现阶段企业资金的管理和控制关键探索

潘欣玲

摘 要：我国经济的飞速发展为各个行业的经营带来了发展机遇，全球经济一体化进程加快，企业的数量也逐渐增多，为此企业经营面临的竞争愈演愈烈。企业要想在变化的市场环境中提升竞争力，这就需要企业立足本单位的实际发展情况，合理地规划资金的使用，提高资金管理能力，避免资金链断裂的问题，也避免资金使用的矛盾，确保企业规避资金使用风险，以便保证企业内部各个项目顺利完成。本文主要就企业资金管理工作存在的问题展开讨论，并提出优化对策，提高企业对资金的管控能力，为企业节约资金、节省成本，实现企业的经营目标，确保企业提升市场竞争力的前提下，提高企业的经济收益。

关键词：企业;资金;管理;控制

随着全球经济一体化的进程，我国的经济融合世界经济以后，国家一直在大力的实施建设中，建筑行业的市场发展前景广阔，但随着这类企业数量的增长太快，企业要想适应变化的经济形势，在行业中有一席之地，一定要具备较强的竞争力，需要企业创新内部管理模式，发展和控制关键要素，以便企业提高管理水平。资金是企业经营的命脉，对资金的分配和管控决定项目进展是否顺利，也影响着企业整体的规划和目标，为此企业应该提高资金管理意识，加强对资金管理的认识，提高资金利用率，最终实现企业良好发展。

一、企业资金管理概述

1.资金管理的内涵

资金管理主要是对资金使用过程的管理，包括资金的预算、核算、企业成本控制、資金的流动、资金的监管、应收账款等内容。对于企业来说，资金管理是企业内部控制的核心内容，也是企业开展生产和经营的命脉。企业要想保持长远发展要时刻关注经济效益，更主要是保证企业项目的资金充足，这也是企业稳定发展的关键要素。企业合理地利用和分配资金，才能实现自我发展，同时资金管理也是一个系统的工作，企业的任何一个经营动作都离不开资金的支持，资金管理目标的实现助力企业的战略规划目标。企业的资金管理是需要结合企业经营实际情况，在科学规划的基础上实现资金的合理控制。资金管理具有全面性、真实性、动态性、流动性、风险性的特点，企业需要发挥资金管理的作用，提高资金利用率，以便促进企业经济效益大幅提升。

2.资金管理的流程

企业资金主要是固定资金管理、流动资金管理以及专项资金管理，具体的工作流程如下：

首先，对企业的项目投资设定规划和方案;

其次，明确资金管理制度，尤其是工作责任制;

再次，对资金的使用过程开展监督和检查;

最后，对资金的使用效果进行考核评估，以便查找问题，解决问题，提高资金利用率。

二、企业资金的管理和控制重要性

建筑行业随着改革开放的步伐发展迅速，企业对提高综合国力，改善人们生活质量以及促进就业等方面都起到积极的作用，但是在市场竞争形势下，企业要想不被社会淘汰，需要提升竞争力，并且优化资金的配置，以便在合理的成本控制下开展全面预算管理，有利于企业强化资金的管控，规避资金流动过程存在的问题，激励企业迎难而上，提高竞争力。

1.有利于企业提高财务管理质量

资金管理一直都是财务管理的主要内容，企业运营过程中，由于项目建设的缘故对资金的需求量相对较大，而且资金的流动性很强，为了保证项目的建设过程顺利开展，企业常常注重对资金的管理和控制，以便规范资金的使用，确保财务的原始数据真实，在提高了财务管理质量的同时为企业的经营提供准确的财务数据，以便企业利用财务数据制定合理的发展规划以及项目建设投资，也保证了企业的财产安全。

