基于扎根理论的农民专业合作社规范运行影响因素分析

吕帅帅，钱 淼

（青岛农业大学经济管理学院（合作社学院），山东 青岛 266109）

截至2021 年4 月底，中国依法登记的农民专业合作社（以下简称“合作社”）数量已达到225.9 万家，但其中仍存在一定数量的“空壳社”和“翻牌社”，这些不规范合作社的出现制约着合作社向更高质量的方向发展。当前，如何促进中国合作社规范、持续健康发展已成为学术领域和实践领域的热点话题。因此，发掘并梳理制约中国合作社规范运行的影响因素，从影响因素这一源头出发研究合作社规范运行的治理和提升思路，具有重要的理论意义和现实意义。针对这一问题，本研究利用扎根理论在已有研究中国合作社规范运行影响因素的文献基础上进行总结归纳，比较系统地整合出主要影响因素并予以分析，为后续整改措施的实行提供理论参考。

1 文献综述

对中国合作社规范运行影响因素的研究。首先，基于宏观环境的视角。从政府和制度角度来看，有学者认为政府扶持［1］、政府对合作社规范化的重视程度［2］、政府推动［3］、政府的制度设计［4］、政府监管［5］、政府指导［6-8］等政府行为［9，10］是合作社规范运行的影响因素；从法律和政策角度来看，有学者认为优惠政策诱导［3］、法律缺陷问题［11-13］等是制约合作社规范运行的原因；从自然和社会角度来看，有学者认为自然环境［10］、文化背景［10，11］、经济文化等诸多因素的交互作用［13］对合作社的规范运行有影响。其次，基于合作社的视角。从基本情况角度来看，有学者认为合作社的原料供需状况［2］、注册资金、注册商标［14］、股权结构、基本能力［15］、经营规模和经营收入［16，17］等是合作社规范运行的影响因素；从运行管理角度来看，有学者认为退出机制［6］、自我发展机制［10］、组织运行成本［10］、财会核算机构［17］、运行机制［18］、运营资金问题［18，19］、管理机制［20］、内部控制［21］等是影响合作社规范运行的因素；从产权关系角度来看，有学者认为合作社内部博弈［6］、内部异质性成员在参与约束与激励约束下的理性选择结果［22］、成员异质性［23，24］等是导致合作社不规范运行的原因。最后，基于参与主体的视角。从理事长角度来看，有学者认为其整体文化状况［9］、管理才能［9］、思想认识［10］、理事长身份［15］、自身素质［25］等是影响合作社规范运行的因素；从社员角度来看，有学者认为入社成员的自身素质［3，4］、谈判力［5］、文化程度［9］、专业水平［17］、权利责任［20］、行为特征［26］、对合作社的认知程度［27］、合作思想教育、合作经营才能［28］等是影响合作社规范运行的因素。

通过对已有文献的研究可以发现，中国合作社的规范运行受到不同方面因素的影响。在此基础上，本研究利用扎根理论进一步整合归纳已有文献的理论成果，以便更清晰地反映出各影响因素的作用机理。

2 研究方法与数据来源

2.1 研究方法

本文使用的主要研究方法为扎根理论，该理论是在已有理论和文献支持下，根据研究者个人知识和经验对原始资料进行编码分析，进而建构理论模型的一种方法［29］。利用该理论进行分析的步骤包括数据收集、开放式编码、主轴式编码、选择式编码、饱和度检验和结果分析等［30］。

2.2 数据来源

为清晰梳理出国内学者自《中华人民共和国农民专业合作社法》颁布实施以来对中国合作社规范运行影响因素的研究过程，本研究选择从中国知网（CNKI）期刊数据库中检索 2008 年 1 月至 2022 年 1月国内公开发表的与合作社规范运行影响因素研究相关的文献资料，以影响合作社规范、合作社规范运行且影响、合作社规范且影响因素为检索主题词。在进行数据收集时发现有的研究文献中仅提及合作社不规范的表现、影响合作社规范的原因、合作社规范路径选择等，但未明确指出影响因素或未对影响因素展开进一步分析，本文在研究时将此部分文献内容预先提取并保留，为后续扎根理论的饱和度检验部分做准备。通过对所收集文章的仔细研读和多次筛选，最终留下106 篇文献作为扎根理论归纳提取影响因素的原始资料。

