货币金融体系下的企业资金收付研究

温恒

摘要：现行货币金融体系对企业资金的收付情况提出了更高要求，企业应当按照实际情况记录资金收付情况，并明确资金来源，提高企业资金利用率，获取额外收益，而企业如何进行资金管理已成为现代企业发展战略中的重要内容。

关键词：货币金融 资金收付 资金管理

中图分类号：G4 文献标识码：A

一、引言

货币金融体系是指金融市场中货币管理的有效措施，以及各金融机构之间形成的有效配合，并因此形成的资金流动框架。企业作为框架中的主體之一，内部资金的流动将会对金融市场市场产生一定影响。从货币金融体系的内容可以看出，组织体系的发展可以有效促进金融市场的进步，且金融监管体系约束了企业的资金行为，促使金融市场形成良好的货币竞争氛围，为此企业资金来源务必可靠，资金风险控制能力应当增强，资金利用率适当提高。就我国金融市场来看，建立完善的货币金融体系是稳定社会秩序的基本要求。

二、货币金融体系的发展原则

1、企业资金来源可靠

在货币金融体系的发展原则中，企业资金来源可靠是保证企业稳定运行的前提，只有当资金来源可靠，企业才能将资金用于其他支出。企业资金来源主要包括吸收投资、出售产品、借入贷款等，而无论哪一种经济活动的发生，都要确保资金是通过合法途径获取，因此企业要确保合作主体的可靠性，与诚信较高的客户、供应商、金融机构签订合作协议，除此之外，资金来源可靠还体现为筹资活动的合理性、经营活动的可靠性以及投资活动是否契合企业发展目标，企业要审查各项经济活动的合理性，从而确保资金来源的可靠性。

2、资金风险控制能力较强

现行货币金融体系要求各个企业积极加入到金融市场中，成为金融市场的引导者和参与者，共同保障社会经济的稳定运行，而金融市场的发展较为复杂，容易受到内外部因素的共同影响，而身处其中的企业要具备较强的资金风险控制能力，才能在金融市场中站稳脚步，同时更好地利用金融资源。企业管理者作为最终决策人，对企业资金的安全使用肩负着重要责任，因此应配合企业采取有效的风险防控措施，避免资金风险的发生，将有可能出现的经济损失将至最低。货币金融体系的重要内容就是风险控制，企业可以通过放弃潜在利益而加强风险控制。

3、资金利用率较高

企业资金利用率应当保持在稳定水平，并随着金融市场的发展而变化。当金融市场处于稳定发展阶段，没有外来因素的影响，例如通货膨胀或通货紧缩现象的出现，企业可以适当进行资金投放，提高市场资金占有率，从而提高资金利用率。但是当金融市场处于波动阶段时，虽然企业有可能因为看准投资时机而获取高额利润，但也要承担较大的资金收回风险，如果企业资金风险控制能力较弱，企业所采取的相应措施也无法达到既定目标，企业资金利用率无法有效提高。

三、货币金融体系下加快企业资金收付管理的措施

1、促进资金来源多元化发展

企业资金收入来源应当形成多元化发展，针对不同的经营状况，合理开发资金渠道。

当企业经营状况良好时，应收账款、其他应收款等应收款项可以正常收回，企业资金来源基本稳定，即定期收回的货款或欠款，企业资金来源较为可靠，此时只需稳定资金收入情况即可，而无需开发其他资金渠道。当企业经营状况有待改善时，为保证款项的正常支付，企业可以通过正规金融机构获取流动资金，例如国家银行、商业金融、贷款公司等，并持续追踪企业经营状况，经营状况得到改善时，如果企业需要扩大经营规模，则继续保持原有资金来源，若没有其他经营需求，则暂停其他资金来源即可。当企业经营状况极其不稳定时，企业资金来源将在长期内保持多元化发展情况，因此企业要扩宽收入渠道，通过银行贷款、内部融资、外部融资、自有资金投入等多种形式获取资金。与此同时，企业要熟悉国家扶持政策，符合政策要求时应积极申请扶持资金，相比较其他资金来源，政府扶持资金更为可靠。

2、加强资金收付的风险控制

资金收付风险的控制是企业货币资金管理的重要内容，企业应当按期收回资金，包括出售商品的货款以及支付的借款等，并按期偿还借款以及支付相关采购款。就资金收付风险来说，由于资金周转问题，很有可能导致企业无法按期支付货款或偿还欠款，则进一步迫使企业诚信降低，因此企业应采取有效措施加强资金收付的风险控制。

首先，严格审核客户信用，避免应收账款难以收回，企业应当要求客户按期支付货款，并采用到货付款的交易方式，长期合作的优质客户可以适当放宽回款期限，除此之外，与具有贷款资质的金融机构或国家银行签订贷款协议，确保资金正常到账。其次，与信用良好地供应商开展合作，确保资金付出后收到高质量的材料、包装物等相关物资。合理规划资金范围，按期偿还借款和支付利息，避免由于资金不充足导致延期还款的情况出现。

3、提高企业资金利用率

资金利用率的提高要求企业合理安排资金，有效利用企业闲置资金，提高企业资金的流动性。

第一，充分利用企业闲置资金，根据资金的使用周期将其用于投资活动，从而获取投资收益，企业可以通过购买金融产品、银行理财等取得额外收益，但值得注意的是投资活动的开展不可影响企业正常的资金收付活动，因此要注意投资活动的期限。

第二，提高资金支出和收入的连贯性。这里的连贯性是指产品出售获取的营业收入和采购物资支出的营业成本要具有衔接性，当企业收回货款后，要按照生产活动的进度购买原材料等物质资料，当产成品进入流通市场后，要尽快收回产成品货款，以此加快生产活动的进行，确保企业正常经营活动的开展，从而提高资金利用率。

4、明确资金使用用途

企业资金在流出企业时，务必确保资金用途合法合理，并按照现金流量表合理安置企业资金。

首先，企业要将资金用途分为经营活动支出、投资活动支出和筹资活动支出，其中经营活动支出范围包括材料款、劳务费、货款、职工工资、税费、保险费用等，按照往年的支出情况合理划分支出权重，并制定款项支付制度，促进职工严格执行款项预算比例，提高制度执行率。投资活动的支出范围主要包括企业用于投资的资金，例如购买金融产品。筹资活动的支出范围一般包括贷款偿还。因此从不同经济活动的涵盖范围可以看出，企业资金用途的明确要按照实际使用用途进行规划。

其次，除单项权重外，企业要针对三大经济活动制定相应比例权重，按照往年实际支出规律合理规划资金，并明确资金使用用途。按照货币金融体系的要求，企业资金要正常流入金融市场，成为金融资本的一部分，从而形成完整持续的资金链条，为此企业根据货币金融体系的原则，明确资金用途，按照权重比例支出资金。

四、结语

有效的资金管理是企业正常经营的必要条件，为顺应货币金融政策，健全货币金融体系，企业应当采取有效措施，加强企业资金收付管理，提高资金来源的多元化发展，加强资金收付的风险控制，合理处置资金，提高企业资金利用率，避免资金过度闲置，促进金融市场稳定发展。

参考文献

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