我国商业银行不良资产的现状与治理对策

吕宝建

摘要：随着我国经济与全球经济之间的联系越来越紧密，原有的金融体系正在进行大刀阔斧的变革与创新。在我国的商业银行中，不良资产的问题一直以来都较为突出，对不良资产的处置也成为了我国商业银行有待解决的重点问题。而不良资产也是阻碍我国商业银行变革和发展过程中的一道门槛，不良资产的规模以及数量大小，从根源上动摇了我国商业银行资产结构的稳定性，阻碍了我国金融市场的繁荣。因此，商业银行在变革和发展的过程中，必须要注重对不良资产的控制，从而稳固银行内部的资产结构，促进我国金融市场的平稳发展。本文主要分析了目前我国商业银行不良资产发展的现状，并且对不良资产的处理对策做出了探讨，以期能够为促进我国商业银行的平稳发展提供参考意见。

关键词：商业银行;不良资产;解决对策

在商业银行中，不良资产的长时间积累会导致商业银行出现严重的信用危机，同时还会影响到整个金融市场，让金融市场在发展和变革的过程中面临动荡和危机。中国银保监会在对我国商业银行进行监督管理的过程中指出，不良资产已经成为衡量商业银行发展状况的重要参考指标，同时也成为了国家公众以及第三方监督管理部门，对商业银行价值判定的重要标准。

一、导致商业银行出现不良资产的内部原因

（一）银行产权制度的约束

在金融市场中，国家银行的管理者通常来说都是由国家政府直接任命，而这些高层管理者在通常情况下都会受到行政政策的影响，在对银行的各类型业务进行决策和经营的过程中，需要遵循政府的指令，这就导致银行与国家政府之间形成了一种委托代理的关系。部分高层管理人员为了在规定的时间内完成业绩任务，从而获取上级部门的信任，在经营管理的过程中，可能会采取作假的方式进行掩盖。除此之外，商业银行内部还存在产权不明确的问题，由于缺少利润驱动，导致银行的高层管理人员在工作中缺乏积极性，这也致使商业银行内部的不良资产规模加大。

（二）银行内部管理方面的不足

目前我国商业银行在现有的制度引导下，内部管理制度成为银行经营决策的关键管理内容，而在内部管理中，包括了对人员组织以及财务风险等多项内容的管理，尤其是对于人员组织以及财务风险方面的管理不足，也会导致银行出现不良资产累积的问题。

1.人事管理方面的问题

国有商业银行在人事制度方面制定不够完善，导致对于人员日常工作缺乏激励机制，同时也不能够起到良好的约束作用，各级工作人员在工作的过程中缺乏积极性、主动性，也没有将自身的能动性充分发挥出来。由于人事管理方案，对于银行职员产生的激励以及约束作用不足，导致银行职员面临着数目大、工作任务重的状况，很多员工为了达到业绩目标，急功近利，甚至还会盲目放贷，这就导致在完成贷款任务时为不良资产的累积埋下了巨大的隐患。我国相关法律法规中有明文规定，商业银行的贷款在放贷时，必须要对借款人的贷款用途、还款能力以及还款方式等情况作出严格的审批，但是很多银行职员在工作的过程中缺乏严谨的工作态度，对于企业贷款提供的信用证明，以及担保资料的真实性并没有仔细核查，导致在贷款过程中出现信息造假的现象。而在担保过程中，很多银行职员对于担保流程的相关知识掌握不够完善，这就为一些黑心企业留下了可乘之机[1]。

2.风险管理能力较弱

目前在金融市场中，商业银行之间的竞争较为激烈，部分银行为了增加自身的收益，加大了放贷额，这就导致很多银行的贷款业务出现了忽视管理的问题，只注重增加贷款业务的数量，但却忽视了对贷款业务的后续管理。很多商业银行的贷款业务规定，在执行过程中也只是流于形式，管理人员缺乏对贷款的风险管理意识，只注重增加贷款业务，而不考虑后续收回贷款的风险监控，导致银行不良资产的规模不断增加。

二、我国商业银行不良资产的外部原因

（一）过度的政府干预

虽然商业银行在经营的过程中具有一定的自主权，但是我国很多银行在资金的运转上都受到了中央银行的管理，同时还受到当地政府的过多干预。商业银行在对客户发放贷款时，借款方必须要提供真实完整的担保文件，以及相关的担保资产，但是在实际的执行过程中，由于政府对一些特殊发展企业以及困难企业的优惠政策，银行不得不对一些偿还能力较弱或发展不稳定的企业发放贷款，而这些企业后续在还贷过程中，可能会出现问题，导致银行的贷款收回难度较大。除此之外，银行在给部分企业发放贷款时，最高额度限制超过额度的部分，不能够正常放贷，但是由于地方政府的政策，使得部分银行在面临这种问题时不得不超额放贷，增大了银行贷款业务中的金融风险[2]。

