防治工程建设领域系统性廉洁风险之探讨

2021-12-31赵志峰

内蒙古科技与经济 2021年6期

赵志峰

(中国烟草总公司内蒙古自治区公司，内蒙古呼和浩特 010010)

党的十八大以来，习近平总书记先后作出一系列重要论述，深刻阐述了关于风险治理的方向性、原则性、根本性、战略性问题，极大深化和丰富了我们党对风险治理的规律性认识。党的十九大将防范化解重大风险列为三大攻坚战首位。而开展防治系统性廉洁风险工作，是国有企业反腐倡廉建设的一项重要任务，也是加强惩治和预防腐败体系建设的一项重要举措，做好这项工作，任务艰巨、责任重大、意义深远。

1 工程建设领域存在的廉洁风险

我国工程建设领域经过多年的发展，已形成了一套较为完备的体系，特别是国家颁布了招投标法及实施条例和清单计价规范后，加之近几年来对工程建设领域进行了专项治理，通过巡视、巡察和各类专项检查，狠抓工程建设领域突出问题和关键环节监管，规范化程度越来越高，自律意识也越来越强，取得了一些成效。但从披露的典型案件上看，工程建设过程中还存在价格虚高、质量不达标、暗箱操作、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等腐败现象。为此，笔者总结出工程建设领域存在的主要问题，具体表现在：决策程序、变更程序不完善；应招未招、规避招标、非法分转包；采购价格缺乏公允性、不平衡报价；评标委员会打分不公允；存在指定供应商或围标、串标行为；项目实施过程缺乏有效管控，主材不明确，未建立工程物资管理配套制度；项目施工偷工减料、材料以次充好风险高；项目验收走过场。以上这些说明工程建设领域的廉洁风险仍然存在，违法违纪案件易发多发的态势并没有得到有效扼制，少数人利用职权或职务违规干预插手工程建设、索贿受赌、规避招标、虚假招标、操纵指定评标结果等行为还不同程度存在。这些问题不仅仅是资金风险、价格风险、法律风险、舆情风险，最主要的是廉洁风险。

2 工程建设领域廉洁风险成因分析

只有知道症结才能对症下药。针对以上问题，笔者就所在的企业情况进行了原因分析：①经济利益驱动。从典型案例看，招投标过程中一些人利用职权对工程建设项目进行干预从而出现的违法违规行为，归根结底是经济利益驱动，大都是为了个人或小团体的利益，损害的是企业与职工的利益，更加损害的是国家的利益。 ②法制规矩意识淡薄。尽管国家和地方对工程建设领域制订了一系列法律法规，建设主管部门也相应制定了配套措施，一些人仍然知错犯错，存在侥幸心理，说到底是思想不端正，责任心欠缺。少数人在思想上没有廉洁意识，把个人的得失看得比工作重要，甚至有时候存在一种“事不关己、高高挂起”“多一事不如少一事”“反正是企业的事情与我个人何干”等心态，导致出现了各类问题。 ③个别部门和工作人员履职尽责不到位。工程建设领域，涉及的部门和人员比较多，而各配合部门和人员尽到的职责也仅仅限于签签字，没有真正去查看实施过程中的具体资料内容，对于实施过程中的最主要的如程序是否到位、价格因素等，由于考虑的问题比较多，害怕得罪人，没有尽到提醒的义务。 ④对中介机构的依赖程度过高。在招标采购过程出现的各类问题，许多是由于招标代理机构和评委造成的，如出现的围标串标嫌疑、打分偏向问题等；在项目实施过程和结算环节，造价咨询企业与施工企业内外勾结，结算价格虚高。造成了潜在的法律风险及廉洁风险。究其原因，主要是我们对中介机构没有很好的追责措施，过度依赖，说明我们的个别工作人员大局意识欠缺。 ⑤监督力度不够。工程建设领域之所以出现诸多问题，也与监督管理不到位、力度不大、监督手段落后、监管力量不足有关，没有严格按照程序全过程、全方位监督，业务不熟悉、情况不了解等，这也与我们的惩戒措施力度不够有关。

3 防治工程建设领域廉洁风险采取的措施

古语云：“君子以思患而预防之”。思患的重要一点，就是要知道哪些层面、哪些节点容易引发“患”。同理，推进实现工程建设领域廉洁风险防控工作落细落实，关键一点要明白廉洁风险点是什么、在哪里、如何防。查找风险点是防控的前提，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性，既“防不住”，也“防不好”。笔者根据工作经验，总结出防治工程建设领域系统性廉洁风险的总体思路就是“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”。为此，要采取“人防”+“技防”两种手段、围绕“岗位、部门和企业”3个层面、最终把住“六关”。

3.1 把好人防“决策关”

国有企业要以“三重一大”决策制度为基础，充分发挥各类会议决策制度作用，凡是涉及工程建设的事项必须通过集体研究。重点决议工程建设项目的可行性、效益性、采购方式、金额、项目变更等。充实完善决策委员会成员，使更多的企业员工参与进来。在集体决策过程中，坚持少数服从多数的原则，提升民主决策、科学决策水平。阳光是最好的防腐剂，权力只有公开、透明运行，才能得到有效监督。要充分发挥员工民主管理、民主监督的作用，对工程建设项目决策采取全部公开，让广大员工有充分的表达权、知情权、选择权和监督权，使广大员工在民主决策、民主管理、民主监督中发挥更加积极的作用。同时，把好同级监督这个最直接有效的监督关口，充分发挥企业纪检监察、财务、审计、工会等各部门的职能作用，采取日常巡检等形式，加强对决策的跟踪监督，着力纠正问题。