3 基于扎根理论的中国合作社规范运行影响因素梳理与分析

本研究编码过程采用规范的程序化扎根理论研究方法，通过开放式编码、主轴式编码和选择式编码3 个步骤，依据实际的原始资料和对文献的仔细理解进行三级编码。

3.1 开放式编码

开放式编码要求对文字材料进行逐字逐句检视，用关键词把每个事态标记出来，并抽象出概念和范畴［31］。通过对选用的106 篇原始资料进行逐字逐句阅读和比较分析，在除去相同观点和重复的文字部分后，得到原始语句126 条，提炼初始概念86 个。对86 个初始概念做进一步的比较并按照各概念间的相似性进行归纳整理，最终得到15 个初始范畴。为了保障编码质量，充分反映原始资料的核心含义，本研究尽可能使用文献原文中的语句进行定义编码。限于篇幅，本研究仅列出部分结果，如表1 所示。

表1 开放式编码

3.2 主轴式编码

主轴式编码是根据不同范畴之间的概念区分、关联度或逻辑关系，通过聚类分析将初始范畴进一步归纳并提炼出更高层次的主范畴。对开放式编码形成的15 个初始范畴进行整理归纳，根据初始范畴之间的逻辑关系和范畴内涵，将相似范畴纳入到同一个主范畴，最终得到4 个主范畴，分别为经营管理因素、参与主体因素、政府行为因素和宏观环境因素。主轴式编码结果如表2 所示。

表2 主轴式编码

3.3 选择式编码

选择式编码是在开放式编码和主轴式编码的基础上，通过对各主范畴的反复对比分析并进一步集中凝练得出核心范畴的过程。通常以“故事线”形式的描述方法梳理和发现核心范畴，并以此确定核心范畴与主范畴以及其他范畴之间的逻辑关系。观察研究15 个初始范畴并对4 个主范畴的内涵进行深度思考，经过与原始文献资料的对比验证后，最终得到内部因素和外部因素两大核心范畴。选择式编码结果如表3 所示。

表3 选择式编码

3.4 理论饱和度检验

理论饱和度检验是指针对研究中构建的理论或模型做更深一步的观察，检查是否存在样本特征数据的遗漏，是否还存在能进一步发展的核心范畴［32］。如果不产生上述2 种现象，即可认为编码结果已达到相对饱和。为检验理论饱和度以保证研究信度，本研究从先前预留的未明确指出影响因素但仍可进一步深入探讨的文献中选取18 篇进行归纳总结。经过三级编码，仔细比对前文结果后，发现并未出现新的概念或范畴，各主范畴内部及范畴间的逻辑关系也未发生变化，因此认为编码结果达到饱和，通过理论饱和度检验。最终根据编码结果，构建农民专业合作社规范运行影响因素关系如图1 所示。

图1 农民专业合作社规范运行影响因素关系

4 结果与分析

本研究按照扎根理论的三级编码流程，以中国知网（CNKI）期刊数据库收集到的106 篇原始文献资料为基础，系统归纳出中国农民专业合作社规范运行的影响因素。结果发现，中国农民专业合作社的规范运行受到内部因素和外部因素的共同作用，其中内部因素包括经营管理因素和参与主体因素，外部因素包括政府行为因素和宏观环境因素。由于不同影响因素对农民专业合作社规范运行的作用机理不同，因此对2 个核心影响因素分别进行分析。

4.1 内部因素

4.1.1 经营管理因素 经营管理因素是影响合作社规范运行的首要性因素。合作社本身能够发挥其主观能动性，对合作社的运行和发展产生促进或抑制作用，进而影响合作社运行的规范性。主要有以下4 个方面：①合作社基本情况。合作社的成立年限、注册商标、经营规模、股权结构、技术水平和原料供应状况等基本能力是其规范运行的基础。②合作社资金问题。注册资金短缺、运营资金匮乏、运行成本高、融资难、资金保障机制不完善等困难是当前合作社规范运行的最大障碍。③合作社运行管理。健全的组织内部运行管理机制是其作为合作经济组织存在和规范运作的前提，管理主体明确、民主管理全面、经营管理积极、内部控制有效、自我发展机制完善等有利于合作社的规范运行；规范财务管理、健全核算机构、执行财务制度、进行财务监管是合作社规范运行的有力保障。④合作社经营绩效。合作社的经营收入及盈余、产后增值水平、组织替代能力、产业及服务的多元化和多样化是其规范运行的利益追求和发展目标。

4.1.2 参与主体因素 参与主体因素是影响合作社规范运行的导向性因素。合作社理事长及社员积极参与社内事务，是合作社的主体力量。主要表现在以下2 个方面：①领导人特质。合作社理事长的身份、自身素质、文化程度、思想认识、管理才能、对合作社的认知程度以及对财务会计的重视程度等会影响其制定和主导不同的经营方案，进而影响合作社后续生产发展的方向。②社员特质。合作社成员的自身素质、行为特征、对合作社的认知程度、文化程度、合作思想教育、法律与权责意识、专业技术能力、财务会计能力、谈判力等会影响他们对合作社信任程度以及对日常事务的参与意愿和程度，从而影响合作社运行的规范性；合作社内成员的构成、资源禀赋、利益动机、参与水平以及角色作用等差异决定了合作社在成立之初就存在规范隐患，多方面的社员异质性也加剧了合作社不规范的程度。