（二）全球经济环境不稳定

在2008年的全球金融危机中，我国的经济市场进入了下行阶段，这就导致在金融市场中社会的整体金融信用出现了危机，银行与企业之间的关系更加紧张。目前我国很多企业在经营的过程中出现了盈利能力持续下降的现象，这也导致银行的贷款质量逐渐降低，不良资产也呈现出大规模增长的状态。不良资产的持续性累积，导致我国商业银行在放貸过程中面临着巨大的信用危机，同时也使我国的金融市场信用环境出现了恶性循环，激化了银企之间的矛盾[3]。一方面，由于整体的经济市场下行，导致市场中企业的盈利能力较弱，主动还款以及还款的能力不断降低，很多借款人甚至还会存在恶意拖欠或逃避债务的状况。除此之外，银行原先积攒的核心客户以及其他合作伙伴，为了获取福利金，甚至还会出现恶意谋划套取银行信用金的行为，这也导致银行处在高风险的信用危机中。另一方面，由于银行积累的不良资产数量增多，银行的管理人员在放贷时也出现了恐惧心理，这也导致市场中的中小企业出现了融资困难的问题[4]。

（三）市场中企业管理的缺陷

目前国有企业在国民经济中占有较大的比重，但是很多国有企业的盈利能力较差，由于国有企业的特殊性质以及肩负的社会责任，即使国有企业在经营管理的过程中面临着亏损问题，也难以在短时间内破产，而国家政府为了确保国有企业能够正常运转，强制要求银行对企业加大贷款力度，同时还延长了贷款期限。除此之外，对于企业的长远发展来说，由于受到了通货膨胀的影响，企业对自身的利润评估也会产生波动，在通货膨胀的影响下，企业的短期收入会出现虚高的问题，这就导致企业在一段时间内出现业绩增多面临的税款额度提高，但企业的实际利润却呈现出下行趋势，这也会导致企业出现资金周转困难，弱化了企业的偿债能力，同时影响到了企业的贷款追收，导致企业不良资产增多[5]。

三、解决银行不良资产的有效策略

（一）提高银行内部的管理水平

首先，银行在管理的过程中，应该不断完善自身的管理体系，对银行的贷款，客户按照等级进行划分，这样不仅能够方便银行业务人员对客户进行贷款方的分析和调查，同时还有利于贷款后的风险监控。建立合理化的贷款管理流程，能够确保客户的信息在商业银行中变得更加透明化，这样就可以避免不良客户有机可乘。

除此之外，银行还可以利用资产证券化的方式将贷款资产委托给第三方机构，由第三方机构以证券的形式，向市场中的其他投资机构发行证券，这种金融性的活动相当于将银行的不良资产进行了科学化的包装，然后通过金融手段，让这些不良资产上市，以证券的方式面向市场大众，能够帮助银行弱化不良资产带来

的风险[6]。

（二）减少国家政府的干预

在市场经济的发展体制下，政府应该适当的减少对商业银行的贷款干预程度，同时，对于一些认真负责地履行自身责任和义务的企业进行奖励，而对于一些拖欠债务的企业应该给予相应的处罚。除此之外，关于银行的放贷业务，还应该将权力下放到银行，政府不能够随意参与银行的贷款，发放對象不能做国有企业贷款的包庇人，这样才能从根源上减轻银行的放贷压力，政府应该予以国有企业以及银行一视同仁的态度，为二者留有充足的发挥空间，平衡二者之间的地位和矛盾[7]。

（三）深化企业的改革和发展

在金融市场中，企业运营能力的弱化，也是影响银行不良资产累积的重要原因。为了从根源上降低银行的放贷风险，必须要对企业的经营管理模式进行大刀阔斧的改革，从而提升企业的还债能力，建立良性的信用环境。首先，企业应该树立诚信意识，建立起真实准确的企业档案，市场中也应该加大对企业的信用管理，同时，银行之间也应该加强协作，让市场中企业的信息更加透明化，方便社会以及银行对企业的监督，从而帮助银行更好地进行贷款风险控制[8]。

四、结束语

综上所述，不良资产是影响我国金融市场发展的重要因素，不良资产不仅会恶化市场中的信用环境，还会加大银行与企业之间的矛盾。为了解决这一问题，政府应该减少对商业银行放贷的干预，同时市场中也应该加强对企业的监督和管理，商业银行在发展的过程中，也应该对自身的监督管理体系进行不断的升级和优化，从根源上减少银行的不良资产累积率，确保我国金融市场的稳定发展。

参考文献：

[1]耿梦莎，赵晔.我国商业银行不良资产问题的成因与治理[J].产业与科技论坛，2016，15（04）：209-210.

[2]尹怡杰.我国商业银行不良资产现状及对策研究[J].赤峰学院学报（自然科学版），2016，32（07）：154-156.

[3]陈小艺.我国商业银行不良资产问题研究[J].时代金融，2016（15）：102-104.

[4]夏瑞莹.浅析国有商业银行不良资产的成因及其治理[J].商场现代化，2014 （24）：134-135.

[5]郑鸽.我国商业银行不良资产问题研究[J].全国流通经济，2020（11）：142-143.

[6]杨升.浅析我国商业银行不良资产现状与趋势[J].时代金融，2018（36）：68.

[7]任喜斌，刘毓君，刘静.我国商业银行不良资产面临的问题及对策分析[J].山西科技，2019，34（04）：14-16.

[8]高鑫.我国商业银行不良资产问题及其处置对策[J].企业改革与管理，2017 （17）：111-112.