投资管理在财务管理大数据上的运用

周纳宇

（湖南环境生物职业技术学院，湖南 衡阳 421001）

在新的经济发展形势下，我国经济社会呈现出稳步发展的形势，不同行业迎来了新的发展机遇，同时也带来了更加严峻的挑战，大数据时代的到来和发展，导致各大企业的生存环境与竞争环境发生变化，也影响着企业传统的管理模式。财务管理是企业运作中不可缺失的部分，其改革和创新对企业的发展有着重要意义。如今，信息技术已深入到人们生活中，被广泛运用在各个领域。对于企业这一个体而言，所具备的数据信息是其发展历程的见证，同时也是促进其生产模式改革等的重要保障。因此，如何在大数据背景下做好企业财务管理，并将投资管理合理运用在财务管理大数据中，成为相关工作者所关注和研究的问题。

1 投资管理内容及要点

在企业实施的投资管理中，其主要内容和要点包括了以下6项。

1）投资决策。企业应当结合实际情况，明确发展方向，制定出合理的发展战略、投资战略，随后对投资信息进行搜集归纳，在完成了风险分析后，设计出关于投资项目的建议书，对整体投资的可行性、项目、内容等进行分析研究，从而为投资决策打下良好基础。

2）项目评估。针对于所投资的项目，可结合实际情况，利用市场法、成本法等方式进行分析；通常针对于新型项目，采用了收益法进行评估[1]。

3）合同签订。当投资方案通过批准后，就需要企业和被投资方共同签订合同，并针对其中的权利、责任等进行明确划分，随后再有效履行审批后的程序，保障投资合同的有效性。

4）跟踪管理。针对投资管理的项目，企业要安排有经验的人员进行跟踪管理，做好被投资方财务数据的搜集和分析，从而了解财务大致情况；当发现财务上存在异常，也方便企业及时进行汇报，并采取妥善的解决措施。

5）会计控制。企业可根据对被投资方造成的影响情况，将投资合同等资料进行整理和保管，建立起更完善的投资管理台账，详细记录下投资的对象、金额、时间等信息，从而制定出关于投资会计的最终决策。当被投资方的财务情况不稳定时，则企业的财务管理部门可通过合理减值等方式，进行会计控制，并分析其中导致的财务损失。

6）投资处置。在实际工作中，企业要对投资到期的本金做好回收，并对转让、核销等其他程序做好明确的规定，强化控制力度。例如在转让过程中，要确定好转让金额，并委托有相应资质的机构进行评估工作，从而确定转让流程；又如在核销投资的过程中，需要搜集无法收回投资的有关证明或是资料。

2 大数据背景下的财务管理现状及问题

一方面，在大数据背景下，财务管理现状存在两项情况。一是计量方法存在不足。传统模式下的企业财务管理，大多是在采用了数据建模或是简略计算后，就直接进行计量，整个过程比较简单，且选择的计算范围也相对较小，所以导致结果的正确性不高。此外，因为存在某些特殊的计量方式，无法保证此方法满足企业的实际财务情况，所以其计量结果的正确性也待提升。二是数据的范围有所增加。随着各行各业的规模不断扩大，其储存的数据量也随之增长，如今的企业数据量相对以往已经庞大了许多，因此伴随此种现象也出现了许多问题，例如财务的预算情况和收支不匹配，或是投入的资金量大，但收益情况却不佳。以上情况，都对企业实施良好的财务管理造成了影响[2]。

另一方面，在大数据背景下，财务管理中存在的较大问题有如下3点：首先是风险意识不高，且管控能力较低。随着经济全球化发展，其中存在着许多变动因素，企业会面临投资、业务等多方面的风险，通过强化对风险的规避，熟练运用大数据等分析方法，能够预知市场经济波动的变化，从而保障企业的安全发展，但由于多数企业缺乏进行风险管控的人才，且意识不足，导致管控风险的能力较低。其次是部分企业的财务数据共享度较低。面对大数据、网络技术不断发展，财务管理也应该利用先进技术，做好数据资料的分析、整合工作，从而提升实现企业目标的效率。在大数据处理技术中，最显著的特征是具有共享性，部分企业的信息传递、共享效率较低，导致财务数据无法与市场信息产生紧密联系，从而阻碍了企业各项工作的顺利开展，不利于企业的稳定发展。最后则是部分企业的财务管理模式较为落后，依然采用了过去传统的管理方式。比如采用人工处理，通过人工进行资料收集后，再进一步分析，导致财务人员的工作任务重，影响了管理水平的提高。

3 投资管理在财务管理大数据上的运用

通过上述分析可知，投资管理以投资者的根本利益为目的，合理运用相关措施，达到投资的效果，是一项常见的金融服务。投资者可以是单独的个体，也可以是某一个机构或是企业。进行投资管理主要是进行金融分析、投资监控等等，而在大数据背景下，将投资管理加入到财务管理中，能够创造出垂直管理体系，将企业的业务、财务进行融合，加快了企业中数据的共享，也便于财务管理人员对数据的分析、调取等。

3.1 投资管理的具体运用

在实际运用中，主要可从以下3个角度进行。

1）资金一体化。利用企业自身的机制，将资金进行统一的规划和管理，从而最大程度上提升资金的利用率。方法包括两点：一方面，将企业及其涉及到的公司在银行进行统计开户，将资金统筹管理，并共同建立起资金管理系统，通过此系统将每一笔支出、收入进行明确的管理。另一方面，开设一体化账户，要求企业和相关公司在银行中分别设立两种账户，一种是常规普通账户，主要用于企业日常的支出记录等；另一种是特殊账户，统一放置企业中资金所获得的收益。两种账户都需要企业与相关公司（子公司、分公司等）签订合同，明确责任划分，以免造成推诿等情况。