2.有利于企业投融资工作顺利开展

企业的经营需要大量的资金支持，但是由于很多企业在运营的过程中常常会出现资金不足的现象，为此开展投融资活动很有必要，能够确保企业正常的经营。企业加强资金管理和控制工作为投资和融资工作提供准确的数据信息，减少企业投资和融资不合理的现象，缩减融资成本，增强企业对资金的控制力，有利于企业投资活动顺利开展，也为企业积累更多的资金，实现融资顺利。

3.有利于保证企业项目的质量，增强企业的管理能力

企业的项目具有复杂性，而且资金流动量很大，企业加强资金管理和控制有利于合理地开展成本预算以及成本控制，能够提高企业管理层的决策能力，也有助于提供有效的财务数据，确保建设的项目在成本合理规划的基础上质量有所保证。高质量的项目有助于企业增强市场的竞争力，扩宽市场份额，并且促进企业的发展。

4.有利于提高企业的竞争力，实现企业长远发展目标

新时代企业的行业竞争力很大，企业充分重视资金管理和控制工作，主要是想加强对成本的管理，降低企业的成本，并且缩减企业应收账款的数额，提高资金的利用率，在保证企业平稳发展的基础上提高企业的经济效益，提升企业的竞争力，保护企业资产的安全，促进企业的长远发展。

三、企业资金管理的背景

我国的综合实力不断提升，但在建设社会主义和谐社会的道路上，国家要发挥宏观调控的作用，注重防范企业的风险，与此同时加强资金管理和控制，提高资金管理的质量以及资金利用率就很重要，有助于企业减少负债，规避经营风险。同时社会主义市场经济体制下，国家信用体系不断推进，企业的信用评估已经成为现在以及未来时间内影响企业长远发展的主要因素，以往长期或者恶意拖欠货款的企业将会被纳入失信名单，这意味着企业要对自己的行为付出很大的代价，而且由于国家税务的改革，不合理的纳税筹划也将导致企业陷入到经营的不良循环中。企业由于自身经营特点决定企业需要加强资金管理是企业经营的必然选择，对促进企业长效发展具有十分重要的意义。

四、现阶段企业资金管理和控制存在的问题

1.企业的内部资金管理和控制意识淡薄

企业经营的过程中把更多的注意力放在项目建设以及企业的经济收益方面，忽视了企业资金的管理和控制工作，也没有认识到资金管理与控制的重要性，导致企业内部的资金管理工作意识淡薄，同时缺少完善的资金管控工作环境。企业对资金管理和控制的目标不明确，目标都是短期的效益目标，忽视了目标的长远性，导致企业资金管理工作目标脱离企业战略规划目标。企业对资金管理工作缺乏宣传的力量，企业管理者对资金管理工作的忽视，也造成了企业其他部门以及工作人员对资金管理的重视度不够，参与的积极性比较低，降低了企业资金管理和控制工作质量，很容易造成浪费资金等问题。

2.资金管理制度不完善

现阶段企业的资金管理工作的制度不完善，这会影响企业资金管理和控制工作的质量，并且制度的执行力弱。企业的资金管理工作职责划分不清楚，主要是企业资金管理意识淡薄，同时缺乏专业的资金管理岗位，现在企业内部的资金管理岗位都是财务人员兼职在做，出现一人多岗位的现象，这会影响资金管理工作的质量。企业的资金管理工作制度不完善，尤其是流动资金的管理工作、投资和融资等都没有完善的工作流程，在实际开展资金管理工作的时候比较混乱，不利于企业的资金管理工作整体发展。企业的资源分配不合理，由于项目比较大，很多资金分配不均很容易造成资源闲置或者浪费的现象，这会增加企业的经济损失。

3.企业的资金预算编制不合理

企业的资金使用量大，合理的预算编制对于资金高效使用具有促进作用，但是由于目前企业对资金管理的重要性认识不全，导致资金预算编制工作的重视程度低，而且缺乏专业的预算编制人员，同时预算管理过程中，预算编制的方法比较陈旧，预算编制的数据来源不可靠，习惯性的经验主义工作模式，没有按照企业的战略规划开展预算编制工作，也都是利用以前的企业经营数据，这种预算编制的结果不准确，预算编制的数据可用性低，也会影响企业整体的资金管控质量。企业预算编制不合理也导致预算管理制度体系不健全，预算的执行力受阻，很容易出现企业资金使用不当的现象，造成资金

