商业银行经济资本的配置与管理对策

冯艳华

（中国建设银行股份有限公司德州陵城支行，山东 德州 253500）

目的：商业银行在金融市场中所占的比例越来越大，在制定价值管理决策的阶段要按照决策标准来衡量经济资本配置，所以必须要遵循将资本配置建立在资产组合基础上的原则，加大银行自身的管理力度，合理、高效地对资本进行配置，保证对各种风险的来源和分布进行了解，并能够对其进行估计和预算，根据商业银行本身对风险的容纳性来判断，以此提高资金利用效率。

一、经济资本含义与配置

（一）含义

经济资本是虚拟性的，但是在实际资本市场中各个银行却存在摩擦，目前的市场发展比较激烈，而资本摩擦比较大则不利于银行的发展，因此许多银行形成了经济资源配置系统，通过建立配置体系降低影响，体现出银行价值降低承受的风险，促进银行经济效益的提升。同时，需要建立内部经济资本市场，在银行市场中内部经济资本市场中，对银行经营的项目进行合理的基本配置，促进银行的多方面发展，从而进一步提高银行的经营效益[1]。

（二）配置

在进行银行经济资本配置的过程中，需要遵循基本原则，在银行各项发展中明确各个方面所承担的风险，对经济资本进行合理配置，根据风险的分布来对经济进行科学性分配，让商业银行在投资上少一些风险。同时，要与目前银行经营情况相结合，了解银行目前承担的所有经济资本，对经济资本进行配置，让银行在市场可以为用户提供优质服务，推动商业银行的发展。

二、商业银行经济资本管理分析

（一）现状分析

经济资本又称为风险资本，可以吸收包括风险损失在内的经营亏损，银行的管理者能有一定时间解决存在的问题，保障市场稳定运行。银行的资本对其风险控制具有重要作用，目前许多银行以经济资本为核心，许多银行都在与原有的基础上加强了对经济资本的有效配置，提高银行的经营水平。非预期损失才是真正意义上的风险，经济资本取决于各部门、分行或各项业务的非预期损失，各部门、分行或业务存在多少风险，应该分配等额的经济资本，各部门、分行或各项业务的经济资本利润率，且进行评价考核中必须充分考虑风险因素[2]。

（二）管理问题

银行全部损失是一个“计算出来的”数字，在实际工作中风险来自于不同部门，这种损失又分为预期损失和非预期损失，维持银行的稳健运营，但在实际发展建设中会因许多因素降低管理水平。大部分银行虽然已经加大了对经济资本管理的重视，但无法将经济管理的真正作用发挥出来，实现对经济资本的有效管理，清楚了解到银行目前所面临的风险，没有结合目前银行的实际发展情况来考虑，在管理方式上还存在许多问题等，银行内部的各个部门的协调发展能力差，很容易导致银行在发展的过程出现亏损的现象，需要将这一内容融入到绩效考核管理中，但许多银行在实际实施的过程中，因此无法缓解发展所面临的压力[3]。

三、商业银行经济资本的配置与管理对策

（一）量化机制对经济资本的配置影响

要对经济资本进行计算有个前提条件，把银行风险进行量化或者模型化，对每个业务部门计算经济资本的首要条件是要对风险进行识别、量化，把主营业务和非主营业务的风险进行详细区分，使用压力测试法、风险状态图等方法来进行配置，进而将银行风险进行识别量化，构建量化和有效配置机制，根据风险的大小对经济资本进行有效配置。商业银行经济资本管理在信息化建设方面尤为不足，所以在发展建设中必须构建量化和有效配置机制，积极借鉴先进的管理系统以及管理模式，从整体上计量和监控风险状态兼银行实施战略化管理，综合各类系统的信息内容实时调整管理力度，最大化地为银行经济资本管理提供信息化便捷高效服务，促进商业银行的高效发展。当银行的经济资本总量接近时，应结合自身运营特色制定经济资本信息管理系统，合理调整银行收益水平，整合处理银行内部资本配置问题，通过某些途径补充实际资本金，要求对银行所有风险进行全方位、全过程和全要素管理，经济资本通过对非预期损失的计算和预测，通过对经济资本进行维度分配，形成了真正意义上的以资本为基础的风险防范体系[4]。

