加强地方金融企业国有资产管理的措施建议

李颖卓

摘要：金融企业国有资产是推进国家现代化、维护国家金融安全的重要保障，地方国有金融企业是服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要力量。近年来，中央要求各级人大和政府不断加强金融国有资产的监督管理，国内关于国有资产管理和保值增值的理论研究非常广泛，但在实际指导地方金融企业国有资产科学管理方面仍然有所欠缺。基于此，文章以某市地方金融企业国有资产管理现实为例，进行研究，分析存在的具体问题，并针对性提出加强当前地方金融企业国有资产管理的对策。

关键词：金融企业;国有资产管理

金融企业国有资产是推进国家现代化、维护国家金融安全的重要保障，地方国有金融企业是服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要力量。新时期以来，地方金融企业国有资产规模不断扩大，但同时在资产布局、资产管理规范程度、风险防范等方面也存在诸多问题。加强地方金融企业国有资产管理是地方政府亟需面对的问题。

笔者以某市为例进行调研，通过调研地方金融企业国有资产基本情况，分析具体存在的问题，并就如何加强当前金融企业国有资产管理提出政策建议，为地方逐步完善国有金融资产管理制度，坚决防范化解重大金融风险提供相关研究支持。

一、地方金融企业国有资产情况

（一）地方金融企业国有资产管理体制

按照“国家所有、分级管理”的原则，该市金融企业国有资产分别由市和区县政府相关部门管理。市级层面，主要以市国资委、有关主管部门管理为主，其中，市国资委控股、参股企业41户，主要以银行、证券、保险和商业性融资担保公司为主;市科技局、市农业农村委、市经济信息委等部门控股、参股企业14户，主要以政策性融资担保公司、基金公司为主。区县层面，国资部门控股、参股企业61户，财政及其他部门控股、参股企业29户，主要以融资担保公司和小贷公司为主。

（二）地方金融企业国有资产管理制度

目前，该市金融企业国有资产管理部门管理理念以资本管理为主，基本建立了市属重点国有企业国有资产评估、国有资产交易监管、国有股权投资监管、负责人经营业绩考核、企业年金、薪酬管理、经济责任审计、违规经营投资责任追究等制度。

（三）关于国有金融企业实力规模

2016年至今，该市市属商业银行资本金总额从142.6亿元增至186.3亿元，国有融资担保公司资本金从148.8亿元增至238.1亿元，在保余额从1057.0亿元增至2125.6亿元，占全行业78.2%。

（四）关于国有金融企业风险控制情况

截至2021年底，3家地方法人银行平均不良贷款率1.3%、拨备覆盖率289.0%，均优于全国平均水平;资本充足率13.4%，高于监管要求。财险公司核心偿付充足率513.1%，高于监管要求。全市国有融资担保机构累计代偿率2.1%，低于全国平均1.6个百分点;拨备覆盖率142.7%，是全国平均的2.3倍。该市地方国有金融企业风险总体可控。

二、地方金融企业国有资产现状特点

（一）资产总规模小，负债率高

地方国有金融企业总体来看普遍资产规模较小，负债率较高，受疫情及经济增速放慢影响，地方金融企业出现负债率提升。以该市为例，全市地方国有金融企业13户，资产总金额934.23亿元，负债总金额826.61亿元，所有者权益总金额108.62亿元，负债率88.48%，较上年略有增长。

（二）盈利能力不强

地方国有金融企业普遍营业收入不高，盈利能力不强，近年来，受宏观环境影响营业收入及净利润增长率下滑倾向明显。以该市为例，2021年营业收入21.45亿元，同比下降3.73%;净利润总额2.58亿元，较上年增加約0.04亿元。银行类金融机构净利润2.41亿元，占全市国有金融企业总利润的93.41%，担保类金融机构，该市6家融资担保类金融企业，除1家外，2021年均实现盈利。

（三）资产分布不均，银行集聚度过高

分行业看，地方金融企业发展还不够均衡，法人银行实现的净利润、实缴税金占比高，保值增值率相对较高;融资担保、小额贷款、融资租赁等金融企业整体竞争力和抗风险能力有待增强。从管理级次看，国有金融资源主要集中在市级，区县金融资源布局相对较弱，资本规模较小、布局分散。

以该市为例，全市地方国有金融企业13户，其中银行4家，财金控股集团1家，资本管理公司2家，其余均为担保公司。4家银行资产总额904.85亿元，占全市国有金融企业总资产的96.95%。净利润2.41亿元，占全市国有金融企业总利润的93.41%。地方国有金融企业资产中基本以银行资产为主，数量以担保公司占绝对多数，金融企业类型单一，除银行外，其余金融机构企业资产规模小，盈利能力弱。