浪费。

4.项目成本管理不科学，缺少全员参与意识

企业资金管理的重要环节是成本管理，但是企业内部对成本管理的意识淡薄，导致成本管理不科学，主要体现在企业内部人员的成本管理流程不规范，对成本预测不科学，没有对项目的使用材料、人工等做合理的数据分析，习惯性马马虎虎的工作模式，这会导致成本数据预测不准确。项目建设过程的成本控制机制不完善，很容易造成资源和资金的浪费现象，盲目地增加成本，不利于企业资金的科学管理。成本评估阶段的反馈不全面，各部门人员的参与意识弱，所以企业没有开展全面、精细化的成本控制和管理，必然会影响资金的管理和使用，很容易出现资金管理的难题。

5.缺乏专业的资金管理人员

企业由于对资金管理不重视，所以企业内部没有专业的资金管理人员，目前的资金管理人员都是财务人员兼职的，对资金管理的重要性存在片面的认识，导致开展资金管理和控制的时候常常因为轻视思想意识并且缺乏专业的资金管理人员，让资金管理工作陷入到风险中。企业的资金管理人员的专业性不能满足企业发展的要求。企业对员工没有开展继续教育，现有的员工专业性不足，员工不愿意接受新事物，学习没有主动性，而且企业的绩效激励机制不完善，绩效考核的评估指标不全面，这也会影响企业资金管理人员工作的积极性和创新性，会降低资金管理的质量，实际工作中经常出错误。

6.企业资金管理模式落后

企业由于项目建设内容繁多，涉及到的原材料种类多，项目建设周期长，为此企业的资金管理指标设定不科学，在资金管理指标设定过程中缺乏科学的数据推算，实际需要的资金与上报资金数额之间出入很大，这不利于项目资金的合理分配。而且企业的资金管理信息化水平低，缺少完善的资金管理信息系统，系统的功能不全，数据信息的更新存在滞后性。企业内部各部门之间缺少沟通，所以信息系统的数据没有进行共享，不利于企业收集真实的资金使用数据信息。企业资金管理信息系统不规范，增加资金管理的风险，财务报表不真实不能全面地体现企业资金使用的实际情况，不利于企业开展科学的规划和决策。

五、优化企业资金管理和控制问题的对策

1.提高企业资金管理意识

企业的运营离不开市场的竞争环境，为了提升企业的竞争力，企业应该重视资金管理工作，首先要清晰地认识资金管理和控制对企业的重要意义，以便企业在提高资金管理意识的基础上，合理地规划资金的使用。企业管理者对于资金管理和控制工作的开展要起到带头作用，还要在企业内部宣传资金管理的作用，扩展宣传的方式，便于提高各部门对资金管理工作的配合度以及积极性。企业还要依据企业的实际战略规划目标明确资金管理的工作目标，完善资金管理的组织结构，明确各部门在资金管理方面的职责，为企业制定完善的资金管理和控制制度奠定思想基础，也有利于提高资金的利用率，实现资金管理工作的价值。

2.健全资金管理制度体系

对于企业来说完善的资金管理制度体系是企业规范资金管理工作的依据，在新形势下企业结合自身的发展规划明确资金管理工作职责，并且派专人负责资金管理工作，这样既保证了资金管理岗位人员的工作职责，也提高了资金管理工作质量。企业改变目前资金管理混乱的现象，强化资金管理工作方法，规范资金管理工作流程，尤其是流动资金管理、投资和筹资管理等，还要建立资金使用台账，确保资金的流通过程能够清晰地体现出来，也便于企业的管理者随时掌握企业的资金使用以及流通情况，为企业的经营规划以及融资活动提供准确的资金使用数据信息。企业针对资金管理还要明确监管的流程，确保监管人员的独立性和严谨性，注重资金使用全过程的监管，以便及时地发现资金使用不当的问题，为企业的发展规避损失。

