规守纪、合规运营等个人行为不可以直接带来其社会经济效益的持续增长，因而其忽略了合规管理问题。其次，合规制度风险管控管理部门目前制定的各项合规制度、措施等常常流于形式，难以有效贯彻落实。在评价指标体系上，偏重于对销售业绩的鼓励，促使合规管理无法深植于国有企业内部员工心里，在现实工作上，针对合规管理的解决缺乏自觉性。很有可能会发生利用信赖、习惯性和人情等解决问题的方法，进而对国有企业合规文明建设导致不良影响。再其次，合规公司风险防控管理在进行合规有关准备工作时，无法得到本地有关监督机构的紧密配合。

3.问责程度低。目前，虽然国有企业进一步优化了人力资源配置，推进了国有企业合规风险控制支持团队人员管理团队建设，但不同员工管理能力的国有企业合规风险控制能力不同，推诿扯皮现象仍然普遍存在。除此之外，在企业合规风险管理和员工专业能力评定评价管理体系层面，国有制企业广泛欠缺科学的能力评价规范，企业对员工是不是应具有任职资格和能力评价没有明确统一的规定。国有制企业管理层对合规管理企业的风险防控评价高度重视不足，在制订评价规范的历程中通常敷衍塞责，导致合规管理公司风险防控评价质量标准体系创建不公平。可是，即使有比较有效的问责评价结果，现行标准国有企业员工问责评价体制的法律法规约束力不强，加上各工作部门中间岗位职责很有可能重合，导致许多国有企业的员工问责评价管理体系不能成功执行。同时，合规管理部门在执行中往往缺乏管理权限，也使得合规执行管理在企业内部无法顺利实施，问责的严重性可能随之降低，而合规执行管理中各部门的相关人员却没有建议进行合规风险损害防控评估，实际的合规执行与合规管理风险防控评估管理机制的建立是相互制约的。此外，国企主管机构中间的合规财产管理方面通常欠缺相互配合，存有不同程度上的互相矛盾，心态消极，这种不利因素不利于合规投资管理相关部门正常、成功的工作。

三、国有企业合规体系建设对策

1.健全合规管理制度。国有企业要依法建立和完善管理制度，建立和健全一套科学合理的内部合规流程管理体系。首先，国有企业必须尽早建立一个管理单位有关的合规体系，这样才能有效地保证国有企业内部合规管理工作的顺利进行，各部门在合规体系管理上的相对独立，可以协助国有企业迅速完成公司合规管理机制的线形转型发展。其次，国有企业内控管理必须逐渐确立内控管理等主管机构的有关法律依据，进而合理地推动国有企业依规运营管理的成功发展。再其次，国有企业还必须建立和健全公司合规风险管理体系，建立与众不同的公司合规风险管理体系，主要包含公司合规管理风险评价、合规资质认证、合规风险管理与信息系统基本建设。最后，一些大中型国有企业也是有其本身的主要特性，如管理机构构造繁琐、业务流程管理内容较多、监管环境大等。因而，它是十分关键的针对国有企业建立和执行一套科学合规的监管智能管理系统，它是融入现阶段市场需求和变化多端的环境因素的一个主要管理决策方式和必然趋势。

国企投资普遍现象“投出非常容易，回收艰难”的现况。因而，资产的后期监管、收购清债也是国企投资管理决策管理方法的关键内容之一。一是健全投资管理方案。优化投资管理的每个流程，尤其要设置严密的监管条款和合理可行的可靠撤出条款。二是彼此可以在投资协议书中承诺，聘用有有关资质证书的会计师事务所对长期性股份投资新项目开展按时财务审计，掌握被投公司实际的运营数据信息，及时处理问题并进行跟进调节。针对被判定为高新技术产品、发展前途好的股份投资新项目可以承诺对赌协议条款。三是在投资新项目后的管理问题上，确立责任分工，设定专业的单位、特定技术专业的监管工作人员与公司连接。四是针对欠款逾期贷款企业的催款对策保证合理可行，有需要时配齐材料尽早提起诉讼程序流程，争取把投资损失减到最少。此外，国有企业应特别重视加强对关键技术岗位、业务管理骨干及其他员工和不同管理部门干部的合规操作风险管理控制知识教育，增强全体员工的合规意识，从而不断提升综合能力，促进国有企业加强合规经营风险管理与控制。

2.完善相关培训机制。为提高国企的投资战略决策水平，达到投资市场拓展要求，国企务必创建一支干练爱岗敬业的效能型投资管理团队。一是到被投资公司参观考察，以案例为样本对待岗投资工作人员开展业务培训和技术培训，扩宽行业领域了解，提高判断力与风险辨识水平。二是加强与相匹配行业优秀技术专业组织的合作项目、沟通交流与学习培训。企业内部各专业技术人员还可以结队学习培训，设立大讲堂，提高公司总体管理决策水平。三是应创建符合实际的销售业绩鼓励奖惩机制，招才纳贤，对销售业绩突显的员工适度奖赏，在企业内部产生适者生存、奖勤罚懒的团队氛围，激起员工工作热情，提高公司发展魅力。四是充分运用基层党组织对投资管理业务流程的管理决策指导意义，推进党建工作思想工作，提高员工维护国有资产的使命感，更有益于公司在党的组织建设下凝聚力量，团结一心共商发展。

