跨境电商支付平台结算问题

文/于燕

随着跨境电商的飞速发展，第三方支付平台成为跨境电商交易结算中越来越重要的手段，特别是B2C跨境电商零售出口时，第三方支付平台是其结汇的主要途径。因此跨境电商零售出口企业在运用第三方支付平台收结汇过程中存在的问题值得关注。

前言：

目前，我国的跨境支付业务已形成群雄逐鹿格局，包括电汇、银联国际、国际卡组织以及第三方支付在内的四大业务模式并存，并在不同的应用场景中各显千秋。

一、B2C电商出口收结汇主要方式

交易平台以速卖通为主，90%以上结算第三方支付平台使用的是PayPal。PayPal是美国eBay公司的全资子公司，是一个全球性支付平台，使用国家或地区达到202个。B2C电商通过PayPal收款后主要有以下三种结汇方式。第一，直接“电汇美元到中国的账户”，提现到个人外汇账户。提现到个人外汇账户的结汇按境内个人年度5万美元的结汇额度管理。第二，使用“结汇项目”结汇。重庆结汇项目无论是易结汇、银贝通，都是境内第三方支付平台与PayPal合作的结汇产品，其主要是依托重庆国际电子商务交易认证中心，对电商提供的交易信息和物流信息进行电子、人工双比对后，结汇到个人银行卡账户，而不占用个人年度结汇额度。第三，提现人民币到中国的银行账户。PayPal账户人民币提现服务由其境内合作伙伴连连支付提供，连连支付是境内的第三方支付平台。在PayPal提现页面点击该选项，将会跳转到连连支付的网站，直接提现人民币到境内个人银行卡账户，同样不占用个人年度结汇额度。

二、三种结汇方式存在的弊端

（一）额度限制。境外第三方支付机构提现到境内个人账户受个人结汇额度限制，无法满足多数电商需求。“电汇美元到中国的账户”，这种方式仅适用于年销售额5万美元以内的小型跨境电商，对于多数B2C跨境电商店铺来说，无法满足结汇需求。

（二）流通不顺畅。境内第三方支付机构提供的人民币结汇项目不能满足电商客户入账对公账户需求，同时存在交易背景真实性审核不易落实的操作性风险。“结汇项目”，PayPal收取提现手续费35美元/笔，境内第三方支付机构收取服务费1%，最终结汇人民币要提现到个人银行卡账户。对于那些专门从事跨境电商贸易的公司而言，其业务规模在不断扩大，越来越多的商户合规经营需求日趋增强，更希望收结汇资金进入公司对公账户，提现人民币到个人银行卡已不能满足企业需求。另外，交易背景真实是第三方支付机构开展业务的前提，“重庆结汇项目”在流程设计上是需要商户提供平台原始交易记录及物流信息进行交易背景真实性认证的，但在实际操作中仅需商户提供3-6个月的平台交易记录，有时甚至无需提供，在交易背景真实性的审核环节存在操作风险。境内外第三方支付机构合作的提现业务成本较高，且在贸易背景真实性审核环节存在风险。“提现人民币到中国的银行账户”，PayPal不收取手续费，但连连支付收取提现金额百分之一点二的手续费，与PayPal单笔35美元的手续费相比，此种直接提现人民币到个人银行卡的方式更适合3000美元以下的交易。该种直接提现人民币的方式是境内外第三方支付平台(连连支付、PayPal)的直接合作，与“结汇项目”相比，境内第三方支付平台连连支付缺少类似于重庆国际电子商务交易认证中心等机构对交易背景真实性的认证，连连支付通过PayPal获取客户交易信息作为结汇依据，而Pay Pal作为境外第三方支付平台获取的交易信息是间接的，提供的交易信息是加工处理过的，且境外第三方支付平台境内金融监管部门无从监管，数据提供真实性存疑。因此该种方式在进行交易背景真实性审核方面也存在风险，不能很好地满足有关文件关于跨境外汇支付业务贸易背景真实性审核的要求。

（三）人民币的流通性问题。中国经济强劲稳定的增长和经济实力的增强使得人民币币值稳定，人民币的跨境流通规模和范围不断扩大。但是，从整个国际经济贸易上来看，人民币的国际流通性仍存在很大的局限性。港澳台是跨境流通人民币数量最大的地区，因此以香港为例分析人民币流通性。在香港推行跨境贸易人民币结算的前提是人民币在港具有良好的流通性。然而，在港人民币的供给不足成为人民币流通的桎梏。按照相关特别行政区政府统计处的统计，以粤港地区为例，2008年粤港贸易额约为17，007亿元人民币，如不考虑开展人民币跨境结算后两地的贸易增量，并假设两地贸易结算中仅10%使用人民币结算，那么仅贸易结算方面对人民币的需求就达1，700亿元人民币左右。根据香港金融管理局的统计数据显示，截至2009年4月底，相关人民币存款余额仅为530.2亿元。可见，人民币存款无法匹配巨大的贸易结算规模，这存在极大的局限性。

