提高大型国有企业资金管理能力策略

段艳冉

（晋城职业技术学院，山西 晋城 048026）

近年来，随着市场经济体制改革的不断发展和进步，越来越多的私营企业层出不穷。作为市场经济的主要立足地，国有企业面临的竞争压力逐渐突出。因此，提高国有企业的资金管理水平，对提高国有企业的市场竞争力，促进国有企业的长期发展具有重要意义。

一、国有企业资金管理的作用

中国在改革之初，公共产业普遍由传统事业单位转型，因此，这些上市公司仍从管理的角度适用传统的征税管理模式。但是，近年来，在国有企业规模扩大的情况下，国有企业的分店数量增加，资金管理网络越来越复杂。传统的均匀和应税货币管理模式不足以满足国有企业目前的资金管理要求，大型国有企业急需更多的转移和改变货币管理。而管理主要是为了国有企业资金的基本分配和监督。国有企业有若干资金，第一是财政部分配的专项资金，第二是利用贷款债券金融等手段筹集的资金，第三是基于国有企业经营利润的浮动资金。集中管理这些资金，首先保证了国有企业的正常运营，其次，对提高国有企业的管理水平提出了合理的要求。因此，加强国有企业的资金管理，在所有国有企业经营中的重要位置不言而喻，将大大提高资金的使用效率，使国有企业的经济有效性最大化。

二、国有企业资金管理现状及问题

（一）缺少预算制度，资金使用是免费的

在资金管理的工作中，整个预算管理是资金管理的一个非常常用的手段。实施全面预算控制，可以对国有企业财务收支提供比较客观的预测功能，为业务管理提供重要的参考和指导。但是，很多国有企业的经营哲学被延迟，对总预算控制的认识和理解不够，财政部没有完整的预算控制系统。一些国有企业的财务部门有丰富的预算管理体系，但实际上预算工作取消，很多财务部门没有注意到该制度的建立，实际资金使用存在很大的任意性，目前的总预算控制体系已经建立，资金管理所需的预测分析功能尚未得到证明，很多情况下国营企业的财务状况很困难。这对公司的经营目标有负面影响。

（二）企业的资金管理的低利润

在当下国内企业发展的情况下，很多人认为国家企业的福利很好，其主要原因是，首先，国有企业的大部分资金都从财政部流入，资金能力充足；其次，国有企业内部的一些职员不受市场经济发展带来的危机概念的影响，有保守的管理原则。财政部通常按照“追求稳定胜利”的原则处理财务工作，追求整体资金的安全质量。虽然资金相对实际，但很多国有企业有保守的管理原则，即使这些资金在银行，也不想开发投资活动，也不能充分显示这些休假基金的适用优势。特别是很多国有企业的责任制度非常严格，投资风险是这些国有企业不能增加资金的投资利润。

（三）国有企业资金管理不足和频繁的金融安全事故

传统的国有企业决定分行公司的数量，因此分行公司的数量太大，独立银行账户的数量也很大，传统的资金管理模式已经不能满足对现有分行、法人、银行账户管理的需求。对许多国有企业的分支公司的资金管理通常是年度的，会制作年度报告，没有必要的监督和管理机制，很有可能出现伪造等金融安全事故。另外，部分国有企业各级利益关系非常复杂，没有明确的管理机制，整体资金管理太松，国有企业财务管理缺乏必要的严格性，有可能发生财务安全事故。

（四）融资手段不足和惊人的财政压力

许多国有企业拥有相对强大的财政实力，但个别国有企业仍然需要利用资金手段来获取资源。国有企业通常使用银行贷款作为主要融资手段，这是因为其特点和管理者的传统哲学。银行贷款比较方便，其他手段（如发行债券）对国有企业有相对严格的要求，同时程序非常复杂，国有企业对为债券募集资金的手段不感兴趣。银行贷款是对很多国有企业方便快捷的融资手段。但是近年来，由于一些国有企业的金融危机，信用利率也增加，银行贷款金额也增加，对国有企业的信用等级产生了一定的影响。另外，下半年出现金融链风险，贷款能力减弱，国有企业的财务风险增大。

三、加强国有企业资金管理的对策

（一）充分具备预算管理系统，提高预算执行力

国有企业要引进积极的预算管理系统，重视预算管理的积极作用。提高实施全面预算管理的能力，在资金管理中发挥最基本的管理、审计和评价作用。为了提高国有企业的整体预算控制执行力，制定预算方案，一经批准，必须严格遵守，严禁未经许可变更。同时，其他部门的预算管理要严格管理，基本控制跟踪要在预算管理中进行，同时，基本管理调整要在情况下进行，事实上要提高反馈工作、预算管理的质量。

