以全球司库管理领先实践推动集团数字化转型

国家电力投资集团有限公司（以下简称“国家电投”）立足新发展阶段，积极构建国内国际双循环新发展格局，提出了“建设具有全球竞争力的世界一流清洁能源企业”的“2035一流战略”目标。随着新一轮产业变革和科技革命的迅猛发展，传统管理理念和管理手段已经无法支撑新发展、新战略，管理数字化转型势在必行。国家电投数字化司库体系在提升资金管理效率效益和防控资金风险上、在管理数字化转型方面取得了良好实践成效。

一、司库管理体系建设背景

财务管理是企业管理的核心，资金管理是财务管理的核心。企业集团在全球化背景下如何加强资金管理，一直是财务管理学术领域的重要课题，也是企业集团长期困扰和持续探索的管理难题。司库管理作为欧美跨国企业集团全球资金管理的成熟工具，有一定的理论支撑和实践经验，但如何与国内企业管理实际相适应，尤其是如何适应央企集团的全球化管理要求，是一个崭新的实践课题。国家电投作为国资委管理的特大型中央企业，2021年电力总装机近2亿千瓦，清洁能源装机规模世界第一，资产规模近1.5万亿元，覆盖46个国家和地区。如何实现实时在线监控全球资金、高效集约化管理集团内部金融资源、最大程度防范资金风险，以及如何发挥财务管理对集团决策和战略实施的支撑作用，是集团公司一直在积极思考和全力推进的工作。在数字化转型大背景下，经过三年多探索实践，国家电投创新提出了解决方案，率先完成全球司库管理体系搭建，依托数字化司库系统，实现了全球资金、投融资、资金风险、外汇风险等金融资源的实时化、在线化、集约化统筹管理和可视可控管理，并取得一定运行成效。

二、数字化司库管理体系建设的关键点

数字化司库管理体系是财务数字化转型，更是管理创新实践，需要管理理念升级、管理流程再造、管理手段创新。在建设过程中需要进行整体规划的顶层设计，高标准、全功能、高质量的系统建设，全面高效的司库运营管理，这也是数字化司库转型成功的三大关键。

1.顶层设计

顶层设计是决定集团全球司库管理体系建设成败的关键因素，是司库系统全面建成的前提和基础。国家电投集团党组高度重视，集团董事长和总经理将全球司库系统作为“一把手”工程，亲自抓、亲自管。集团总部财务等职能部门整体统筹和协调，指导司库系统建设和上线运行。财务公司作为承建主体，广泛深入调研国际国内资金管理实践案例，组织集团成员单位梳理资金管理短板问题，聘请行业优秀专业顾问，充分借鉴全球司库管理领先理念，以“国内一流、国际先进”为目标定位，衔接集团公司“2035一流战略”，从组织架构、管理需求、业务流程、系统功能等方面进行全方位顶层设计，开展高标准的整体性顶层规划。

2.系统建设

司库系统坚持高标准选型、全功能覆盖和高质量建设。在系统架构上，围绕全资金管理、金融服务、运营管控三大功能，采用分布式企业总线搭建小核心大外围的松耦合结构，境内、境外系统集中部署、分级应用、一体化运行。在系统功能上，管理范围覆盖境内外和资金管理全流程，支持多币种、多语言、多时区的全球化统一管理，实现了集团资金管理平台和金融业务平台的深度整合和数据集中。在建设过程中，选择境内外知名头部厂商，集成开发实施；聘请项目管理机构，实施专业化的建设过程管理，高效解决多厂商协同、多产品融合、多接口集成问题；组建项目管理办公室，全面组织系统功能开发，进行全场景功能测试、全流程质量管控和全面集成上线。

3.司库运营管理

重塑组织架构，建立了集团层面财务部门统筹管理，司库管理中心、财务公司、香港财资公司高效协同运作的司库运营管理架构，其中司库管理中心负责实施资金集约化和司库系统建设运行，财务公司、香港财资公司作为集团资金管理和金融服务运作平台具体负责境内外司库运行，实现了集团境内外司库管理和建设运行一体化、一盘棋，司库管理和金融服务有效衔接、融合发展。再造管理流程，集团财务部门统一组织建立司库管理的制度体系，明确各层级成员企业的司库管理职责与要求，明确资金全流程管理要求权限，并全部嵌入司库管理系统，形成闭环落地。全面高效的司库运营管理很好地推动了集团境内外全级次单位、全业务功能的上线运行、推广部署和管理落地。

三、司库管理实践成效

国家电投全球司库系统上线安全运行一年多，已在集团境内外各级单位全面实施应用，取得了良好实践成效。

1.建成三大功能平台

全球化资金管理平台，涵盖账户管理、资金集中、融资统筹、金融投资、收付结算、资金计划、合作关系、风险统筹八大功能，实现对集团境内外全部单位、全部金融资源、全部资金流程的在线化、实时化、过程化管控。银行化金融服务平台，涵盖财务公司和香港财资公司全部境内外金融服务功能，对接资金管理平台业务流程，为集团各单位提供一站式金融服务。可视化运营管控平台，涵盖资金大数据实时监测、动态分析和深度运用功能，通过模型化、板块化的组合分析、穿透查询、大屏展示，辅助集团优化结构、控制风险、降本增效。

