强化社会保险经办管理内部控制的情况调研

文/傅白桦

近几年，随着省人社厅有关社会保险基金监管的几个文件陆续出台，社保经办管理内部控制制度逐渐完善，内控手段逐渐强劲。广元市苍溪县在落实省、市经办风险管理要求的基础上，结合实际情况创新了一系列举措，做到警示教育鸣心中、廉洁自律不放松、内控管理强手段、经办防控零风险。

经办内控建设情况

建章立制落实生效，确保经办“零差错”。苍溪县社保中心先后制定社保基金财务管理制度、过错责任追究制度等，进一步规范养老保险经办业务。修订完善目标绩效考核评分细则，将内部控制的考评制度明确到人到事，做到社保业务经办零差错、社保基金管理风控更精准、社保服务更优质便民。

建立健全组织架构，规范经办业务流程。原机保、居保和企保合并之后重新梳理业务经办流程，使业务经办、稽核、财务以及档案管理等经办权利相互制约和监督。目前，建立了社保经办风险管理制度25条，重新规范业务办理流程和办事指南40项。积极完善综合柜员制，打造社保经办“集成式”服务新格局。同时加大资金投入，做好硬件设施和人员配备工作，并简化了18项手续，所有业务均可即办即走。

落实风控计划，推进防控措施。今年初，制定全年风控稽核计划，将风控系统日常随机检查和现场抽查相结合，对发现的问题提出整改意见，督促按时整改到位。清理系统疑问数据9万余条，均全部按要求清理到位，并做好系统中清理情况和追收办理情况的上报工作。截至目前，疑问数据中有问题需追收的有 19人，需追收金额94579元，已追收到位75065元。

敲响警示教育警钟，筑牢自身安全防线。自社保基金风险管理专项整治工作开展以来，共召开警示教育会16次，200余人次参会，印发案件通报12个，并发放警示教育材料，做到平均每月召开1次社保基金监管警示教育会。以谈心谈话和业务培训等方式加强社保业务精细化管理，确保社保政策执行到位、工作人员守住自身防线。

举全县之力做好死亡人员清理工作。将城乡居民养老保险暂停领待人员专项清理工作纳入乡镇年度目标考核倒扣分事项，有效加快工作进度。截至目前，已核实12160人，完成清理12083人，清理工作完成比例达99%。

相关部门联动追收。由县纪委牵头，会同税务、卫健、民政、公安、法院、司法等部门，每月提供死亡和服刑人员名单，进行参保人员数据交互共享，纪委、公检法联合监管，定期开展基金风险研判，严防高风险基金安全问题。与银行沟通协调，函告外地社保局配合督促违规领待人员尽快还款，确保社保待遇正常发放。近两年，累计追回社保基金157.12万元，共清理部省级平台下发数据9万余条，为防止基金流失提供了有力保障。

科学设岗清权限，规范授权堵漏洞。按照业务工作需求，结合轮岗要求科学设置工作岗位，按照受理、审核、审批分离的要求规范授权，杜绝一人通办等情况发生。每半年进行1次权限清理，规范授权人员岗位，达到社会保险角色授权要求，确保社保经办安全运行。

存在的主要问题

风控系统数据准确度不高。每批次通过系统下发的疑点数据，经过工作人员清理后发现有问题的很少，但疑点数据清理工作占用了大量办理正常业务的时间。

多领待遇追收难度大。一是因为居保人员多领待遇的金额不大，其家属没有引起重视，有的死亡人员家属在外打工，未及时回来办理相关终止待遇业务。二是因为居保人员中五保户较多，而针对这类人员怎样追收待遇或注销账号，没有明确的规定。三是有很大一部分的多领待遇在个人社保卡账号中没人取用，但银行不允许相关单位支取，导致这部分基金滞留于个人社保卡中。

多个部门出具的死亡证明材料不相符。根据大数据比对的死亡时间，发现各方数据不相符，一些居民前来办理丧抚费时出具的村（社区）死亡证明上的死亡时间与大数据相差较大，证明材料存疑，权威资料缺失。

工作建议

提高风控系统数据准确度。缩小风控系统数据阈值范围，确保下发疑点数据准确度高一些，减少工作人员清理核实工作量，让他们将工作重心放在待遇追收上。

多方配合确保多领待遇追收到位。一是与各银行对接，要求各银行能以人社部门的文件为准，将个人社保卡中未领取待遇直接通过金融机构退回，或直接通过金保系统进行退收，确保基金追收工作无障碍。二是尽快出台如何处理五保户之类的人员多发待遇的相关政策。

部门联动核实死亡时间。以公安的户籍注销证明中的死亡时间为依据较准，可与公安部门联动核实。