商业银行企业信贷风险防控措施

文/郝俸暄（锦州银行抚顺分行）

一、信贷风险概述

（一）概念

银行信贷风险是指因客户的违约行为导致借出款额不能如期回收而造成的风险。商业银行日常经营期间会因各方面因素产生的影响形成一系列信贷风险，同时信贷风险会直接影响银行今后的可持续发展。信贷业务是商业银行经营过程中非常重要的一项业务，其随着商业银行的高回报会形成更高的风险。倘若产生信贷风险，会为商业银行资金回收工作的开展增加更多难度，同时严重影响资金的正常运转，最后导致商业银行资金链断裂，影响银行经营活动的正常开展，最后濒临倒闭状态，进而为商业银行造成不必要的经济损失[1]。

（二）信贷风险的特点

信贷风险的特点主要表现在以下几个方面：一是客观性风险。商业银行信贷风险作为金融风险的范畴，是客观性的存在，只要是信贷活动涉及的范围，就会出现各种风险。这种风险不会随着人思维的改变出现任一变化。二是隐蔽性风险。信贷具有较强的不确定性，通常会被信用特征消除。在信用风险初始阶段，其具有非常高的隐蔽性，因此不会被人们察觉到。但是信贷风险造成的损失会产生多米诺效应，这种情况会直接影响商业银行与各个行业。三是可控性风险。虽然信贷风险会始终存在，但是可以采用识别、计量及监测方法将风险控制在合理范围内。四是双重性特征。商业银行的利润伴随着风险的不断增高而增加。因此从商业银行方面来看，虽然信贷风险存在众多危机，但是其可以为商业银行带来良好的发展机会。

（三）信贷风险的类型

信贷风险的类型主要分为以下几种：一是信用风险。这种风险还可以称为违约风险。由于商业银行贷款工作人员未根据合同践行该有的义务，最后导致预期收益和实际收益不一致，为银行带来程度不一的风险。信用风险是信贷风险类型中最主要的风险，同时很多方面的因素会引发信用风险，因此更好地防控信用风险，有利于促进商业银行健康稳定的可持续发展；二是市场风险。该风险是指因市场价格出现改变而引发的潜在风险。在金融体系中，很容易出现市场风险。汇率与利率都会改变股票的价格，市场风险还会扩大银行信贷风险，最后给银行造成不必要的经济损失。三是操作风险。商业银行经营过程中经常存在操作风险，同时这种风险难以控制。操作风险主要包括通信中断、电子故障和网络遇到攻击等。四是流动风险。流动风险同样是商业银行面临的主要风险之一，由于每个银行具备较强的流动性，通常指的是银行能够在任一时候通过合理价格获得充足资金满足客户随时提取资金的要求，如果银行的流动性不能明确，就会形成较高的流动性风险。流动风险会严重影响银行的日常经营，因此银行流动风险水平是判断银行经营实力的根据[2]。

二、商业银行企业信贷风险形成的原因

（一）商业银行内部因素

商业银行企业信贷风险形成的主要原因如下：其一，企业信用评级体系有待完善。商业银行还未构建完善的信用评级体系，由于企业缺少信用，导致商业银行信贷在回收期间提高了不确定性风险。通常情况下，商业银行需要严格审核企业贷款对象的信用评级，当审核通过后方可确定是否为企业发放资金，但是这种信用评级系统缺少权威，有些企业预先采取相应手段获得良好的评级，另外，这种不具有权威性的评级体系不能更好地分析规模不同的企业[3]。

其二，人员分配不科学。现如今，随着我国商业规模的不断扩张，业务快速拓展，各种贷款余额、存款及增量都在所在省份商业银行中名列前茅，客户群体数量的不断增多，新业务的层出不穷，在一定程度上提高了业务的复杂性。在这种发展背景下，很多网点仅安排六个会计业务操作人员，包括1名主管、1名会计经理、1名对公柜员、3名零售柜员，这种人员分配方法对于业务量众多的网点，柜面人员面临的工作压力与精神压力非常大，极易出现业务差错，在一定程度上影响了会计业务操作风险的管控。

其三，一些工作人员缺乏信贷风险意识，贷款用途监管宽松。近几年，随着商业银行业务量的不断增加，招聘了很多社会人员，其中一些是同行业推荐，另外一些是资源型人才。工作人员上岗缺少统一标准，一些社会引进的新员工，特别是资源型人才，由于银行中统一组织的业务培训内容受限，培训深度通常不符合业务的要求，导致很多信贷工作人员不能充分了解信贷风险，缺乏对风险的认识，注重业务发展的同时，忽视了潜在的操作风险。商业银行中有些中高层领导遇到不符合规定的业务时，经常为了确保自己业务的发展，要求会计工作人员想方法通融，把不符合规定的业务改变为符合规定的业务，乃至存在直接强制会计操作人员办理存在风险的业务。商业银行日常考核工作开展过程中，业务差错这项内容只会对会计业务操作人员、会计经理及会计主管等进行考核，主要是考核会计业务操作人员，不会对业务条线的人员与中高层领导进行考核，导致一些工作人员不重视风险，仅注重自己的业务发展，缺乏风险意识，整个行业中不能营造良好的会计业务操作风险控制环境。