2.取得良好管理成效

国家电投司库系统，一是突破境外空白，实现全球化管理。境外银行账户全面可视，集团全球7000多个账户实现开、变、销户线上审批和电子台账管理，通过与24家银企直连、30多家SWIFT（国际资金清算系统）直连和网银可视机器人，实现全球100%的银行账户实时自动可视。二是突破单一集中，实现全面统筹管理。资金集中进一步增强，境内外统筹调度优化提升，集中度同比大幅提升；通过融资数据的统筹分析和债务优化管理，精准监控各成员企业融资成本，有效降低财务成本。三是突破风险管理手段，资金风险实现可控可测。建立司库全球支付工厂，并作为集团唯一资金出口，与财务共享全流程支付对接，实现集团“一个钱包”管理；支付异常实时预警，大额支付逐笔核实，对私支付筛查确认，保证资金支付可控、在控；货币套期保值衍生交易准入审批和动态台账管理，实时监控持仓规模和盈亏损益变动。四是突破信息孤岛，实现数据全面互联贯通。内部与集团财务共享、管理ERP等平台实现信息共享，外部与国资委大额系统、人行票据系统、银保监会监管系统、银行清算系统、市场资讯系统直连对接。五是突破应用局限，实现管理效率升级。建立辅助决策和可视化运营管控平台，通过500多个关键指标、300多个数据图表、300多份主题报告的在线管理和组合分析，满足集团总部和各级单位多维度、多视角的辅助决策分析需要。

随着资金、核算等财务大数据积累，5G、AI（人工智能）、区块链、机器人、云平台等新技术手段发展，司库系统将在数字化基础上，向智慧化、智能化方向发展，激活数据价值，提升数据分析能力和决策支持能力。目前，集团正在开展司库与共享系统全面贯通、智慧化司库建设、数智化财务信息系统规划等财务管理数字化转型升级工作，下一步将实现业务管理流、会计核算流、资金管理流三流合一，实现业务与管理全面贯通、管控边界精准控制、管理流程互联闭环、业财数据共享可溯。未来三年，国家电投集团将按照国资委要求，全力打造财务管理五大工程，“十四五”末建成智慧化、智能化的世界一流财务管控体系，更好支撑集团公司“SPI”（战略—规划—计划）和“JYKJ”（计划—预算—考核—激励）两大重要管理体系作用发挥，助力集团“2035一流战略”实施。

四、思考与启示

1.司库建设需要企业选择适合自身特色的司库管控模式

国家电投司库建设花了三年时间，目前还处在持续优化过程中。应该说，企业司库建设是一项系统性工程，内容涵盖流程优化、系统构建、制度再造、风险管控等多个要素，试错成本较大。尤其是中国大型集团企业，普遍存在成员企业多层级、业务多元化、产业链长、业务板块多，企业股权结构复杂，下属板块资金规模、流转特点不一等特点，资金管理方式也存在一定差异，因此，在构建司库管理体系的过程中，结合企业所处行业特点、自身的发展战略、业务布局和资金管理模式等，有针对性地构建适合自身特色的司库管控模式格外重要。如对产业链长的企业，可以借助上下游业务、资金等信息，充分发挥数据和服务支撑作用，搭建供应链金融服务，同时严控金融供应链服务范围，有效管控风险；对海外业务较多的企业，则需要格外注重本外币一体化结算能力，加强集团性企业在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。海外资金管控在跨越不同监管区域时面临的挑战尤其多，更需要企业在合规基础上进行开创性探索。

司库体系建设方法、理念和后期运营模式有其普遍性，又有其独特性，企业可以成立专门的资金管理机构，促进资金管理专业化运作，通过同类型企业调研或者借助专业的第三方机构等，对集团企业司库管理建设路径、运行模式等进行现状分析，从建设目标、未来蓝图、实施路径、资源要素等方面，做好司库体系建设顶层设计和中长期规划，加强组织、流程、 数据、技术、人才等要素统筹和协同创新，推动司库体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行。

2.司库管理体系的高效运行离不开先进信息系统的强力支撑

信息系统是司库管理的重要支撑。企业司库信息系统建设通常涉及营运资金、结算管理、风险管理和决策支持等多个子系统。要想企业资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”，必然离不开各个子信息系统的高效运作和相互协同。因此，企业司库管理体系建设需要企业做好司库信息系统的规划设计、软硬件开发、运行维护等工作，通过建立集成、智能、可靠的信息系统，实现金融资源的集约、高效和安全管理。

在信息系统设计方面，企业需要充分借鉴国内外先进司库建设经验，从系统设计、软件开发、硬件配置、数据结构等方面，科学制定建设规划，实现管理功能的全覆盖和应用拓展，同时加快与生产等业务信息系统兼容互通、数据共享，推动与子企业财务等信息系统连接贯通、信息穿透，实现全过程信息监控和全级次穿透式监管。

在信息系统建设方面，要加大 5G、大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能等现代信息技术在司库信息系统建设中的创新应用力度，推动司库管理向智能化、敏捷化发展，为司库管理系统理念和功能创新提供更大的可能性。

在释放数据价值、提升决策支持能力方面，国家电投正在结合集团层面的数据中心和数据中台建设，将司库信息系统纳入集团整体信息化建设体系，充分打通集团内部业务流、信息流和资金流，打通数据壁垒，实现真正的业财融合，通过全方位数据分析，为企业市场开拓、成本管控、投融资管理、风险管理等提供高效、可靠的决策支撑。