基层人民银行基本建设项目管理存在的风险及对策研究

何倩

摘要：基本建设是推进金融基础设施建设、强化履职保障的重要组成部分，加强基建项目管理、提高风险防范能力对充分发挥人民银行职能具有重要作用。本文结合基层人民银行基建管理现状，分析存在的问题，提出风险防范的对策建议。

关键词：人民银行基建项目，风险，对策研究

一、人民银行基建项目管理现状

人民银行的基建项目遵循“统一领导、分级管理”的原则，建设项目批准后，具体实施项目建设的单位对基建项目全过程管理负主要责任，上级行不直接参与建设单位项目的日常管理。十八大以来，人民银行基建工作逐步规范化、标准化管理，主要体现在四个方面：一是在中央“约法三章”全面停止新建楼堂馆所的大环境下，总行基本建设管理工作的重心由新建转为修缮，着重加大了对基层人民银行整体修缮的比重;二是贯彻落实“放管服”要求，强化落实建设单位主体责任;三是管理方式由简单粗放转变为精细规范化;四是探索实施基建项目开展绩效管理，严格工程管理，防范违规问题和资金风险。

为加强中国人民银行基本建设项目管理，提高管理工作水平，根据国家基本建设管理相关法律、法规和规章，结合人民银行业务特点，人民银行总行进一步细化了基本建设程序，明确规定人民银行基本建设程序是指建设项目从申请立项、选定建设地址、方案设计、初步设计、施工图设计、工程项目招标、施工建设、竣工验收、交付使用、委托审计、资产入账等环节。工程项目潜在风险因素客观存在，把握各个环节的风险点是进行风险控制的关键。

下面以某基层行辖内发行库和办公楼修缮项目为例，对全过程项目管理进行分析：

（一）组织管理方面。工程开工之始，按照《中国人民银行基本建设管理办法》、《中国人民银行分支机构大型修缮项目预算管理办法》等有关规定，该行成立了基建领导小组，由行长任组长、主管财务的副行长任副组长，会计财务、办公室、纪检、科技、货币金银、保卫等部门负责人为成员，同时抽调相关部门具有一定施工管理经验的同志负责工程现场施工管理。基建领导小组认真履职，相关工程重大事项均由领导小组集体讨论、集体决策，并对工程建设财务工作开展定期或不定期监督检查，对检查中发现的问题及时纠正，重大变更事项及时报告请示本级行领导和上级主管部门，建立了涵盖资金管理、工程管理、档案管理、安全管理保密管理、分级授权审批和内控监督等基本建设管理制度共24项，工程各项档案资料留存保管完整，无重大内控缺陷或内控失效的风险隐患。由于发行库特殊的性质，加之施工期间发行基金未做腾空和转移，一般业务仍需要正常进行，为了切实保障发行库及发行基金的绝对安全，对施工人员一一进行身份留存和认证，对进出物资逢件必验，同时加强用电用水安全，切实保证了发行库房的安全。

（二）招投标、采购及合同管理方面。在修缮项目立项之后，该行严格按照《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》和《工程建设招标范围和规模标准规定》等有关法规，分别对发行库修缮项目和办公楼维修项目认真开展了工程招投标。委托第三方招标公司进行了工程招投标，共有3家单位报名参加竞标，选定最终中标公司后及时与之签订了施工合同，由律师事务所审核出具了法律意见书，合同条款完整有效。

（三）现场管理及工程質量情况。基建领导小组成员及现场施工管理人员认真履行勘察设计、施工质量的监督管理职责，对工程质量、进度、安全生产、文明施工等情况进行全过程监督检查，做好沟通衔接，及时向行领导反映工程建设过程中存在的问题，凡涉及工程变更、材料选型方面的问题，均及时报告本行行领导，由领导小组集体讨论变更事项，并做好工程变更签证。严把工程材料质量关口，做到多比较、多询价，如实记载工程施工日志。从验收使用情况来看，工程建设效果达到了设计目标，设计功能全部实现，不存在质量隐患。

（四）基建财务管理情况。该行能认真执行各项基建财务管理规定，建设维修资金在单位财务大账内设立暂收款项科目单独进行账务核算，做到专款专用，无挤占、挪用问题发生，资金管理规范，记账、对账及时，财务支出审批授权制度健全，授权权限合理，无超限审批;严格按照工程进度和工程预算支付工程款，先审后支，各项费用列支合规、合理。项目竣工后，委托第三方审计公司对工程进行了决算审计。

二、基层人民银行基建管理工作中存在的风险

通过以上全过程分析，可以分析出三个方面的风险点：

（一）存在组织协调风险。基建领导小组，一般由行长任组长、主管财务的副行长任副组长，会计财务、办公室、纪检、科技、货币金银、保卫等部门负责人为成员，但是基建领导小组属于临时性机构，各成员部门相互独立，业务分工不同导致有效沟通不足，缺乏对项目的整体把握和协调推进力度，存在组织协调风险。

（二）存在突破预算风险。在工程施工过程中由于中标方施工组织管理和施工经验不足，施工过程中出现了一些对施工设计理解不到位，质量达不到建设方要求的情况，再加上政策、环境、市场原材料、人工价格变动等不可预见性因素的影响，容易导致变更造价突破初步设计预算的风险。

（三）存在工程延期风险。人民银行基建项目是以施工图设计为基础，建设单位只进行一次招标的模式实施，由于前期立项审批手续较多，开工期不可能太早，建设周期较长，再加上施工方对一些维修事项施工难度估计不足，容易存在对工程进度控制不力的情况，存在工程延期的风险。

三、对策建议

（一）增强基建制度执行力，重视修缮项目管理。从目前形势看，今后较长时间内的基建项目主要是修缮项目，因此要从思想上高度重视对修缮项目的管理，认真学习近年来总行下发的基建制度文件以及招投标、合同管理等方面的制度、规定和办法，进一步规范基本建设程序，加强对各个环节的管理与监督，提高制度执行力和约束力，增强风险意识和责任意识，提升基建管理的精细化水平，保证修缮项目实施效果。

（二）加强基建档案管理，确保竣工后档案资料完整规范。指定专人按照相关的基建档案规定及要求，全面疏理竣工后的基建归档资料。对于缺失的基建档案资料，要尽可能补充完整，确保档案资料齐全、完整，防范因管理不到位而造成的风险。

（三）加强学习培训，提高基建管理人员综合素质。在今后的工作中针对目前的人员现状和基本建设工作的需要，采用“请进来、走出去”的模式一方面引进基建类专业人才，另一方面，可选派现有具备基建管理经验的人员去上级行或者工程单位跟班学习，以提高基层行现有基本建设管理工作人员的业务素质，切实增强管理人员的责任意识。

参考文献：

[1]曹飞.基建项目规范管理和风险防范[J].工程经济，2021（1）.

[2]黄瑾.人民银行县支行基建维修项目管理问题及建议[J].当代经济，2017，（7）.

[3]《中国人民银行基本建设管理办法》.