融资担保企业经营风险控制研究

摘 要：融资担保企业是社会经济活动中，为帮助其他企业解决融资问题，以担保为主要业务的机构。由于担保业务开展以金融或资产为主要对象，使得担保企业自身必须具备良好的风险控制和分散能力。当前，我国担保业务手续费平均约为2%，赔偿贷款金额比却在50%以上，使得出现代偿风险时，对融资担保企业自身正常经营产生较大风险。本文在对相关概念简要解析的基础上，参照企业案例分析融资担保企业经营面临的风险类型及其原因，并结合实际提出对应的控制对策，为相关企业经营管理提供参考，为促进融资担保行业健康发展做出应有贡献。

关键词：融资担保;企业风险;控制对策;财务风险;经营管理

本文索引：景红娟.<变量 2>[J].中国商论，2022（09）：-111.

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2022）05（a）--03

融资担保行业在世界范围内出现已经有较为悠久的历史，在我国社会经济发展中，受到经济体制的影响，整体发展较晚，相关方面的监管体系不够完善，甚至在不同地区，还存在公司行政干预等方面的问题。在企业内部风险管控体系不完善，外部配套制度建设滞后的情形下，会给融资担保企业带来较为明显的经营风险。对融资担保企业而言，强化对经营风险的认识，分析经营风险产生的原因，构建完善的风险控制体系，是实际经营活动开展必须解决的现实问题。

1 融资担保企业经营风险概念解析

1.1 融资担保的含义

从法律层面而言，担保是为确保特定债权人实现债权，以债务人或第三人的信用、特定财产，督促债务人履行债务的制度。基于担保形式和内容的不同，担保可以分为非融资担保和融资担保两种形式[1]。融资担保在当前担保行业中已经占据主体地位，是为在银行直接融资有困难的中小企业解决融资问题的主要形式。融资担保企业自身并不具备直接发放贷款的资格，而是以为企业在进行融资时提供担保为主营业务，在融资流程完成后，承担项目风险并收取担保费用。基于国家《融资性担保公司管理暂行办法》，融资担保公司经营范围主要有信用证担保、票据承兑担保、项目融资担保、贸易融资担保、贷款担保及其他融资性担保[2]，本文出现的“担保”，一般为“融资担保”的简称。

1.2 融资担保行业经营风险

融资担保行业风险主要有外部风险和经营风险两种类型，其中经营风险包括业务风险和操作风险，而外部风险则包括政策风险、市场风险和贷款银行转嫁风险。为更好地分析融资担保企业的风险，本文将上述风险统称为经营风险，并对业务风险和操作风险进行重点分析。虽然这些风险类型产生的原因不同，作用方式不同，但是给融资担保企业带来的经营风险是一样的[3]。并且，这些影响因素之间会产生相互作用，在某一因素作用较为明显时，会使其他因素的影响明显加剧，使得企业陷入经营困境。

2 企业案例

2.1 企业概况和业务流程

A担保公司成立于2010年，是该区内唯一一家政府性融资担保机构，注册资金8000万元，企业成立后，在区委、区政府的领导下，为当地中小企业提供一条龙融资担保服务，主要业务内容包括财务顾问中介服务、贸易融资担保、贷款担保、履约担保及诉讼担保等。截至2020年底，企业累积为120家中小企业担保贷款8.2亿元，履行担保责任代偿超过5000万元，当前有18户共计4685万元未收回，其中14戶在法院立案诉讼，4户正在协商解决。受多方面因素的影响，近3年企业担保总额呈逐年下降趋势。同时，A担保公司只有资金贷款担保和承兑汇票担保两种业务类型，前者担保总额占比超过70%，担保品种单一问题较为明显。

2.2 企业风险控制措施

为确保企业自身经营风险得以有效控制，在现有担保业务流程的基础上，建立了较为完善的风险控制制度，具体措施包括以下几个方面：（1）保前调查的文本资料审核，包括被担保企业经营活动中的10多种经营资料。（2）保前调查，主要形式为现场调查，并在调查完成后，将调查资料与企业提供的资料内容进行对比，查证虚假资料情况并留下正确的、具有价值的资料信息，得出调查结论。（3）签订担保合同，在调查结论完善后，由项目负责人拟定法律合同文本，包括保证合同、委托担保合同及其他方面的法律文书。（4）保后管理，主要是在贷后及还款前阶段内，对被担保企业的经营状况进行调查，并根据调查结果制定对应的处理措施。（5）反担保措施，反担保措施是在被担保企业提供反担保书面协议的基础上，以保证、抵押和质押等形式进行反担保，具体操作形式包括房产、土地和股权抵押及信用担保等。（6）其他补偿机制，在贷款逾期金额较大的情形下，必然会使企业自身资金不足、运营困难。A担保公司在补偿机制方面建设较为滞后，只能以政府救助和法律诉讼两种方式追回代偿后资金，但是这两种方式时间成本都比较高，远无法解决企业当前面临的问题。