4.2 外部因素

4.2.1 政府行为因素 政府行为因素是影响合作社规范运行的保障性因素。农业天然的弱质性和滞后性致使合作社需要得到政府更多的关注和扶持，才能顺利进行农业生产和参与市场经营活动。政府为合作社起初的注册创建、后续的经营管理以及成长发展提供支持帮助，同时对合作社的规范运行作出要求，发挥外部监督的作用。政府行为因素包括以下5 个方面：①政府重视程度。合作社的规范运行和发展离不开政府的重视，政府对合作社规范的重视程度越高，合作社越有机会得到政府的扶持和帮助，越有能力进行规范经营。②政府宣传培训。政府对合作社参与者进行宣传培训，普及农业及合作社相关知识，能够增强农民的合作意识，让合作社参与主体更清晰地认识到合作社规范运行的重要意义，带动和促进更多合作社规范运行和发展。③政府扶持。政府通过积极主导、项目支持以及制定和完善有利于合作社生产经营的优惠政策等措施来促进合作社向高质量发展，提高其运行的规范性。④行政监管。目前政府和各级部门在对合作社事务的处理中存在行政不当、审批漏洞以及监管失位等问题，这无法保障合作社的有序经营和健康发展，不利于合作社的规范运行，需要及时整改。⑤法律制度。当前中国合作社相关法律制度存在制定不完善、设计不合理、非正向诱导等问题，这些问题如果不及时解决就会导致部分合作社利用法律制度的缺陷进行不正当投机，从而影响运行的规范性。

4.2.2 宏观环境因素 宏观环境因素是影响合作社规范运行的环境性因素。农民专业合作社是在一定的宏观环境下产生和发展的，这些环境因素与合作社日常的农业生产活动直接相关，其可能给合作社带来新的市场机会，但如果利用不善，就会对合作社的规范运行造成威胁。宏观环境因素包括以下4 个方面：①自然环境。合作社进行农业生产离不开自然资源和生态环境，生态平衡和环境保护对合作社的生产经营有着重要影响。②科技环境。中国当前的科技水平和科技政策等是合作社进行生产发展所处的科技环境，如果合作社在经营过程中不及时采取新技术，不与时俱进，就很难继续生存和发展，其规范性更难以谈及。③文化环境。合作社所在地区的价值观念、风俗习惯、文化传统等差异会影响农民的思想认知，一旦农民的合作思想教育、合作意识等处于较低水平，农业的生产就会仅局限在以家庭为单位的经营方式上，不利于合作社的产生和发展。④信息环境。农村地区信息缺乏，农业相关部门对农产品和农用生产资料市场等信息支持不完善，农民对互联网的作用也并不重视，这些因素容易导致农民在参与市场活动时处于信息不对称的劣势地位，进而影响合作社的产生和发展。

5 结论与建议

通过前文扎根理论对农民专业合作社规范运行影响因素的系统性归纳，可得出合作社的规范运行受到内部因素和外部因素2 个层面的共同影响。因此，本研究将从内部和外部2 个层面提出对策建议，为合作社规范运行的治理与提升提供参考。

5.1 内部层面

合作社在生产经营过程中，不仅其自身存在一定的发展缺陷和运行机制问题，而且日常事务的参与者如理事长、社员等也影响着合作社的健康可持续发展。因此，从经营管理角度和参与主体角度提出对策建议。

基于经营管理角度。①完善内部管理机制。合作社可以将现代化的企业经营管理机制引入自身的管理体系，建立完备的管理制度和科学的责任制度，使内部控制的有效性得到充分发挥。制定、完善组织章程，健全内部组织机构，设立理事会、监事会、成员（代表）大会等机构；制定各项民主管理制度，设立民主选举、民主决策、民主管理和民主监督制度。②完善财务管理机制。合作社要建立健全的财务档案，自觉实行财务公开，鼓励社员加强对财务收支情况的监督检查；成立专门的财务管理机构，聘请具有专业素质的财务会计人员管理合作社的财务工作。③完善盈余分配机制。合作社要建立健全的利益分配机制，在章程中对公积金、公益金及风险金的提取和盈余分配的比例进行明确规定，充分体现按股分红和按交易额（量）返还相结合的分配特色，在惠及社员的同时为合作社规范化发展提供资金保障。建议经营绩效高的合作社可以采取多次分红的盈余分配方式，提高合作社管理者和生产者的参与积极性。④适当开展互助合作。合作社可以开展资金互助合作等服务为社员提供农业生产经营所需要的准备资金，可以向农村信用社发出贷款申请或联系企业前来投资以获得必要的运营资金，缓解运行时出现的资金问题。