（二）完善管理信息系统的建设

我国大型国有商业银行其经济资本的管理系统已经非常完善，商业银行可以对其进行借鉴，研制开发出适合自身运行的经济资本管理系统，对其他风险管理的系统进行研制、开发，进一步为计量经济资本打下基础。在完善管理信息化系统建设中，建立符合发展要求的信息管理系统，优化银行原有的资金转移定价、资产负债管理、内部评级等各个系统进行相应地整合，进一步调整银行账面的收益水平，对银行资本有没有实现真实反馈。现如今科学技术已经渗透到各行业各的应用和发展当中，在建设中不能把经济资本配置简单理解为建立一套算法或开发一个系统，可利用计算机技术所建立的数据库进行信息统计与整理，实际建设中必须运用到银行所有业务流程中去，坚持制度与系统“同步推进、配套建设”的原则，促进银行经营理念的转变和提升。商业银行要想提高经济资本管理水平，在信息系统建设过程中必须要加快信息研究速度，制定和出台一整套《经济资本分配管理办法》，努力树立以管理信息系统与核心业务系统为基础的发展模式，建立起完善的衡量风险模型，将风险预警系统进一步升级，开发出相关的经济资本管理系统，确保银行经济效益能够满足发展需求。

（三）绩效考核机制的应用

银行管理人员对于银行客户群体给出的反馈改进建议应当认真进行听取，运用多元化的网络渠道来收集银行客户群体给出的反馈建议数据。商业银行对于跨时段以及跨区域的全新客户服务模式应当大胆展开探索，不断拓展商业银行原有的客户服务领域[5]。银行管理负责人员应当运用更为主动的方式来沟通银行客户，深入开展商业银行与客户群体之间的交流。当地的中小微企业也要主动沟通联系商业银行机构，做到与商业银行互通企业现有的资产资源，促进企业资产实现增值保值目标。商业银行与当地的中小微企业通过共同搭建网络化的共赢互利平台，应当能够全面促进与支撑中小企业实现更优的企业发展综合效益。所以需要在经济资本分配的基础上，需要充分考虑了该盈利能力背后承担的风险，将资本金分配给各业务部门，在测算各部门门的经营利润时计算其占用资本金的费用，主要指标是风险高速后的资本收益率，使经济资本配置最优化，以此不断改善商业银行的经营水平。我国商业银行在发展过程中也需要进行风险调整，对银行工作人员进行绩效考核的核心指标，通过新的考核方法把传统的考核指标进行相应的改变，把资源配置在高收益低回报的业务之上，为城市商业银行提供一个既标准又简便的计算手段，把工作重点放在资产质量改善、稳定经营水平上，对城市商业银行的资产状况进行分析，把发展核心放在不占用经济资本的业务或者少占用经济资本的信贷业务上，由于这些业务风险低、效益高，能够使经济资本占用得到有效降低，进一步对经济资本进行重新配置，以此对信贷结构做进一步调整。

（四）经济资本管理的发展

商业银行在网络化的当前背景环境下，银行管理负责人员有必要运用更为积极的思路方法来促进互联网化的银行业务发展，充分依赖于银行的网络平台来加快各项业务发展。因此在业务创新与转型的实践中，商业银行应当紧密联系相关的互联网企业，争取与互联网企业共同创造更优的经济利润效益。商业银行以及互联网企业应当共同构建共赢互利的发展模式，旨在实现企业与银行金融机构的互利共赢目标，对于商业银行的狭隘业务实施角度予以积极的突破。想要让银行经济资本配置的更加合理，需要将重心放在各项业务发展数据的基础上，对市场中其他企业的市场信息进行有效收集，让银行在发展的过程中可以参考这些数据，以此对经济资本进行合理配置，引进先进的科学技术和优秀的思想理念，结合商业银行的发展特点满足目前商业银行的发展需求。同时，多数商业银行信贷放款率与银行业绩的增长趋势一样，所以需要对配置系统进行完善和创新，要创新出符合自身发展的经济资本配置体系，明确信贷风险银行经济利益的关系，掌握各方面的风险情况，且在此基础上要求商业银行建立预算管理方法，按照风险大小对经济资本进行分配，以现有的信息系统的统计项目、会计项目等作为基础，加强对信贷财务资源的有效配置，建立起经济资本有效配置机制，根据这个数量建立起相关的限额体系机制，对业务做进一步的分类，与实际的资产风险情况相融合，以所规定的风险重作为参照物，经济资本管理要得以发展，把业务风险控制在恰当的范围内，使资本充足率状况不断取得发展。

结束语

商业银行由于受到互联网金融带来的显著冲击影响，对于当前背景下的互联网金融发展趋势如果要正确加以应对，在实际执行中需要从商业银行对于经济资本的配置与管理两个方面出发，加强数据分析深度，注重培养互联网金融人才，对经济资本进行有效的管理与配置，优化商业银行在金融市场和社会发展中的地位。同时，需要适时提出其发展策略，协调风险与银行收益之间的关系，以促进商业银行正确规避风险，推动我国商业银行的发展。