（二）加强投资风险分析，增加资金适用利润

为了充分证明部分资金充足的国有企业对资金支持的现有利益，必须加强投资风险分析。在大规模投资资产管理活动中，部分国有企业要控制投资风险，分析投资前景，进行合理投资，在项目审查阶段获得对投资项目的科学和专业评价结果，最大限度地提高投资风险。国有企业的长期发展非常重要，使各投资活动取得经济效益，充分提高现有基金的应用效果。

（三）整合资金集中管理，建立金融监管机制

为了保证不同分支机构的账户得到统一管理，首先，国有企业上下部门的管理人员应明确海关的概念，确保资金账户的海关得到良好管理。建立账户海关制度，建立相应的管理制度，确保海关秩序。其次，它减少了一些没有显著利润或存在的分行的银行账户数量，并维持最基本的账户。最后，要建立资金监管机制，对各分行的资金去向进行基本监管，各重大经济支出要通过内部审计进行审计工作，全面提高分行银行账户资金管理质量，最大限度地减少金融安全事件。

同时，国有企业还需要实行资金的集中管理。尤其重要的是要建立一个差异化的管理体系和规范的运营体系，有许多国有企业和管理任务，业务管理范围相对较广，实现资金消耗管理。公司有效创新财务结算中心，有效创新公司资金管理模式，以信息技术为核心，使用统一的资金账户、统一的会计结构、统一的非支付程序和统一的管理平台。金融支付中心应具备两条“双线数据”作为管理原则。换句话说，资金支出由总行集中分配，从专用账户转入子公司账户。子公司的营业利润全额上缴销售处收入账户，用于加强资金管理。事业单位可以与银行等第三方机构协商，开立结算账户，用电脑支票统一办理支票、翻译、银行卡等支付操作，提高财务处理效率。国有企业定期发挥账户结算资金清查清理功能，确保资金停滞不影响使用利润，银行账户的一体化管理必须通过三个月内小余额或无交易的账户冲抵实现。国有企业可以加强资金管理的信息技术支持，构建资金管理信息系统，在业务模块和信息模块之间对接资金管理模块，实现各种信息的内部共享。客观反映与基金数据相关的数据，为融资监管和企业决策提供依据。

（四）优化国有企业融资，加强金融风险管理

随着国有企业持续扩张和经营变化的规模，为满足企业经营管理的筹资要求积极探索新的筹资方法，扩大企业贷款渠道，是国有企业在后续开发中的必备。因此，有必要在商业银行融资的基础上，充分利用国有的国有优势，充分利用国家利益驱动的政策，获得低成本的中央专项建设融资等，提供一些主要项目的建设资金。另外，部分经济体有政府专用的债务类别政策，公共部门积极联系地方政府，通过金融对接提出专项债务申报，可以降低企业筹资压力。另外，国有企业通过充分考虑融资成功经验，可以通过发行公司债券、IPO出品、PPP项目融资来筹集民间资本，从而填补企业融资的缺口。当然，公共产业应加强与商业银行和部分金融机构的合作，持续提高信用评级，与金融市场进行良好对接，有效降低企业融资门槛。各种融资方式不仅满足国有企业的融资需求，也降低了经营企业的风险。

由于当今经济发展，一些国有企业的融资能力持续下降，管理难度突出。要提高这些国有企业的融资能力，最大限度地提高其融资技能，必须优化现有的融资措施，包括使用债券发行和融资租赁，根据其他融资方式优化融资渠道，减少格式化过程，提高融资效率。同时，要提高金融风险管理能力，降低融资成本，优化国有企业资金整体布局，为国有企业发展注入新的活力。

四、结束语

随着国有体制改革的落地和市场经济结构的升级，国有企业管理呈现出管理规模化和管理集中化的特征。加强资金管理对国有企业非常重要，因为任何公司的投资决策都无法获得资金的支持。同时，面对巨大的竞争压力和经营风险，在外部市场条件的影响下，加强资金管理工作是保证公司整体能力和经济效益的必然措施。综上，国有企业应加强投资风险分析，使一些财力雄厚的国有企业能够充分利用现有的金融应用。一些国有企业需要控制投资风险，分析投资前景，精简投资，努力在项目评估阶段实现投资项目的科学专业成果，最大限度地降低投资风险。确保他们能够为每一项投资活动获得经济利益，并优化现有资金的使用，对于国有企业的长期发展至关重要。