基于参与主体角度。①重视人才的引进和培养。合作社要重视农技人才和专业领域的管理、财务会计人才，建设合作社优质人才队伍；加强同高校合作，吸纳具有高素质的管理人才，聘请专业的财务会计人才；通过邀请涉农高校的专家来讲授合作社专业的相关课程，为合作社培养专门的经营管理人才。②提高领导人的自身素质。合作社应加大对领导者的选拔和培养力度，通过采取线上、线下学习和参加各种业务培训等方式，增强其自身的文化素质和综合经营管理能力。③提高社员的基本能力。合作社要不断强化社员的整体农业技术水平，通过邀请科研单位的农技人员进行现场指导教学或组织成员外出考察，对社员的生产劳动技能进行培训；鼓励年轻的社员参加继续教育，提高其自身的文化水平。④选聘合作社辅导员。合作社可以通过向政府申请或购买服务以及高校招聘等方式，选用具有专业素养的人才作为合作社辅导员；辅导员要对社员的合作意识和民主参与意识进行思想教育，培养他们在合作社中的主体地位意识，增强他们对合作社和彼此的认同感，从思想上弱化社员异质性对合作社规范的负面影响。

5.2 外部层面

由于农业天然的弱质性和滞后性，农民专业合作社注定不能脱离外部环境而独自进行生产经营活动。政府行为对合作社的支持与帮助以及各种环境因素对合作社的影响既保证其能够正常运转，又影响其运行的规范性。因此，从政府行为角度和宏观环境角度提出对策建议。

基于政府行为角度。①提高各级政府对合作社规范发展的重视程度。各级政府及相关部门要高度重视并积极推进合作社的规范发展工作，把合作社的规范发展摆上重要的工作日程。②加强对合作社的宣传培训工作。乡镇政府可以利用农村现有的社会化服务网络，通过开展有关合作社的问答讲座或知识论坛对广大农民进行合作思想教育，普及合作社内涵，宣传合作原则、合作思想，培养农民的合作意识。③贯彻落实政府项目和优惠政策扶持。政府可以为示范社和具有一定发展潜力的合作社提供多渠道的资金或项目支持，委派工作人员定期进行实地调研，确保政府扶持真正落实到合作社和社员，保证发展状况良好的合作社有充足的资金能够更加规范地持续运行；政府在制定优惠政策时，要充分了解所在地区合作社的发展情况，根据不同地区合作社的经营现状适时调整优惠政策。④加大政府行政监管力度。政府要不断完善对合作社财务状况的监督机制，对政府财政下发的扶持资金进行不定期审计和监察，重点针对合作社内的成员账户、“三会”记录及年终财务报表等；同时，上级政府要加强对地方和基层财政部门的监管，严格查处挤占、截留、挪用合作社扶持资金的违法乱纪现象。⑤继续完善合作社相关法律制度。中国合作社相关法律的制定和完善要从合作社运行的实际情况出发，多听取民意，以法律在执行过程中出现的问题和不足为依据逐步完善，对利用合作社名义规避税收的行为给予规制。

基于宏观环境角度。①节约自然资源，保护生态环境。合作社在注重其成员经济利益的同时，还要培养社员的节约和环保意识，重视自然资源节约和生态环境保护，树立“绿水青山就是金山银山”理念，带领社员走规范、可持续发展的道路。②提高科技水平，采纳新技术。合作社不仅要重视农业技术人才培养、提高社内农业科技水平，还要注重对农业新技术的采纳及推广应用。通过与高校和科研机构的合作，及时了解、掌握当前适合农业生产发展的新技术和新方法，对合作社的生产经营及时做出调整，与时俱进。③提高文化水平，增强合作意识。财政部门要加大对合作社所在地区的教育性投入，提高农民的整体文化水平；地方政府要加强对农民的合作思想及合作社基础知识的教育和宣传，增强农民群众的合作意识；针对合作社参与者在合作社规章制度和经营管理上普遍存在的误解和问题，政府和农业相关部门应对其进行指导纠正。④拓宽信息渠道，落实带动作用。政府要进一步完善交通、通讯、电网等为合作社发展提供外界信息的基础设施，建立健全市场信息统计和发布系统，通过各种信息渠道如信息网络、广播等途径及时向合作社及农民发布必要的市场信息；合作社要清楚认识到信息对合作社发展的重要性，在社内备齐手机、电脑、网络等配套设施，对理事长和社员进行电脑培训，提高合作社获取信息的能力，便于及时了解市场需求和调整发展方向。