新时代企业财务的管理与风险控制

摘 要：经济社会的不断发展和各类政策的推陈出新对我国企业的财务管理提出了新的要求，信息数据的激增和各类新型技术的出现预示着全球范围内的大数据时代已经到来，面对复杂的市场环境和激烈的市场竞争，企业传统的财务管理模式已不适用，企业进行内外部的改革迫在眉睫。通过充分发挥大数据的优势，焕发创新活力，从企业理念、组织结构、人才培养、数据管理等多方面进行调整和优化，提高财务管理效率和质量，从容应对各种风险挑战，提高解决问题的能力。本文针对新时代大数据背景下企业财务管理和风险控制过程中遇到的问题和挑战进行深入的分析，有针对性地提出解决措施，以此来促进企业在经济新常态下的可持续发展。

关键词：大数据;财务管理;创新发展;信息技术;风险控制

一、企业财务管理的重要性

大数据时代的到来，加之“区块链”、“互联网+”等技术的涌现，在为企业发展谋求了新发展机遇的同时，也带来了不小的冲击和压力，风险的计量和防范难度大大提升。财务管理作为企业会计工作中极为重要的一环，关系到企业的实际经营效益和未来良性发展，在经济发展新常态下被赋予了多元化的职能。财务管理可以有效整合企业内外部具有高附加值的经济信息，在资本预算、成本控制、会计核算监督等方面发挥效力，进而延伸至企业生态网和价值链管理，形成多位一体的管理体系，灵活应对新形势变化，适应新的会计准则要求，因此企业必须充分发挥其价值作用。但在如今，许多企业仍采用的传统单一的“集权式”或“分权式”财务管理模式已经落后，无法适应新的发展需要，甚至会诱发一定的财务风险。

新的经济和技术环境中，企业要想具备持续盈利的能力，巧妙应对种种风险挑战，清楚分析内部资本结构、盈利情况以及成本消耗等信息，促进自身的健康、绿色、可持续发展，就必须在正确到认识自身条件优势的基础上，根据日渐复杂的市场背景和多元化的需求调整内在结构，增强财务管理的灵活性和普遍适应性，从而优化管理决策，实现企业的预期经营目标。

二、新时代企业财务管理的原则

企业财务管理工作的开展必须以科学、高效的财务管理原则为行动指南和目标导向，因此在组织财务管理工作之前，要对财务管理的原则进行界定和更新，以构建完善的财务管理体系。

1.高效化

新兴技术的出现对企业的发展提出了更高的要求，过去只依靠人工的财务管理方式效率低下，错误常出，从而造成企业不必要的成本支出和人力资源浪费，同时增大了财务风险出现的可能性，对企业的最终效益产生不利影响。这就要求企业要制定合理的财务管理目标，切实做好战略规划，及时更新管理理念，优化组织结构。同时，在现代社会，财务管理不仅是某一个部门的工作，它需要各部门团结协作，要打破企业内部各部门孤立的局面，形成共享机制，朝着“高效化”方向迈进。

2.智能化

创新是企业优化财务管理的核心要素，它意味着企业不能仅局限于静态的管理模式，而是要根据企业财务状况和市场环境的动态变化做出适时调整。大数据具有规模大、速度快、价值高等鲜明特征，有促进企业财务信息捕获和共享的优势。在数字化经济大背景下，企业必须进行有关的数字智能化转型，创新财务管理模式。立足于信息发展趋势，财务管理工作要依托于众多大数据相关技术，如数据预测、数据分析和数据处理技术等，辅之互联网、区块链等新兴技术，加快企业财务管理的智能化进程，促使财务人员转型，共同搭建新时代财务管理平台。如此一来，不仅可以大大地节省人力成本，还可以提高管理效率，摆脱财务工作时间和空间的双重限制，灵活自由而且高效。

3.低碳化

在国家大力倡导低碳经济的背景下，为顺利实现“碳中和”“碳达峰”的目标，企业财务管理需要适时转型并形成与之相匹配的财务管理模式。任何一个企业不能只追求自身利益的最大化，而是要提高其自身的社会责任感，注重环境保护和资源利用效率，与整个经济社会协同发展，将低碳政策作为企业今后发展的导向，通过研制低碳型产品，开发低碳创新技术等措施，减少温室气体的排放，降低企业发展的社会环境成本，努力实现经济效益、社会效益和生态效益相统一，从而达到和谐稳定可持续的目标。