3.合理地编制预算，加强资金预算管理

企業的预算管理工作影响着资金管理的质量和效果，所以企业应该重视预算管理工作，尤其是预算编制。预算编制是预算管理工作的基础环节，按照企业的实际工作需要，企业设立专门的预算编制部门，并且派专人负责编制预算，预算编制人员还要明确工作职责，有完善的组织结构，确保预算编制工作顺利开展。企业要改变经验主义工作模式的现状，按照企业的战略规划要求开展预算编制，还要注重选择恰当的预算编制方法，保证预算编制工作的质量。企业设定预算编制工作目标，以便对编制的预算数据进行检验，确保为企业健全预算管理制度，加强资金的预算管理工作。预算管理具有复杂性，为此要严格预算编制的流程，规范工作程序，保证预算编制的结果对企业资金管理有用，提高项目的成本控制效果，实现资金科学管理。

4.合理规划项目成本，提高全员参与度

成本管理工作质量和效率的提升对企业资金管理有积极的促进作用，为此企业应该重视项目成本管理工作，按照企业的发展规划和要求，健全项目成本管理的工作机制，明确项目成本管理工作目标，并且完善成本管理的组织结构，确定好各部门以及工作人员的工作职责，企业还要完善项目成本管理工作流程，注重事前成本预测，依据项目的原材料、人工等数据预测成本数据;事中成本控制，在项目建设过程中要开展成本控制，缩减成本支出，避免盲目的成本管理;事后成本评估，评估成本管理的过程，遇到问题及时提出，以便提高成本管理质量。企业按照项目建设的要求合理地安排成本管理人员，对工作人员要开展培训，提高专业技能，以便鼓励全员参与到成本管理工作中，确保成本管理的科学性。

5.企业培养专业的资金管理人员

企业的资金管理质量的提升需要坚持以人为本的工作要求，在顺应市场经济新形势的基础上，改变企业内部资金管理人员的工作现状，注重资金管理人员的专业性。企业对资金管理人员开展学习和培训，不仅充实基础的资金管理工作知识，还提高资金管理的专业性，以便员工开展资金管理工作的时候能够有据可依。企业还要利用激励机制调动员工工作和学习的积极性，培养创新精神，增加工作责任感，在保证考核指标公平公正的基础上，企业选拔优秀的人才，组建优秀的资金管理队伍，对有价值的员工给予奖励，提高企业资金管理的质量和效率。

6.企业创新资金管理模式

在信息时代的影响下企业资金管理和控制工作应该创新管理模式，要时刻关注资金管理指标的设定，对资金管理要做动态的管理模式，确保资金管理指标科学发展，以便合理地分配企业的资金，提高项目的质量。企业还要完善资金管理信息系统，将预算管理、成本控制、应收账款管理等都纳入到信息系统中，划分好资金管理的各个功能，鼓励各部门之间的有效沟通，确保企业数据共享，也能够提高资金管理的效率。企业还要注重信息系统的安全性，提高信息系统的基础设施建设，定期对信息系统进行更新和检查，遇到问题要及时提出，还要强化风险意识，建立完善的风险防范措施，以便企业发挥资金管理的优势，促进企业发展。

六、结束语

随着市场经济的深入发展，给企业带来了更多的发展机遇，企业需要想尽办法提高资金管理的价值，以便合理地规划和分配资金的使用，促进项目等工作的开展，提升企业的竞争力。虽然企业资金管理工作存在一些问题，但是结合企业的实际情况，采取优化措施，构建完善的资金管理制度，全面提升企业的资金管理能力，有利于实现企业的经营目标。

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