企业集团资金运营管理模式与优化研究

2022-03-18吴艳天津万象装修工程有限公司

环球市场 2022年22期

吴艳天津万象装修工程有限公司

资金运营管理直接影响着企业集团整体发展，但从目前来看，部分企业集团所采用的资金管理模式过于陈旧，所以有必要对其资金运营管理模式的创新优化策略展开深入探究。

一、企业集团资金运营管理的重要性

（一）优化资金配置

企业集团能够通过资金运营管理起到优化资金配置的作用，统一的资金管理可以实现资源的有效集中，进而对其资金进行合理调配，切实保障资金在各个分子公司之间配置的合理性，充分了解其现有的规模优势，并将其应用在谈判工作中，进一步减少融资成本。而在同银行理财合作的过程中也能够通过资金运营管理促进理财收益的提高，充分保障资金的利用效率，这相对于单体企业而言有着极大的优势。

（二）规避资金风险

企业集团能够通过集中的资金管理实现计划、管理以及调度等的有效统一，进而对子公司的各种资金应用行为进行规范，有助于资金监管力度的强化，可以加速实现内部资源的高质量整合，在原有的基础上对企业集团内部协同机制进行健全和优化，使得更有价值和优势的项目能够获得充足的资金支持，为资金效益性、流动性以及安全性之间的有机平衡提供充足的支持，切实提升资金的管理效果，从根本上规避资金风险[1]。

（三）满足经营需求

资金管理模式的建立需要充分考虑企业集团目前的实际经营状况，进而在整合内部资金资源的基础上实时动态地对资金流的变化状况展开监督工作，为现金流的稳定提供充足的保障，更好地同企业集团日常经营活动以及投融资的要求相适应，支撑企业集团的长效平稳发展。

二、企业集团资金运营管理的内容

（一）经营活动

经营活动中的资金管理主要包括结算、内部转账以及收款付款等，还包含着结算手续费以及利息等。由于企业集团有着较大的规模，在内部架构方面呈现出相对完善的特点，所以部分企业有可能会采用存款利息模式实现对于下属企业账户的利息结算，并且会使用考核机制，以达到控制下属企业结算费用以及成本管理的效果，以免出现资源浪费等问题。

（二）融资活动

企业集团在日常经营活动中势必会有一定的融资需求，在这一过程中同样需要开展资金管理工作。由于现阶段银行投资产品种类不断增多，所以也产生了新的风险，此时需要加强对于融资额度的合理控制，以有效减少风险的产生，若是下属企业有融资的需求便要事先联系企业集团，在综合战略的基础上进行评估决策，企业集团还需要对多种类型存款的比例进行合理把控。

（三）投资活动

企业集团应当从不同的投资内容出发进行分类，下属企业在开展投资业务之间应当获得企业集团的批准，而在投资过程中无论遇到什么问题都应当第一时间与企业集团之间展开交流。

三、企业集团资金运营管理模式与优化策略分析——以某企业集团为例

（一）资金运营管理模式现状

某企业为装修工程企业，主要经营业务包括室内外装饰装修工程；装饰材料、建筑材料、包装材料、橱柜批发兼零售等。其当前所采用的资金集中管理模式为资金池模式，该模式的应用不仅对于其资金运营管理意识有着较高的要求，还要求其有着良好的组织结构，以保障资金池能够实现高效运行。资金池模式的应用可以在原有的基础上促进企业集团资金使用成本的进一步降低，在资金池模式的基础上，企业集团和下属企业将会在相应的银行中对总户头和分户头进行分别办理，其中总户头指的便是企业集团的资金池，银行在接受企业集团的委托之后便要针对分户头展开零余额管理工作[2]。

若是企业集团下属企业存在相应的融资需求，便能够通过资金池实现融资的目的，此举能够有效减少资金使用成本，在资金池模式下，母公司和子公司分别是委托借款人以及借款人。若是资金池存在透支的现象便代表着子公司当前属于贷款的状态，应当对贷款的利益进行支付。但若是资金池中有存款，便代表子公司目前是放款状态，这便能够基于相应的规定获取利息。该模式的应用可以在极大程度上提升资金的利用效率，可以为资金应用安全性的提高创造良好的条件。但资金池模式的应用存在一定的局限性，具体体现在企业集团大多会选择商业银行与之展开合作，这便会导致企业集团对合作银行有较高的依赖性，一旦商业银行的管理出现问题便有可能会造成企业集团信息出现泄漏，进而增加企业集团面临着资金风险。