（二）外部因素

外部因素主要体现在以下几个方面：其一，财务管理制度不标准，财务报表的真实性不能得到有效保障。其二，不能将自己运营、产品及项目方面具有的优点充分发挥，不能真实给商业银行上报信息交流与经营信息，在日常经营过程中挑选更加好看的财务报表呈报给商业银行的信贷管理部门，以便于提升商业银行信贷服务的可能性，长此以往，银行会降低对企业的信任度。失真的财务报表会使企业在商业银行中难以获得贷款，同时不能更好地解决自身创业经营资金不足、优质项目不能实质达成等问题。就商业银行来说，投资前期项目提高了其信贷资产的风险程度，针对需要众多资金的企业而言不能通过商业银行资金推动自身发展。其三，因为企业信用评价体系缺少权威性，商业银行仅能根据企业产品生产、资金明细及销售数据等确定企业的还款能力。其四，抵押担保不能更好地落实。因为企业信贷业务面临着非常大的市场风险与信用风险，商业银行自身控制技术的健全需要随着时间的推移而开展，因为市场经济的下降，不能使银行的担保要求得到满足，最后导致抵押担保工作不能得到更好的实施[4]。

（三）借款人原因

借贷人自身因素同样会直接影响银行信贷工作的正常开展，致使银行产生信贷风险。其一，在经济转型与升级过程中，有些企业因各种因素不得已宣布破产，鉴于这种状况，就不能如期偿还银行的贷款资金，即便有能力偿还银行贷款的企业同样因这个因素故意逃避还款。其二，我国当前资本市场依然是发展阶段，发展水平和西方发达国家相比存在很大的差异。因此向银行贷款是企业经营过程中解决资金周转不灵的主要手段。为了快速得到贷款，许多企业故意隐瞒或伪造风险状况等财务信息，最后导致银行和企业二者之间出现很大的信息误差，在这种情况下可能恶意逃避银行欠款。其三，企业重组或者是兼并等因素，导致银行贷出的资金不能及时回收，在这种状况下肯定会增加银行的信贷风险。

三、商业银行企业信贷风险防控对策

（一）优化商业银行企业信贷风险内控制度

商业银行企业信贷风险内控制度的优化主要表现在以下几方面：一是优化内部控制体系。基于原有信贷风险防范体系，根据风险控制情况采用合理的方法进行优化，按照信贷业务发展的新形势，我国商业银行信贷风险防控体系需要具有相应的法治化特点，并且具有较强的实用性，如此可以满足我国经济发展的具体要求。另外，就商业银行风险管理而言，我们需要借鉴西方国家风险管理的经验，参考其他国家的法律制度，有机整合自身发展和法律制度，不断为我国商业银行信贷业务制定合理的决策，发现新型的信贷体系与方法。在进行信贷业务期间，需要保证此业务有法可依，优化有关规章制度，为我国信贷业务的高效开展提供保障条件。

二是优化银行内部的监督机制。如果商业银行想要更好地防控风险，科学化解风险，就需要构建健全的监督制度体系，如此一来能够合理评价全部指标。另外，还需要按时检查商业银行内部控制情况，实时了解银行风险防控的效果。在制定评价指标过程中需要注意以下几点问题：首先，高度重视银行的标准和监督管理的要求。其次，对风险管理流程和有关控制策略进行综合考量，保证指标评价测量结果与日常风险报告二者之间保持统一。再次，还需要严格检查商业银行监管部门，根据监督管理提出的意见，用心看待与优化风险检查评估评级结果，采取相应措施优化与改正监管部门提出的问题。商业银行经营过程中，全部职能部门需要确定自身承担的责任与工作职责，每个部门之间需要加大合作力度。就业务管理部门而言，应全面发挥自身的监督职能，动态监管线条业务，确保银行可以更好地管控风险。最后，通过有机整合问责制度与激励制度，全面发挥优秀信贷工作人员的模范作用，增强监测与评估结果的问责制，更好地改正全部失误，根据相关处罚监督管理机制，严格问责责任人，保证内部控制管理机制实施的合理性，对于制度落实良好的单位，可以给予适当奖励，采取这种方法可以调动员工工作的积极性与主动性，增强防止工作失误的能力。