3 融资担保企业经营风险产生的原因

3.1 被担保企业所引发的经营风险

被担保企业所引发的经营风险是大多数融资担保企业经营风险产生的直接原因，在被担保企业无法正常还款时，担保公司需要依照担保合同向银行归还逾期贷款，由此使自身资金周转不足。被担保企业经营活动开展中，部分企业受宏观环境或行业发展阶段影响较为明显。对部分中小企业而言，没有完善的内部管理机制，以家族式管理模式为主，资金管理混乱，经营决策不科学，都会造成企业经营不善，从而造成抗风险能力较差，无法按期归还贷款的情形[4]。虽然多数融资担保企业都重视对被担保企业的保前调查和保后管理工作，但是这些管理工作开展无法深入企业实际，无法准确把握企业真实经营状态，必然会导致融资担保企业自身经营风险，成为主要的风险来源因素。

3.2 担保企业内部控制带来的风险

我国融资担保行业本身发展较为滞后，甚至某些企业成立还有政府层面的推动因素，使得内部控制体系不够完善，成为经营风险产生的主要原因。综合分析，这些原因主要集中在以下几个方面：一是担保公司注册资金数额，注册资金在一定程度上代表企业的经营实力，更高额度的资本金能够为企业带来更高的业务量，提高企业的业务规模，也能提高企业的抗风险能力，即便是在个别担保对象出现问题的情形下，其余资金依然能够保障业务正常进行。二是企业的股权结构设置是否合理，会带来不同类型的风险。以A担保公司为代表的企业，虽然在性质上属于企业法人，但是在本质上依然属于国有独资的政策性担保机构，政府对公司享有绝对的控制权，在运营过程中，过于明显的行政干预，然会给企业经营带来风险。三是企业的业务结构不合理，会造成风险水平上升。受我国经济发展模式的影响，当前部分担保企业业务主要集中在房地产行业，在服务业和新兴产业方面的业务类型占比较低。房地产企业本身受政策影响较为明显，也会造成担保公司风险过于集中。四是担保业务品种的单一性，会造成较为明显的风险加剧，当前贷款担保及商业承兑担保形式都存在较为明显的风险，在合作对象局限在银行的情形下，一旦出现经营风险，担保公司就必须承担更大的责任。五是担保公司自身管理不够健全，同样会带来一定的经营风险。多数担保公司仅有业务部、风控部、财务部和办公室等，员工结构不合理，从业人员专业素养水平不足等，同样会造成多方面的经营风险。六是多数担保企业运行中业务流程不够规范。在业务实施过程中，还存在各个环节衔接不足，甚至出现人为因素干扰现象，在出现某一环节判断失误的情况下，会给项目运行带来较大损失，给企业带来严重的经营风险[5]。

3.3 外部环境影响带来的转嫁风险

外部环境是担保企业运行必须面临的影响因素，由此将外部影响转嫁至企业内部经营环节。外部影响因素主要集中在以下几个方面：首先，源自于政府层面的风险。尤其是对政府主导成立的担保公司，在经营过程中必然会受到不同程度的政府介入，在风险控制方面对政府过于依赖。其次，来自银行金融机构的风险。作为被担保企业和银行之间的中间人，由于担保企业与银行之间无法达到信息对等状态，在某个项目出现风险时，担保公司必须承担由此带来的损失，甚至造成严重亏损。最后，行业整体风险补偿机制不健全，在没有完善的分摊和配套补偿措施下，担保公司只能独自承担经营损失。

4 融资担保企业经营风险控制对策

4.1 完善中小企业经营动态监督机制

多数担保企业的服务对象是以中小企业为主，但是由于服务对象经营情况相对隐蔽，财务数据和经营业务不属于信息公开范畴，使得担保公司无法及时对企业经营动态进行监督。因此，担保企业应当从市场运行机制出发，构建较为完善的中小企业经营动态监督机制。在接收到企业的申请担保后，担保公司能够通过相关的行业协会、相关的民间融资机构等，了解企业历史和当前经营状况，了解融资面临的困难和贷款的真实用途。在保前调查中，应当加强与企业的沟通协调，全面掌握贷款规划情况，对项目运行前景和收益情况进行分析。同时，在进行调查时，应当通过企业自身建立的数据库，尤其是原有担保对象的数据信息，进行大数据分析，预测新担保客户和续保客户的发展动态[6]。