（二）优化方向

该企业集团为了有效规避因为过于依赖商业银行所带来的资金风险，开始有意识地调整其现有的资金运营管理模式，朝着财务共享服务模式（报账中心）进行转变，目前来看，该企业集团所探索的报账中心模式建立在财务共享中心的基础上。财务共享服务模式的应用能够帮助企业集团高效实现对于资金的集中管理，基于财务共享服务模式，企业集团总部将会针对下属企业的资金收付情况展开统一核算，与此同时，企业集团下属企业也会定期将自己的资金需求和财务状况汇报给集团总部，为企业集团统一开展资金安排工作提供参考，从形式的角度来看，财务共享服务模式由两部分组成，分别为统收统支以及拨付备用金。统收统支主要指的是企业集团总部将会全面开展对于资金的结算工作，而集团下属企业则并不能够开立账户，在采用财务共享服务模式的过程中，下属企业在资金的应用方面具有一定程度的自主权，但其通常有着额度限制，若是资金额度超过限额便要向企业集团提出申请，在获得批准之后才可以进行资金支付。报账中心模式最主要的优势便在于母公司的决策层能够对企业集团的资金展开统筹管理工作，可以在极大程度上提升子公司的沉淀资金利用率，从长远角度来看，能够同企业集团的战略发展要求相适应[3]。

但其财务共享服务模式的应用若想达到预期效果对于管理流程有着较高的要求，一旦企业的流程体系不完善便难以科学开展资源的集中管理和维护工作，无法支撑财务流程的改革，时常会面临管理手段过严格以及操作规范性等问题，不利于促进资金运营管理成效的提高，对于其未来持续平稳发展有着严重的负面影响。结合当前我国企业集团利用财务共享服务模式进行资金运营管理的案例来看，部分企业集团并没有真正展现出财务管理的实际价值，资源整合机制的建立有所欠缺。除此以外，绝大多数企业对于财务共享服务模式的应用都将重点放在互联网和新兴电子科技层面，但却忽视财务管理的合理性以及科学性，难以与同时代发展的相关要求相适应。

（三）优化策略

1.建立财务共享中心和网络平台

目前，随着现代化、信息化进程的不断加快，推进了互联网技术的发展，开始在众多领域实现广泛应用，并在此基础上产生了多种发展模式，财务共享服务模式便得益于互联网技术，是在此基础上形成的典型成果之一。相关工作人员需要根据其企业集团的实际情况针对现有的各种问题展开全面的分析，同时详细探究管理链条和管理级别的具体状况，为财务共享服务模式的建立和应用创造良好的条件。在这一过程中，企业集团需要对财务共享服务中心进行建立，为企业集团内部各个部门之间能够展开高效合作提供相应的平台，改造固有流程，通过整合创设新型管理机构，充分发挥出信息系统的实际作用，同时在原有的基础上进行组织结构优化，以实现工作成本的进一步降低，切实提升服务内容的科学性，促使服务目的的有效转变。财务共享服务模式若想真正发挥出其在资金运营管理方面的实际作用，需要深入落实到资金管理的各个环节中，建立起科学有效的管理体系，确保其具有较高的信息化和规范化水平，更好地应对传统企业集团资金运营管理中所存在的各种问题，通过科学分析以及有效协调建立起与企业集团资金运营管理相适应的工作机制。

企业集团资金运营管理工作的开展能够直接体现出企业的流动资产以及负债状况，并且可以对企业资金的应用起到一定的规范作用，基于此，企业需要结合现有条件搭建起切实可行的网络平台，以实现对于现金流以及各种资金的集中统一管理，切实保障资金管理成效。企业集团在网络平台进行构建的过程中需要实现对其标准进行建设，保障资金的高效汇总与合理分配，强化落实对于负债水平的优化控制，确保资金运营能够得到科学有效的处理[4]。