（二）重新制定信贷流程，研发差异化产品

针对流程的重新构建，商业银行有关工作人员需要主动参与。当重新制定信贷流程时，商业银行需要优化有关薄弱环节，制定详细的流程与标准，根据实际情况可以适当增添业务审批流程。贷前审批时，需要提高按时抽查与检验信贷合规性，合理安排网点信贷负责人，优化层级制度，尽量逐层进行审查。由于每个企业实际经营情况不同，要求信贷人员提前调查有关行业上下游企业，充分了解行业情况与发展潜力，从而迅速进行企业分类，研发具有较强针对性的差异化信贷业务。

如：根据行业进行划分，优先放款类包括新材料、新能源、新技术等新兴产业。最近两年工信部对互联网管理智能化建设等七大行业提供鼎力支持，这种产业能够减少贷款审批的时间，使贷款审批流程更加简单[5]。适当放款类如：零售、旅游、机械制造、汽车及物流等，这种行业运行非常稳定、风险适中，放款前需要详细查明资金缺少的因素，全面调查有关财务信息，严格按照相关要求操作信贷流程。

（三）提升信贷从业人员素质

当前，尽管法律制度越来越健全，但是每年商业银行逐步增加了新信贷业务的审批量，致使商业银行面临着更高的信贷风险，但是信贷人员没有增强信贷业务的能力。现如今，在我国商业银行内部普遍存在形式大于实质的情况，信贷人员缺少风险防控意识，所以增强信贷人员的业务操作能力尤为重要。其一，商业银行每个部门需要将诚信培养作为核心，经过全面培训与集中教学增强信贷人员的实际操作能力，逐步提升信贷人员防控风险的能力，培训内容需要包含怎样迅速对有关制度和标准进行了解，熟练掌握有关技能，增强信贷人员的专业能力等。其二，就信贷工作人员而言，需要利用自己的闲暇时间全面提升自己的操作水准，强化风险防控意识。其三，商业银行可以安排商业银行信贷人员展开综合测试，遵照“资格审查分级”的原则，明确划分专业资格等级，着重培育与提升工作人员专业素质，按时考核商业银行信贷工作人员，从而全面提升银行工作人员的专业素养[6]。

（四）提高贷款管理的规范性

就商业银行而言，贷款管理的主要内容囊括清晰的贷款方向、信贷业务的审计与审核等。

其一，银行需要对企业原来的信用进行严格调查，查看其是否符合贷款条件，财务情况与企业资信调查是否比较准确，贷款用途是否真实合理，审查企业的抵押物是否稳定、可靠。与此同时，按照不同企业对信贷的不同要求，详细划分不同企业和不同行业的类别，根据企业的具体要求为企业提供合理的产品组合，通过充分了解企业的风险情况，多方面划分企业，使用企业信息构建大型银行企业群体数据库，如此商业银行可以精准、高效地辨别企业要求，进而为企业提供相应的信贷服务。其二，加大人员管理力度，明确工作人员的职责。当前，很多商业银行网点处于经济转型与升级的阶段，商业银行需要牢牢把握转型机会，让前台柜员迈出柜门，改变为新型信贷人员，同时把这些工作人员科学部署在不同工作环节，实现人员的最大化分配，重新建立新型的信贷业务监管、办理小组，真正划分企业营销和业务办理，如此一来二者能够珠联璧合。伴随着信贷管理机制的不断完善，信贷数据审计数量的日益增加，会为信贷审计人员增加更多的工作任务，导致审计人员在工作过程中难免会出现失误，进而引发信贷风险，在这种情况下，商业银行应该明确划分各个工作人员的工作职责，从而提升信贷管理的规范性与标准性[7]。其三，银行应构建完善的信贷审批流程，通过实现现有资源的合理化分配，构建健全的征信制度体系，在调查和审理期间，需要根据商业银行规定的各种类型的信贷金额要求，针对部分经常用于业务经营资金的展期贷款、高于系统要求限额的贷款或者是潜在的风险贷款，商业银行可以预先评估与调查企业，接着上报给总行或者是分行进行批准。另外，商业银行需要保证信贷评级和授信、质押的批准权保持一致，组建信贷审批机构，优化信贷审批流程，最终全面提升贷款效率。经过对以上策略进行叙述，既能够使商业银行信贷部门集中力量研究与营销重点大型信贷项目，同时又能够全面发挥原来忽略的营销平台具有的功能。

四、结论

总而言之，商业银行在我国经济转型与升级中发挥着至关重要的作用。信贷作为商业银行日常经营中不可缺少的业务类型，如何加强对信贷风险的管控，是商业银行健康稳定可持续发展的主要内容。要想规避银行信贷风险，应优化商业银行企业信贷风险内控制度、重新制定信贷流程、研发差异化产品、提升信贷从业人员素质及提高贷款管理的规范性，如此才可以确保商业银行得到更好的发展。