三、新经济形势下企业财务管理面临的挑战

1.管理理念陈旧，组织结构落后

管理理念的定位是企业能否可持续发展的关键，是推动生产力提高的源头活水。但如今很多企业的管理层目光短浅，仍拘泥于陈旧的管理理念，认为财务人员只需要做好基础的会计核算监督工作，而忽略了其对新政策新准则的认识;管理层一味地追求效益最大化，而忽视了企业发展与经济社会的协调运行，这不仅会影响企业决策的准确性，而且会使得企业管理模式单一，降低管理效率，制约企业的长远发展。

基于传统技术，企业内部的组织结构较为简单，管理體系过于落后，对资金的管控能力差，很难适应当前的发展模式，财务风险隐患逐渐暴露。新时代的经济发展要求各类企业不再局限于会计、财务、管理部门，要顺应发展趋势，科学计算各种经营成本，结合资本市场的运行规律，构建新的组织结构，进行内部的调整和优化。只有不断地根据大数据时代的变化而改变自身的组织结构，才能提高信息化技术，推动企业发展，实现企业价值。

2.专业人才匮乏，创新活力不足

人才是企业持续发展的动力，但当前，许多企业在人才队伍建设过程中仍存在较大的问题。首先，工作人员参与财务管理活动时，仅依靠主观思想和个人经验做出判断和决策，具有很大的局限性，错误率高，不能保证财务工作顺利平稳进行;有些财务人员认为自己仅需做好账目的核算与报表的制作，缺乏对信息化技术的掌握;满足于现状而不追求自身专业化程度的提高，工作积极性低，没有与客户及时沟通和了解，缺少团队合作和风险意识，无法灵活转换自己的思维。其次，企业内部存在员工身兼数职、分工不明确等情况，导致管理精度不足，加大了管理难度，阻碍企业的进步。最后，许多企业在选聘人才时审核不严格，吸收了大量专业水平不足、责任意识不够、创新能力缺乏的财管人员，从而导致企业的人才队伍建设面临巨大的难题。

3.海量数据涌现，信息处理复杂

大数据时代下企业的发展速度快，信息化程度大大提高，海量数据的涌入促使企业必须加快信息化处理速度，同时信息的复杂化使得公司内部的账簿账套增多，财务人员操作失误的可能性也大大提高。部分企业虽已建立自身的信息管理系统，但仅限于采购、库存、物流等几个环节，难以达到预期管理效果，同时企业缺乏与信息管理系统配套的各类设施，在后续系统建设中也没有及时进行更新，从而致使了系统在安全、分析、执行等方面的滞后。在这种情况下，大数据、人工智能等新兴技术将成为改进财务管理工作方式、提升管理工作绩效的重要技术手段。

四、企业的应对措施与风险控制

1.树立科学观念，创新管理体系

企业从上到下要贯彻全新的发展理念，由以物为本过渡到以人为本，以“降低成本、提高效益、绿色低碳可持续”为目标，正确认识企业与社会环境之间存在的互动发展的关系。把创新渗透于管理的整个过程之中，观念创新和制度创新要双管齐下，进而促进管理效率的提高和企业价值的实现。要推动基础设施建设，促进ARMA模型等计量经济模型在财务预测分析和规划控制中的普及应用，科学地进行企业资金管理，提高核算效率及准确性，为更准确、科学、前瞻性的决策奠定基础。

为了保证企业能够持续发展，管理者必须积极引进先进技术，根据实际情况调整企业内部组织结构，创新管理体系，跟上时代的发展趋势。企业要科学组织资金的筹集、营运、投资和收益分配等活动，捋顺企业和其投资者、债权债务人、客户、政府的多元化财务关系。紧抓供给侧结构性改革发展的历史机遇，构建一体化、多层次、强韧性的结构体系，为自身创造出更多发展环境，从而不断提升企业经济增加值。

2.加强人才建设，提高专业素养

企业要认识到人才在经济发展中的重要性，适应大数据时代的新发展要求，加强人才的引进和培养。注重培养既懂财务管理知识又懂计算机信息技术的复合型财务管理人员，促使企业在复杂多变的市场环境中提高竞争力。在聘用素质高和能力强的财务管理人员的目标前提下，对其后期的培训也不能疏忽。企业要开展创新型系统培育课程，组织各类学习小组，有针对性地补齐不同职员的短板;管理人员要积极学习财务管理、财税金融和会计审计等多方面的新知识，健全知识结构，及时关注经济发展形势的走向，培养熟练又精准的判断力，站在不同的角度去分析财务信息数据和各类问题，提升业务素养，积极适应财务管理工作的新变化，提高风险规避、风险发现、风险管控的能力，使自己融入复杂多变的市场环境;要加大对管理理念的理解度和执行度，保证企业目标的高效完成，使企业经济效益最大化。与此同时，要转换思维方式，重视理论与实践的结合，建立适当的激励机制和奖惩制度，激发员工提升自身专业技能的动力，挖掘员工的潜能，促使企业的财务管理工作转型升级。

