中小银行高质量发展的制约因素及相关建议

付 爽

（中国人民银行长春中心支行，吉林 长春 130000）

一、中小银行发展现状

中小银行是我国银行体系重要组成部分，以资产额为划分标准，主要分为城商行、农商行、农信社等，在当地经济的发展中起到重要作用。中小银行发展总体稳定，拨备覆盖能力较高，防控风险意识基本具备，但发展速度和发展规模与大型商业银行存在较大差异。依据吉林省银保监2021年4季度相关数据，吉林省内大型商业银行总资产为14740.33亿元、城市商业银行总资产为4519.86亿元、农村中小金融机构总资产为9609.26亿元，其中吉林省农信社整体资产质量差，关键性指标如不良贷款率居高不下。2021年4季度央行评级参评机构中，中小银行有3997家，从机构类型上看其中农合机构和村镇银行风险最高，高风险机构数量分别为186家和103家，说明中小银行资产质量承压，不良贷款处置压力较大，亟需采取相应措施化解风险。

二、中小银行高质量发展受多种因素制约

中小银行的制约因素主要来源于两方面。从微观层面看，中小银行的公司治理结构和资产负债结构决定中小银行发展能力。从宏观角度看，宏观经济政策、市场环境等客观因素决定中小银行的发展程度。

一是公司治理制度不健全，不利于银行稳健经营。以吉林省中小银行为例，大部分村镇银行由农商行出资建立，农商行是其第一大股东，剩余股东或由法人或者法人机构担任。这对银行来说，存在两个方面的突出问题，一方面存在关联交易，有些银行利用关联交易进行利益输送，逃避监管进行套利，危及银行自身利益。另一方面存在股权质押贷款，一些农商行股东通过质押股权在村镇银行进行贷款，银保监会对股权质押有过明确规定，《商业银行股权管理暂行办法》（2018年第1号）其中要求“商业银行对主要股东或其控股股东、实际控制人......等单个主体授信余额不得超过商业银行资本净额的10%”。但在实际经营过程中，有些村镇银行股权质押贷款的比例远高于监管要求。股权质押不同于实物质押，存在较大风险性和不确定性。例如，包商银行就是因为大部分资金被大股东违规占用，形成逾期，导致包商银行出现严重信用风险。中小型银行治理制度的普遍性不健全使得“三会一层”履职不到位，同时缺乏强有力的约束和问责机制，“三会一层”的行为难以得到有效约束，给银行的经营带来较大风险。公司治理制度不健全，从内部危害银行稳健经营。

二是资产负债结构不合理，不利于银行持续发展。中小银行资产规模高速扩张，短期内提高了银行的盈利能力，提升资本充足率。但一味追求规模的扩张带来的是资产质量差，拨备覆盖率不足等问题，例如锦州银行，其负债结构较为依赖同业融资，在流动性风险暴露时，难以应对，导致了危机。锦州银行的问题暴露出中小银行资产负债结构管理过程中存在的普遍问题，中小银行规模扩张主要依赖利差，业务同质化严重，贷款投放缺乏长期稳定的存款资金支持，同时为吸收存款提高了资金成本，存在流动性风险。投资业务占比较高，整体收益率受市场影响较大，存在一定的风险。资产负债结构的失衡，加上缺乏有效的公司治理，使得中小银行自身发展能力受限。

三是疫情冲击下的市场环境使得信贷资产质量下降。自新冠疫情爆发以来，小微企业受市场影响较大，抗风险能力差，在市场低迷，因疫情停工停产的情况下，生产能力下降，还款能力差。小微企业是中小银行贷款客户的重要群体，在疫情持续存在，市场环境低迷的情况下，小微企业贷款成为中小银行潜在的不稳定因素，极易演变成不良贷款。中小银行自身信贷资产质量良莠不齐，受市场环境影响使其信贷资产质量下降。中小银行同质化的经营战略不利于自身发展，国内中小银行发展时间较短，存在一定的不足，需要在市场的实践中逐渐完善市场相关制度。尤其面对新冠疫情冲击，中小银行在风险控制、发展战略上需作出相应调整，增强核心竞争力，稳健经营。

三、中小银行高质量发展的相关建议

一是健全公司治理机制，加强外部监管。有效的公司治理是提升中小银行竞争力的基础。首先，要加强股东管理，认真审核股东资质和股东资金来源，加强对股东及其实际控制人的穿透管理，严禁股东利用其权利满足一己私利，进行利益输送。其次，要健全“三会一层”的职责分工与履职评价，明确职责边界，实现银行前中后台管理人员分离；任职期内对相关人员进行履职评价，对相关失职行为进行追责，对关联交易、借名垒大户问题进行穿透管理。最后，相应监管部门应加强外部约束，比如加强对相关高管人员任命资格的审查、运用存款保险制度中费率机制，对危及中小银行稳健经营的相应行为进行提高相应适用费率的外部约束。

二是完善资产负债管理，把握好资产和负债业务的内在平衡。在资产端，要加强对流动性资产的管理，定期开展流动性监测，对存在风险的资产业务予以及时监督，保持合理信贷规模，信贷业务应立足当地，了解当地实体经济发展需要，开拓本地市场。在负债端，中小银行应加强核心负债管理能力，以发展自营存款为主要方向，审慎运用主动负债工具，保持合理负债结构。随着市场资产配置多样化，中小银行应加强研判，提高资产科学配置能力。从全局的角度将管理内容覆盖资产负债表。

三是发展金融科技，提升自身服务质效与风险管理水平。新冠疫情的冲击使实体经济各行业线上业务量激增，金融业也因互联网、大数据、5G等相关技术改变了传统的资金汇集、流转等模式。中小银行应加快数字化进程，利用金融科技提升服务质效及风险管理水平。一方面，应推动自身信息化建设，中小银行数字化程度滞后，应先收集、整理好内部数据，搭建和整合内部信息系统，形成内部数据库，完善内部数据共享机制，以业务数据的分析、研判为标准，提升产品服务质量，进而提升自身发展水平，拓展业务市场。另一方面，应借助大数据、云计算等科技，完善自身风险识别、计算、应对体系，加强自身风险控制水平，完善公司治理框架。

目前，我国经济从高速增长向高质量增长转变，经济下行压力大，加上疫情冲击社会总资金需求降低，同时银行同质化经营竞争激烈，中小银行定价空间狭窄，对于中小银行来说，这既是机遇也是挑战。中小银行要回归本源，明确定位，作为区域化、本土化银行，应提升对当地经济发展格局的了解，立足区域发展，服务市场主体，服务实体经济。健全公司治理机制、完善资产负债管理办法、大力发展金融科技，强化自身优势，实现提高自身经营能力和促进地方经济发展的双赢局面。同时监管部门探索针对中小银行的差异化监管政策，积极履行监管责任。利用好货币政策工具，加大对中小银行政策优惠力度，为中小银行流动性提供支持。进一步研究对中小银行投放不同行业的不良率的容忍度。提高银行愿贷的能力和意愿。