2.健全完善资金管理制度

在实际应用财务共享服务模式进行资金运营管理的过程中，企业集团需要组织开展统一集中的管理活动，在提高资金利用率的基础上实现各种成本的进一步降低。但结合实际情况来看，集中管理工作的开展时常面临着一定的风险隐患，不利于资金运行管理效果的提高，对于相关工作开展的稳定性以及可靠性存在负面影响。基于此，企业集团应当基于其所采用的财务共享服务模式针对性地制定管理制度，并确保其能够在各项管理工作中得到执行，从源头上实现对于各种资金风险的有效管控，通过统一的制度对资金运营收支管理行为进行约束和规范，支撑财务管理任务的高质量完成。与此同时，在开展各项工作的过程中，企业集团应当根据财务共享服务模式的具体要求对下属企业做出资金管理规定，在其中明确具体的工作内容和要求，强化落实执行以及监督工作，此举可以有效减少资金管理风险产生的可能性。

3.优化调整监督管理体系

从本质上来看，财务共享服务模式在企业集团资金运营管理中的应用并不是简单的资金资源重组，而是在资源重组的基础上科学改造传统的标准和流程，以在减少成本投入的同时促进客户满意度的提升，扩大企业集团的社会影响。在这一过程中，企业集团需要注重对于管理流程体系的有效管控，不仅要形成先进的财务共享服务模式观念，还应当针对性地提高相关员工和管理者的意识水平，促使其自觉主动地投入利用财务共享服务模式进行资金运营管理的工作当中。除此以外，企业集团应当及时将当前与财务共享服务模式相关的先进技能和专业知识传授给工作人员，以更好地掌握科学的资金管理手段，优化改造管理流程并加大创新力度，以推动企业集团资金管理工作的长效平稳开展。

4.强化应用信息化技术

为了切实发挥出财务共享服务模式在企业集团资金运营管理方面的实际作用，相关工作人员需要强化对于各种现代化信息技术的应用，搭建起更加科学有效的网络信息技术服务平台，切实展现出各个系统之间相互协调和配合的作用，促进信息的优化整合。与此同时，工作人员需要在广泛搜集海量数据信息的基础上展开相应的研究和处理工作，进而形成更加先进有效的系统，为信息的优化传递奠定坚实的基础。在满足数据传输效率和准确性要求的基础上加速实现信息技术的优化整合，真正体现出数据库系统的应用价值，提高数据共享和管理水平，确保其能够同当前社会发展要求相适应。除此以外，在对网络平台进行建设的过程中还需要通过对于ERP技术的应用组织开展信息共享活动。不仅能够优化数据库系统建设，还能够深入挖掘其应用价值。在建立全新的工作机制，通过多方面的相互配合与协调提升数据信息传输以及管理工作的实际效果。

5.组建高素质人才队伍

对于财务共享服务模式来说，其在企业集团资金运营管理中的应用具有一定的特殊性，其相对于传统的资金管理模式而言对于工作人员的专业能力和综合素质有着更高的要求，工作人员作为资金管理工作的直接执行者关系到财务工作开展的实效性，基于此，若想切实保障资金管理工作的高质量落实，企业集团需要积极组建高素质的人才队伍，不仅要保障其具有较高的技术水平，还应当具有良好的岗位责任意识，以更加主动地投入各项工作中去[5]。

首先，企业需要结合自身实际情况针对不同岗位对其职责需求展开全面分析，进而对其传统的人才引进策略和招聘方法进行创新升级，通过对于人才专业和能力的严格把控提升人才整体的素质，并提高队伍的先进性和创新性。其次，企业集团应当在日常工作实践中组织进行培训教育，促使工作人员能够掌握当前更加先进的职业技能，在专业培训的过程中对自身工作任务有深层次的理解，形成终身学习的意识，积极学习新理念和技术，为企业集团的资金运营管理提供良好的智力支持。最后，企业集团需要建立更加开放化和集中化的教育模式，针对性地提高工作人员专业素养，高效完成其本职工作，切实展现出教育培训工作在提高工作人员队伍整体水平方面的作用。