2）财务一体化。首先，企业需对员工进行统一规范化管理，相关财务工作人员都要经过层层筛选，选择出综合水平较高的员工，并加以培训、考核，并根据企业内容所制定出的权责分化体系，对员工实施科学的评价、管理操作，同时保障相关规章制度的有效性、可行性。其次，实施一体化的财务管理制度，通过建立起完善的财务管理体系，包括对企业财务的审核、授权等，根据企业的实际情况，将管理落实到不同部门的员工上，并从中做好数据记录，便于之后进行查询、分析[3]。最后，实施一体化的纳税制度，通过建立起完善的税收管理方案，明确相关的责任人员、责任部门，使其对整个纳税业务、流程有详细的了解；同时，提前对有关的纳税企业事宜进行合理规划，从而最大化降低其税收资金的投入并减少其中存在的税务风险。

3）预算一体化。预算资金的规划是所有企业财务管理中的重要部分。首先，企业可设置出合理的预算管理体系，了解企业基本的经营情况，包括资金的支出、收入等，便于更好地实施投资管理工作。其次，建立起科学化的预算管理制度，将企业中的收入、支出、利润等放入一体化的预算管理中，从而提升预算工作效率。最后，需强化预算管理实施的力度，保障企业各部门都要提升预算工作质量、效率，并规范资金收付等有关流程，从而保障企业能够顺利进行生产、经营工作。

3.2 实际运用时相关注意事项

通过以上流程，将投资管理在财务管理大数据中有效运用，从而保障企业财务管理的稳定、顺利进行。但需要注意的是，当财务管理人员在实际运用措施进行授权操作时，会明确职责的划分，甚至将自身权责分出去，因此自身就不能行使相关权利，但并不代表管理人员无需担负其中的责任。鉴于此，企业要提前建立起完备的监管、评价制度和体系，此项措施让员工能够对工作的进度、内容甚至出现的障碍都如实进行汇报，不但能够起到良好的管理、监督效果，帮助员工提升工作积极性，而且能够帮助管理人员了解其中情况，并针对问题及时采取解决措施，提升工作效率，维护企业的财务利益，也就是保障在授权之后，后续工作能够顺利进行。

4 投资管理在企业经营中的实施方式

关于投资管理在企业经营中的实施方式，可包括以下4点。

1）明确风险意识，确立管理机制。在投资管理工作中，针对其可能存在风险，例如针对投资的结构、规则、内容等项目，若在企业实际的运作或是管理中，并没有有效落实相应的预防措施，那么就会导致企业的风险发生概率提升，甚至使其发展陷入困境。鉴于此，在实施投资管理时，企业应当结合自身情况，深入完善相关管理制度，并做好充分的分析工作，企业员工也应当建立起风险意识，最大化降低风险发生概率。

2）明确投资方向，构建人才队伍。企业在投资管理工作中，需要掌握财务管理的内容，明确投资的方向。同时，企业需构建优质的人才队伍，针对内部人员可定期进行优化、培训等工作，同时也从外引进优秀的管理人才，保障企业内部的岗位能够发挥出其效用，从而为领导的决策提供一份参考。因此可知，明确投资方向，构建人才队伍，能够为企业的稳定发展起到推动效果。

3）高度重视、规范化预算编制。一方面，企业应当高度重视预算编制。在企业的实际工作中，需要从其管理角度出发，分析企业绩效内容，从而为投资管理提供最佳的管理内容，实现预期的经营效果。具体体现在以下3个方面：首先，在执行预算工作前期，预算人员要提前做好相关的准备。其次，在正式实施预算时，为了防止中途出现变更，保障数据的合理变动，需要严格按照规定的流程进行[4]。最后，强化奖惩制度，当预算部门的人员出现严重错误时，管理人员应严格对其进行惩处，以示警醒。另一方面，企业要规范化预算编制。对于企业而言，进行预算编制，对企业的整体发展有着较大的实用价值，因此需规范化预算，从而提升编制工作的质量。例如，要对财务的主体进行定位，并从实际情况入手，明确不同部门的工作职责；同时，企业内部的各项信息要及时共享，从而实现部门之间的良好沟通；此外，也要规范预算的方式，合理布置编制的进程。

4）使用企业资源计划 （Enterprise Resource Planning，ERP）系统进行管理。许多企业在经营管理过程中，尤其是在开展投资管理的阶段，可有效使用ERP系统来操作。此系统结合了多种先进技术，与其他常规的系统相比较，此系统更具有规范化、科学化的特点，能够使得管理工作更加便利；同时，也能对企业的人才资源管理有所益处，使其更加具备规范性。总之，采用更先进的管理技术，能够为企业的财务决策提供有力保障。

5 结束语

综上所述，在大数据背景下，互联网技术已经渗透到企业发展的各个环节中，许多部门的工作都会受其影响，尤其是财务管理工作面临冲击更大，不仅工作难度随之提升，而且涉及到的内容更加繁多，因此需进一步优化财务管理工作，才能帮助企业决策顺利实施[5]。鉴于此，要实施科学化的投资管理，需要对其内涵进行了解，掌握投资管理重点，并对其实施方式、运用进行深入分析，从而准确掌握企业的财务管理现状，有利于实施更好的投资管理操作。