（四）金融机构公司治理基础薄弱，监管较为粗放

地方金融机构整体公司治理水平不高，除银行类金融机构已基本建立市场化公司治理结构，初步形成“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的现代化企业治理机制外，其余类型金融机构经营管理模式较为松散，业务发展以粗放型为主，未建立较为完善的公司治理制度，内部稽核、审计工作不规范，财务数据质量得不到有效保证。银行类金融机构虽然形式上建立了现代化企业管理制度，尽管建立了股东大会、董事会、监事会和经营层的“多层面”治理架构，但是“有形无神”，并没有真正实现现代化治理体系，仍然客观存在着授权缺失、内部失衡、风险管控不善等相关问题。 在国有金融企业投资监督、关联交易、产权管理、防范风险、重大风险化解处置等诸多方面，存在有普遍管理经验不足的情况。

三、金融企业国有资产管理存在的问题

当前经济发展面临的国际环境和国内条件在发生深刻而复杂的变化，经济运行稳中有变、变中有忧，在深化金融体制改革、结构性调整刚需、持续扩大金融开放性循环等新形势要求下，部分金融企业持续良性发展将面临新的挑战。

（一）地方国有金融资本管理体制有待理顺

地方国有金融企业存在国资、财政、主管部门和金融监管部门等多方管理、授权不清、权责不明、职责分散的问题。地方国有金融资本集中统一监管没有落实，国有金融资本出资人职责未能有效履行，国有金融资本出资人职责、公共管理职责和行业监管职责边界仍不够清晰。

（二）监管体系亟需完善，部门之间配合监管尚未形成合力

实际的监督和管理中，一般情况体现出“九龙治水”的困境，首先是业务管理有了多头并行的发展趋势，企业平时管理工作的权责以财政单位以及国资管理单位，金融单位要对金融风险进行防范，国家实施体制监督行业发展的方针。每个监督单位的职能要求都是呈现差异的，监督交叉或者管理空白的现象时常存在，影响着监督合力的有效发挥。其次是业务信息的处理不够全面，对应信息共享制度匮乏有效性，一些业务信息的发展包含较多内容，且情况也是相对烦琐的，单纯依托中介单位审计工作的数据信息，很有可能影响到国有资产的监管效果，且生成多个部门之间数据孤立化的问题，影响着业务信息的有效性传递。最后是监督制度的建设缺少先进性，现阶段开展监督工作受到财政单位制定规章和文件的影响，个别体现出法律层级不够深入或者权威性不够充足的问题，造成了监督管理制度不能有效落实。

（三）企业长效化治理有待完善

一是现有的资本管理绩效评估效率不强，实际工作中体现了过于关注规模淡化风险管理的问题，影响着企业做优做强，也会影响到企业稳定建设。对于细化、充分、保质、高效地服务小微实体经济或者小微企业的建设，没有及时提供精准化评估制度作为支撑，人才运用上，我国部分企业选人用人方面还存在实际考察不当和竞争机制欠缺的情况。二是长效化发展理念较为落后也就是说持续化把控风险的水平低下，没有全方位分析国有资本的发展趋势，尚未给国有资本建设带来充分条件支持，从而影响持续化实现保值增值目标实现，一度造成内部行政化管理倾向难以消除。

（四）实际风险防范意识和能力需要增强

现阶段，我国每一个行业的风险都是频繁出现的，金融企业普遍存在了客观风险，准确来讲一是管理运作的风险影响到企业现代化建设，一些金融单位以控制信贷规模扩展为目的，在同业核算体系内引进信贷资产。一些单位以追求利益为目的擅自运用贷款，出现了不良资产被隐藏的情况，通过展期或者转贷，把长时间坏账损失记作平时业务，甚至不记录坏账信息，影响着企业风险防范的效果。二是不良贷款风险持续存在。一些外贸支柱企业风险化解难度较大，疫情造成的经营状况欠佳仍然存在，互联互保风险仍未厘清。中美贸易摩擦给部分行业生产经营带来的压力持续飙升，很大程度上产生新的不良贷款风险。三是风险不断扩散，资本市场出现了低迷的变化趋势，对应的市场价值大幅度增加，很有可能造成金融企业面临风险，尤其是股权抵押融资类型的企业，可是相关的不良影响没有得到多个单位关注，出现了风险扩散的结果，不利于促进企业资产管理项目，甚至埋下资产管理的安全隐患。