3.加强数据管理，应用信息技术

信息科技的不断进步与发展，物联网、大数据、人工智能、区块链等技术大量涌现，会给企业财务管理带来更加精准的分析，打破传统财管工作模式的束缚。引入会计电算化，提高信息保存的高效性，有利于整合内外部资源。企业内部建立信息共享和数据分析平台，破除财务管理的“信息孤岛”，有效进行信息交互，大大解决信息不对称带来的逆向选择和道德风险，提高了工作效率，使得企业信息安全得到保障，从整体上提高企业财务管理水平。

将人工智能与财务管理相结合，可代替人工完成许多复杂和重复性高的基础财务工作，减少出错的可能，大数据使信息搜集筛选、分析整合的工作量减少，使得信息获取更加便捷，在降低人力成本的同时，提供工作效率，增强对多变的市场环境的适应性，为企业管理决策提供数据支撑。要及时加强行业间信息交流，把握国内外经济环境数据和行业数据，调查客户的实际需求，全面总结，有效分析和整合产业链的上下游。

企业必须建立并逐步完善 ERP 系统和综合管理信息系统和业务系统等多个系统，实现企业内部如人力资源、生产销售、物流采购等部门的全覆盖。同时建立财务管理信息中心，加强优化现有的基础信息设施，满足企业准确全面预算工作的需要。在会计信息系统中，管理人员可以预测未来的产品市场和目标客户，并将未来业务的结果与历史数据进行比较，使决策更科学和更合理。利用大数据技术建立对企业的统一管理控制，对各部门严格管理、协调部署，从而抓住发展的关键节点。

4.甄别内外风险，提高风控能力

在信息科技高速发展和市场环境动荡变化的经济背景下，企业在发展过程中存在着诸多的不确定因素，可能出现的风险也日渐繁杂，这要求管理者要对可能面临的风险做出准确的判断，运用趋势分析法、因素分析法等对各年度的财务数据和经营状况进行分析，关注企业流动比率、速动比率、资产负债率等指标，企业盈利能力的“量”和“质”要齐抓，通过幕景分析法建立风险预测和管控体系，采用人工神经网络技术甄别来自企业内外的风险，依据市场环境的改变进行科学有效的调整，提高风险控制的能力，使自己在市场竞争可以处于有利地位，具有很高的容错性。同时，要建立企业内部的有效监督机制，规范工作人员的市场行为，防止内部风险的产生。必须要强调的是，每个企业的发展都有自身的独特性，切记不可照搬照套其他企业的做法，要对自身精准定位，用长远目光看待企业的发展，向着大数据化和智能化方向的迈进。

5.顺应发展趋势，满足市场需求

当前我国经济以“绿色低碳”为风向标，这要求企业不能只关注实现利润最大化，还要关注自身所带来的社会效益和生态效益。因此，必须及时更新财务管理目标，适时进行绿色低碳转型，以满足现代社会市场经济发展需求。企业在生产经营过程中要全面强化低碳财务管理文化与理念，形成适合自身发展的碳会计理论，构建完善的碳会计体系，创新科学低碳技术，调整产业经济结构，提高资源的利用效率，促进企业的节能减排工作平稳运行;要切实做好战略规划与资本预算，对企业碳排放、碳减排和碳交易等活动开展会计核算工作，控制企业生产成本，促进“碳中和、碳达峰”目标的顺利实现。碳减排和碳交易涉及的相关碳会计信息要按照相关规定通过财务报表等途径及时向社会公众披露。借助于监督机制，要核实企业所披露信息的真实性和准确性，检验企业履行碳减排政策的效果，促进企业为国家的生态文明建设贡献力量。

五、結语

总而言之，当前经济社会已经进入到一个新的发展环境内，局限于传统的财务管理模式已然不能满足企业的未来需求。实现财务管理理念的优化与管理模式的转型升级是确保一个企业经济稳定、健康发展的有效途径。新形势为企业财务管理带来的新机遇必须牢牢抓住，带来的新挑战必须从容应对，企业要迎合新形势下相关财务管理工作需求，贯彻落实创新型理念，培育高质量从业人才，重视数据价值的挖掘和数据技术的应用，各部门要相互统筹与协调，同时加强行业交流，以实现企业预期的财务管理目标和社会生态效益。

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作者简介：朱晓悦，女，汉族，山东省滨州市人，山东科技大学财经学院，本科在读，专业：金融学