3.2 把好技防“价格关”

所有的工程建设领域违反犯罪行为最终大多能体现在价格虚高上，涉及的价格风险主要是控制价、成交价、变更价。①针对涉及的主要材料，要求需求部门列明所需物品的规格、型号、相当于品牌等信息，并出具市场调查报告资料，内容主要包括，价格信息收集渠道的广泛性，是否利用各种渠道充分了解价格信息；价格信息资料收集的准确性和及时性，价格来源渠道是否正规；价格标准构成内容的全面性；是否提供了同类产品3种以上品规的价格信息等，并作为制订招标控制价的基础材料。②要求实施部门详细列明需求，包括明细子项、特征描述、工程量等信息，派出造价咨询机构现场查看，根据实际情况做出工程量清单和招标的最高限价。③针对工程涉及的服务类项目，国家有明确收费标准的是否按标准执行，有无价格虚高行为，国家没有明确标准的，是否进行了市场的充分调研并能提供相当于同等服务的证明材料等。④跟踪价格信息，建立价格追踪检查制度。根据中标价或询价确定的价格，核对未中选单位提供的报价是否在达到同等服务要求的条件下价格较低情况，查明原因，以此来核对招标过程是否存在有人履职不到位、有无勾结给企业造成损失行为。⑤在招标文件中应明确要求投标单位注明主材的规格、型号、品牌等信息，并要求做出承诺不得随意调整，在项目实施过程中，要严格按照合同和招投标文件要求的方式进行结合单价调整。同时，核对合同和验收、付款信息，查看是否存在供应商未按承诺擅自提高价格行为。

3.3 把好人防与技防相结合的“招标文件”关

通过梳理，我们发现，工程建设领域出现问题的重要原因是招标文件内容具有针对性，无论是资质条件或评分、加分条件都具有针对性。为此，要确保选取代理机构的公平、公正、公开。对于招标文件的关键要素要进行严格把关，重点关注是否在违反招投法及实施条例中规定的限制或排斥潜在投标人行为，其中设置的评分、加分条件是否合理，是否体现了公平竞争的原则。特别是针对一些设定的资格、技术、商务条件与合同履行无关或者限定特定的专利、商标、品牌、业绩及设置其他不合理等条件进行重点排查。最后要对属于招标文件的招标工程量清单和招标控制价进行审核，查看有无工程量计算有误、缺项漏项等事项，检查综合单价及分析表等信息，有无价格虚高等问题。

3.4 把好技防“投标后审”关

为避免出现投标单位之间恶意串通来围标，防止招标采购价格虚高或违法违规风险，在评标结束后，再次组织人员对评标报告进行审核，必要时可进行清标程序。在发布中标通知书前，第一时间查看评委打分及投标单位标书，核对评委打分是否公允，实施部门与投标单位、投标单位之间是否存在相互串通行为。具体做法上，核对每一位评委打分信息来发现异常，几本标书一起对照核对，核对人员信息、标书是否雷同、IP地址是否一致等，同时利用“天眼查”系统、打电话查证公积金缴存单位等手段，来发现投标单位之间是否存在关联，以此来发现问题。

3.5 把好人防与技防的“过程管理”关

在工程建筑过程中，如何预防廉洁风险，笔者认为最少应从以下几个方面加强管控。①预防“钓鱼”工程，前期必须加强工程设计，防止出现“低价中标、高价结算”现象；②加强施工过程质量管控，推行标准化管理，特别是加强对材料质量和价格的管控；③对项目变更实行严控，达到标准的变更项目要通过集体会议研究，并提出充分理由，对签证单要实行外部、内部审核制度；④加强对主材料入场的管理，核对主材品质是否与投标文件保证一致；⑤加强对隐蔽工程验收的管理，防止出现返工现象；⑥严格分包管理，企业要参与环节过程；⑦加强日常安全管理，防止出现安全事故；⑧对工程工期进行合理安排，防止出现由于工期原因导致纠纷事件；⑨强化人员管理，提升工程管理人员素质。

3.6 把好人防与技防相结合的“验收关”

在工程验收环节，要追溯投标文件与合同是否一致来核对有效性。除涉及政府职能部门的验收外，企业还应组织内部专家等对工程建设项目的完整性进行验收。检查工程监理单位验收文件的全面性，是否职责履行到位，工程造价咨询企业还应对各单项工程出具竣工结算审核报告和项目管理报告，对于重大工程建设项目，同时还应组织专家对结算报告进行评审，查看有无价格虚高、工程量不实、材料质量不达标、以次充好和相互串通行为。对于工程物资，实际到货是否与合同约定的数量、品牌、规格、型号，以及技术标准一致；是否存在由于验收不严存在以次充好、以劣充优、不合格工程材料情况；对不符合工程质量要求的材料是否查明原因，有无根据不同情况及时组织索赔或更换材料；是否存在因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失行为。对于工程量，要选择较大项目的工程量进行现场测量，查看是否与竣工图及结算工程量相符。