国企职工要高度重视职工岗位合规文化教育。从国企高管到基层员工，都需要学好把握必需的员工合规和风险控制基本知识。为促进公司广大干部职工牢固树立安全合规管理意识，增强“合规经营管理”理念，有必要多次举办合规管理培训。很多国企对合规管理风险防控工作人员采用了培训方式。首先，积极主动地融合和利用公司内外部有益的社会资源，加强对企业员工管理有关业务流程合规和风险管理的学习培训，增加对职工的财力物力资金投入。邀请企业合规经营管理权威专家，详细解读企业合规的基本概念和具体内容，以及实施企业合规经营管理的意义。同时，加强基层行政管理骨干业务部门人员培训，加强企业全过程风险管理，对存在的风险进行有效防控，适时定期开展对企业合规管理新法规的指导培训，打造合规管理全员工程，努力实现人人合规、事事合规的浓厚氛围。其次，建立健全相关管理制度创新机制，不断加强和提高公司员工业务合规和风险控制管理能力。再其次，要始终坚持日常合规教育与活动载体文化教育的有机结合。通过组织形式多样的合规纪律文化教育活动，使全体员工掌握合规文化知识，自觉养成按时按章办事、遵纪守法的良好合规习惯。最后，也期待根据选拨出色的合规业务风险控制优秀人才和职工，创建一支高水平的合规业务风控人才队伍，协助企业高管共同识别和风险控制企业合规业务的不确定性和风险性。

3.明确岗位职责划分。充分界定国有企业各职能部门、岗位的业务权力以及各部门的权力职能是必要的。通过有序排列权力清单的操作手段，整合国有企业的业务权力，进行系统化、规范化的操作步骤。与此同时，要建立一套国有企业内部权力合理运作和操控的流程表，对国有企业内部关键业务流程事宜的管理建立合理的监管考核机制，并根据内部管理制度对内部权力开展合理运作和控制。这样的形式可以协助公司在人才资源管理上做好因人定岗定责、职位交叉，进而防止职权不明等问题的产生。根据科学研究、建立和标准公司权责清单管理方案的执行，可以推动国企合规投资管理的合理、标准发展。另外，要加强内部管理业务流程的改善和优化，国企要充分融合风险管控的现实要求和本身市场拓展，逐步完善和优化内部组织协调构造和业务流程，做好事先、事中、事后合规风险管控的整个过程优化；在国有制合规公司风险管控企业社会责任执行层面，根据研究制定有关内部管理法律文件，如新的办理单位责任风险管理暂行办法、定期对新业务岗位进行规则修订，更新管理程序内容，不断增强具体员工管理工作的主体责任和社会责任意识。

4.完善合规动态管理体系。国有企业理应定期组织专业的检查组对企业运营合规风险控制工作中开展内部控制检查，并将检查结果及时反馈给高级管理人员和有关人力资源部门，依据内部检查结果意见反馈给各有关部门进行年终考核和管理人员素养综合考核。此外，国有企业要积极主动接纳外部环境市场的监管，除了对国有企业内部的监察和财务审计定期或不定期的重点业务流程考评外，还应积极引入第三方监督，加强和改进，促进国有企业做好合规管理风险控制的专业化和综合性工作，以充分发挥企业合规风险控制工作的积极性。伴随着社会主义经济的迅速进步和国有企业里外运营模式的转变，国有企业内部合规动态管理顺利进行，应当有健全的公司动态管理体系和合规风险评定管理体系。与此同时，也必须尽早创建和健全合理执行企业合规管理的动态性服务项目管理体系，以完成动态性、可持续性的合规管理工作。首先，国有企业各单位要按时开展业务流程合规风险评定，融合国有企业合规管理业务流程运营的发展趋向和现况，找到国有企业合规风险的薄弱点。其次，必须深层次、有目的性地剖析当今国有企业的违规操作，按时对职工开展企业合规管理知识培训。再其次，国有企业要认真履行内部合规管理制度和管理权限的岗位职责，开展工作，发生违反规定后，要执行国有企业内部各工作部门、岗位工作职责和管理权限，内部对相应管理人员的违规行为要追究责任。

四、结论

在经济飞快发展的今日，国有制企业担负的历史使命感促使国有制企业的投资管理人员更为具备时代气息和使命感。国有制企业和被投资企业中间不但是资产来往的关联，也是息息相关、互利共赢的关联。投资活动给彼此产生盈利的同时，各种风险性和困境也会随着到来。投资管理人员的任务便是不断提升风险意识，争取在资产高效率运行的同时，确保国有资产处置的升值提质增效，企业得到健康平稳发展。在目前世界各国发展局势繁杂的环境中，企业要想进一步完成长期稳定的发展，就必须加强企业合规管理，加强忧患意识和风险意识。在企业的发展中，要进一步融合企业在市场发展中的状况，有效搭建合理合规的管理体系，从而加强企业的合规管理观念，解决企业发展中的隐患和问题。与此同时，也需要遵循相关法律法规，进一步构建优良的企业合规文化气氛，从而推动企业的可持续性发展。