4.2 强化企业内部经营风险控制

担保企业内部控制体系建设和优化，是有效控制经营风险的关键因素。一是在企业成立和经营过程中，可以在保持国有控制、企业政策性质不变的前提下，引进社会资本参与并扩展企业注册资本金，以股权多元化推动公司治理结构朝着现代化方向发展。二是优化担保业务投放领域，依照比例限制单个行业的投入，增加农业、服务业及高科技产业的投入。三是强化与其他金融机构的合作，在完善与银行机构合作的基础上，通过拓展合作对象和担保品种的方式，分散和降低风险。在强化与股权交易中心及证券公司合作的基础上，创新担保品种，同时要适当与私募债券等机构合作，拓展企业信用担保品种，在实现风险分散的同时，提升担保项目经济效益水平。四是完善内部管理结构体系，这也是提升担保企业风险水平的关键性因素，针对企业现有管理体系中存在的结构粗放、不完善等现状，要加强风险管理部门负责人的作用，实现各个岗位的责权平等，构建全过程、全体岗位、全部工作内容的风险控制体系，以风险控制为中心，开展各项业务。五是强化对员工群体的业务和风险培训，在强化工作人员业务技能的同时，提高员工的风险意识，确保各个岗位工作人员都能具备良好的风险辨别能力，积极应对市场风险变化。六是优化担保企业业务流程，在保前工作中，采用科学的方法开展保前调查业务。在具体项目实施过程中，可以采用外部专家评审的方式，对项目风险进行科学评估，消除政府层面及工作人员主观意识的影响。在项目运行过程中，要强化对被担保企业的风险评估，采用多种方式采集被担保企业运营信息，实现经营风险的全流程管理[7]。只有在全面做好这些工作的基础上，才能全面提升担保企业经营管理水平，推动经营风险控制朝着系统化、科学化、正规化方向发展，避免由于风险过大对企业经营带来的影响，为企业可持续发展奠定良好的基础。

4.3 健全风险分担与转移机制

对我国融资担保行业来说，要实现行业运行水平不断提升，企业经营水平不断提升，必须健全相关方面的风险分担与转移机制。首先，应当构建合理的法人治理机构，重构政府在担保公司经营中的角色，在企业内部形成相互制衡、有效的治理机构，基于现代管理理念，提升风险防范水平。其次，借鉴国际市场行业运行状况，加入再担保体系，有效提升风险分担补偿水平，实现代偿风险的转移。在专业再担保体系不够完善的背景下，可以通過银行、上一级担保集团、当地政府等方面的合作，初步建立再担保体系，实现担保企业自身代偿风险的分担[8]。最后，逐步推进中小企业征信体系建设，规范担保机构享有的征信查询权利，完善中小企业征信数据采集和管理制度，利用大数据采集技术，完善征信数据采集机制，实现征信内容的规范化管理。

5 结语

新时期背景下，我国经济体制改革离不开融资担保企业的强力支撑，虽然在行业整体运行中，还存在多方面的问题，多数企业经营风险控制水平还有待提升，但是随着经济改革的不断深入，相关方面理论研究水平的不断提升，经营管理逐步朝着正规化方向发展，融资担保企业应对风险的能力必将逐步提高，为经济发展和经济结构优化起到更加积极的促进作用，为社会主义现代化建设贡献更大力量。

参考文献

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Research on Operational Risk Control of Financing Guarantee Enterprises

Linyi Small and Medium Enterprise Financing Guarantee Co.，Ltd.

Linyi， Shandong  276000

JING Hongjuan

Abstract： Financing guarantee enterprise is an organization whose main business is guarantee in order to help other enterprises solve financing problems in social and economic activities. Because the guarantee business is mainly carried out with finance or assets， the guarantee enterprise itself must have good risk control and dispersion ability. At present， the average service charge of guarantee business in China is about 2%， but the compensation loan amount ratio is more than 50%， which causes the great risk of normal operation of financing guarantee enterprises when the compensation risk appears. Based on the brief analysis of relevant concepts， this paper analyzes the types and causes of risks faced by financing guarantee enterprises with reference to enterprise cases， and puts forward corresponding control countermeasures in combination with practice， so as to provide reference for the operation and management of relevant enterprises and make contributions to promoting the health development of financing guarantee industry.

Keywords： financing guarantee; enterprise risk; control countermeasures; financial risk; operational management