（四）对人民币的接受程度。境外交易对手对人民币的接受程度有限是人民币跨境贸易结算的最大障碍之一。

（五）外汇管理方面。人民币成为结算货币后，我国经济与世界经济的联系将更加紧密，国际经济形势的波动对我国经济的影响加大了。由于长期以来我国的外汇管理制度是以外汇的跨境收支为条件来设计的，许多监管工作是基于企业收支外汇并发生结售汇来开展的。我国现行的进出口核销制度是以企业出口贸易必须收到外汇、进口贸易必须支付外汇而设计的。人民币用于跨境贸易结算后，将会出现出口收汇是人民币、进口付汇也是人民币的现象。在这种情况下，可能会使当前的进出口核销制度出现操作性困难。如何界定资金来源是否来自境外，与进出口核销相关的出口退税依据等成为重要问题。

三、完善跨境平台结算的相关措施

（一）合理化引导。引导电商主体放弃直接提现到个人账户，探索将电商收汇纳入贸易收入外汇管理方式。电商收汇进入个人账户一方面受年度结汇限额限制不能满足业务需求，同时在国际收支统计中不能反映真实贸易结算量。建议相关部门积极探索将电商收汇纳入贸易收入管理的合理途径，解决电商收汇绕道个人途径的问题。

（二）强化第三方机构职能。加大对第三方支付机构贸易背景审核落实情况的核查。对于第三方支付机构提供的人民币结汇项目，在贸易背景真实性风险控制上有政策规范，但对于第三方支付机构实际操作中的落实情况，相关部门应加大核查力度，不断完善第三方支付机构收结汇贸易真实审核合规有效开展，确保相关政策切实落实。

（三）增加用于贸易结算的人民币供应量。要解决人民币的流通性不足问题，就必须增加贸易结算的人民币供应量。目前我国境外人民币供应的主要方式是货币互换。我国相继与印尼、俄罗斯、马来西亚、巴西、香港、阿根廷签署了双边货币互换协议。随着跨境贸易人民币结算的深入发展，这些资金远远不能满足结算规模的需求。因此，必须扩大人民币互换协议的规模，由近及远的推进与其他国家的货币互换。在货币互换的方式之外，还可以通过一些其他办法来增加人民币在贸易结算中的供应量。如允许境外银行为我国企业提供人民币贸易融资;允许境外合格机构在我国发行人民币债券;逐步放松人民币与港元的兑换限制等等。

（四）提高贸易对手对人民币的接受程度。要提高境外交易对手对人民币的接受程度，就需提高人民币的可兑换程度，这就要求有一个成熟的金融市场体系为之提供完善的服务。我国目前缺乏成熟的离岸人民币清算中心，成熟的人民币远期汇率市场以及对外国投资者开放的人民币金融产品市场。只有建立了成熟的金融市场才能提供更多以人民币计价的金融产品，稳定推进人民币的国际化。与此同时，扩大人民币计价结算范围，活跃跨境贸易，利用货币互换提供的流动性来吸引跨境贸易对手选择人民币结算。对大宗原材料进口交易以人民币计价结算给予优惠政策。简化相关手续，加大宣传力度，鼓励企业使用人民币对外直接投资。

（五）加强监管调控与统计监测。从宏观管理层面看，应调整监管的着力点，将长期以来以外汇以及外汇收支作为监管内容的管理框架转变为以跨境资金流动为监管内容的管理框架。从制度安排及监管设计上，将人民币的跨境流动以及境外资产负债纳入监管监测体系并作为重要的监管内容。与此同时，要研究如何与此相适应，进一步开放国内金融资本市场，加强对进入国内市场的各类主体的监管，而非当前单纯地对外汇资金的监管。随着国内金融体系逐渐完备，人民币结算必然有一个好的前景。

结束语：

最后，建立第三方跨境支付风险预防机制，秉承动态静态管控有机融合、中央与地方管控有机结合的理念，收紧市场准入标准，构建更为健全的公司保障金与保险机制，通过发放牌照的方式全面整顿市场，并将其作为金融管控的内容之一。构建完善的市场推出制度，适度管控准入门槛，从而构建强大的跨境电商支付体系，为我国对外贸易的持续健康稳定保驾护航。

引用出处

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