四、进一步加强金融企业国有资产管理的思路和措施

（一）健全国有金融资本管理体制

夯实政府国有资产管理基础，不断强化财政部门集中统一履行行业资本出资人职责，逐步理顺政府国有资本管理体制。合理完善以产权为基础，以资本为纽带，管资本与管党建相统一的管理机制，对国有金融资本股权出资实施资本穿透管理，防止出现内部人控制。推进国有金融资本管理与实业资本管理相隔离，建立风险防火墙，避免风险相互传递。优化地方国有金融资本布局，规范资本运作，维护资本安全。

（二）强力提升金融企业资产管理能力

一是扩大地方金融机构规模。增加融资担保公司资本金并建立省市风险共担机制，制定经营发展规划，细化分解任务，强化企业运营责任担当，规范业务发展。二是降低担保类金融机构的经营风险。做实政府担保公司资本金，建立银担合作机制，通过纳入全省政府性融资担保体系，实现小微企业和“三农”主体融资增信。三是提高地方金融机构的盈利水平。推广贷款定价管理系统，加强利率管理，控制成本收入比，压降公用费用及不合理非生息资产占用，深入挖掘收回表外资产潜力，调整负债、费用及各项支出结构。

（三）强化协调配合，注重监管联动形成合力

促进政府多个单位之间的人员互相合作，密切关联平时的监督项目以及重点项目，利用事先介入与合作商议的模式规避风险。首先是对出资人的管理职责和监督者的职责进行判断，打造新时期的出资者管理和监督管理细致交流机制，构建企业资本管理的综合合力，促进全方位覆盖和互相配合的方案运作。其次是打造高效率的信息共享平台，对检查共享和信息推送的項目进行一体化管理，打造标准化的信息管理指标，给各个行业以及单位提供财政金融风险，加强对地区政府的管理制约效果。

（四）完善现代企业制度，促进健康持续经营

健全现有的企业管理机制，加快地区金融单位持续化运作，首先对公司法人职责制进行明确，优化决策议事规程，分析股东会以及监事会等多个组织的内在关系，做好新时期下的企业制度建设任务。其次是对金融单位的管理工作进行改革，促使市场经济运作体系能够和行业的创新趋势互相匹配，强调平时管理与项目监督，带动具备潜能的行业单位上市。最后是实施行业管理制度构建，国有行业的单位进行监督管理，不断提高经济效益，利用资本运营管理、考核监督控制和责任实施等措施，有序整合国有企业的重要决策与重大项目，推动企业决策的创新和发展。

（五）优化战略布局，提高资本配置效率

一是统筹规划市级国有金融资本战略布局。支持国有资本投资或成立银行、保险、证券、期货、信托、基金、资产管理等各类金融企业;支持现有国有企业参与农村商业银行、金融控股公司、村镇银行等金融机构的改制、设立和增资扩股;二是完善行业现行经营预算管理。建立行业资本补充和动态调整机制。三是鼓励国有金融企业提升内生性资本补充能力，引导国有金融企业兼并重组、做大做强。

（六）立足地方，服务实体经济发展

金融是国家可持续发展的血脉，行业发展需要聚焦现实和当前实际，切实实现服务实体经济的作用。一是推动地方国有金融机构牢固树立支持服务实体经济理念。加强并改进对重点领域和薄弱环节的服务，围绕实体经济需要，开发新产品、开拓新业务。根据经济发展现状，应积极转变经营理念，合理采取有效措施支持地方经济发展，合理拓宽融资渠道，简化企业融资链条，不断降低融资成本，有效提高服务实体经济质效。二是发挥好绩效目标的导向作用。引导地方国有金融机构把握好发展方向、战略定位、经营重点，突出主业、做精专业，提高稳健发展能力、服务能力与核心竞争力。三是关注基层金融企业的改革发展。合理发挥其在基层的优势地位，提升其承担乡村振兴服务和地方经济高质量发展的承载作用，并结合县区、乡镇政府的实际经济发展趋向，健全完善简约有效的经济发展模式和地方监管机制，促进地方经济的持续健康发展。

五、结语

如何加强地方金融企业国有资产企业管理原因多种多样，应该结合企业的实际情况，加强风险源头控制，动态排查信用风险等各类风险隐患，健全风险防范和应急处置机制。

参考文献：

王辉.理财问题实践与探索[M].北京：经济科学出版社，2020.

（作者单位：枣庄市医疗保险事业中心）