论财政税收对市场经济发展的重要影响

刘晓娜

（济南市动物疫病预防与控制中心，山东 济南 250000）

一、引言

基于市场经济体系持续发展与完善前提条件，我国税收政策愈发完善。将税收工作落实到各项日常活动中，对推动经济发展具有关键作用。就实际情况来看，我国市场经济发展还存在一定的不足，为了促进市场经济的发展，需要发挥财政税收工作的作用。将财政税收政策作为一种调整方式，是政府合理调节、分配市场经济的核心手段。这不仅能稳定、科学地调节市场经济，还能够根据税收种类所具有的针对性和多样化的特点，提出合理的收入调节模式，平衡市场经济分配，建设良好的社会经济发展环境。

二、财政税收与经济发展的关系

财政税收是政府对市场经济进行调节、分配的关键手段，财政税收改革能维护市场的秩序，并规范经济市场行为，同时，也能实现经济市场的和谐进步与稳定发展。此外，受供求关系的影响，我国市场经济的竞争越发激烈，所以税收政策对我国的市场经济发展会产生较大的影响。现阶段，我国市场经济发展水平会直接决定财政税收水平［1］；居民的实际消费能力会决定市场经济的整体发展情况。随着居民个人消费能力的提升，个人支出增加，市场经济水平能得到一定程度的提升。低税率对促进投资水平提升具有关键作用，市场经济的发展也会影响投资水平。我国采用税率较低的税收政策，使得人们的空余资金增加，有利于提升投资的吸引力。

财政税收能把控市场经济的发展，进一步规范市场经济行为。财政税收是经济发展的关键构成部分，在市场征收的阶段，不可避免地会出现市场经济分配不合理的情况。政府需要合理地调整税收政策，实现市场经济分配的合理调整，增强市场经济的合理性与有序性。投资收入不会受到税务水平过高的影响，有助于推动市场经济的持续进步与发展。如果投资水平较高，就能为企业发展注入生机与活力，创新运营模式，创造更高的效益，推动市场经济实现良性发展。

三、财政税收对市场经济发展的重要影响

（一）促进社会经济发展

财政税收能促进我国社会经济实现持续发展，在促进市场经济发展方面，市场经济的良好发展有助于增加财政收入，推进社会经济发展，提高人民的生活水平。社会经济的稳定发展，有助于维护国家安全和社会稳定，实现全体人民共同富裕的宏伟目标，因此，要注重发展贫困地区的经济，加快全面小康社会发展脚步，为贫困地区人们的生活提供相应的保障［2］，通过合理地开展财政税收工作，促进社会的稳定进步与发展。只有提高了群众的生活水平，才意味着实现了健康的发展目标，国家的经济发展水平在不断提升。

（二）提高群众生活水平

科学调整财政税收，适当地降低税收，能让中低收入水平的家庭增加收入，让大部分的人们逐步改善实际生活情况，提高群众的生活水平，让大多数人们为国家的发展贡献自己的力量，有效地促进社会经济进步与发展。

（三）有助于减小贫富差距

就整个社会的经济发展情况来分析，从事不同工作的人们其身份不同、社会地位也不同，经济收入也存在一定的差异，贫富差距的问题是社会发展中不可避免、客观存在的问题。要想解决这一问题，从当前生产力发展水平来看，最重要的就是通过税收政策的不断调整促进社会实现健康稳定发展。政府实行财政税收政策，就是为了合理地减少低收入人群的税收，增加高收入人群的税收，并调整两者的关系。高收入群体的经济收入较高，所要缴纳的税额相对也比较多，适当地减少高收入群体获得的利益，将税收归纳到国家财产中，能为建设基础社会公共设施、创设和谐社会环境提供一定得资金来源［3］。一般而言，高收入群体在整个社会中所占的比例较小，大部分的财务税收来自中等收入群体。政府要结合民生，考察国民收入情况，调整财政税收收入政策，促进社会实现稳定发展。

（四）提高就业率

就业率是评价国家市场经济发展水平的一条重要指标，对社会实现健康、稳定的发展具有较大影响。基于此，我国政府需要不断调整财政税收手段，提高社会就业率，促进各个行业的稳定发展。如果我国适度降低税收的税率，将有助于提高社会就业率，这不仅能维护社会的稳定，还能促进经济发展，持续提高我国市场经济发展水平。

四、财政税收促进市场经济发展的方法

（一）加强财政税收的监督管理

在市场经济的持续发展过程中，财政税收发挥着关键的作用。例如，通过税收对市场发展所起到的积极作用，促进各个行业的健康发展，同时对企业的经营管理发挥积极的引导作用［4］。企业正常缴税，是依法实现合理发展的重要条件。就企业的盈利方面来说，如果企业偷税、漏税，能一定程度减少成本支出，获得更高的经济效益。为了有效解决企业偷税漏税的问题，财政税收单位需要加强对企业缴税的监督管理，维护市场经济发展的公平性。财政税收单位需要做好宏观调控和质量管控的工作，在工作得开展过程中体现出税收政策的公平性，加强税收过程的管理，规范税收的手段，对偷税、漏税的企业进行严厉地惩罚，保障市场经济稳定发展。企业单位需要树立良好的纳税意识，在纳税时积极地配合税收工作的开展，实现与时俱进的发展目标。

（二）保证财政支出与政府职能间的动态平衡

政府在发挥相关职能的过程中，应当给财政税收工作的开展予以一定的资金支持。受政府职能范围、市场情况等因素的影响，财政支出与政府职能会出现不平衡的现象。具体来说，财政税收如果对政府职能资金采用统一的额度，就可能出现政府工作与资金不匹配的问题，使得市场经济的整体税收工作效率不高。由此，为了进一步落实政府工作，财政税收的工作开展需要结合政府部门的基本特点，分析各个地区的实际情况，秉承因地制宜的基本原则，做好财政支出方面的工作，例如，财政部门给予政府部门一定的资金。为了完善财务政策，了解财政支出的基本需求，就需要分析相关财政政策，确保政府职能、财政支出的平衡性。

（三）提升财政税收的预算工作质量

在开展财政税收工作这一阶段，为了有效地提升工作效率，提升财政税收工作质量，需要积极地开展预算工作，有效提升预算质量，结合实际的税收情况，做好市场调查工作，确保基础准备工作到位。在高质量开展预算工作的同时，为财政缴费工作、财政支出工作提供相应的指导。另外，要通过开展科学的财政预算工作，紧跟社会的发展脚步，做好财政税收预算工作，做好全面管控工作，分析资金、税收项目，了解行业的发展基本特点，制定完善的财政税收工作方案。在不提高预算工作效率的同时，发挥信息技术的优势，如通过数据技术、计算机设备增加预算工作的准确性，确保财政预算工作顺利开展。在完善财政税收制度的同时，科学地利用财政税收手段，尊重市场经济的发展规律，进一步完善财政税收制度，确保税收比例的合理性。坚持可持续发展理念，分析税收中的常见问题，准确地把控间接税收和直接税收的关系，根据原有的特点，做好改革与创新工作，优化、完善税收制度，促进社会经济实现持续发展。

五、结语

优化与改革财政税收制度，是促进社会经济发展的重要条件。财政税收制度对经济发展的影响体现在许多方面。合理降低税率能够提升消费水平，促进社会的投资和生产，扩大出口贸易，提高就业率。财政税收对社会市场经济发展会产生较大的影响。通过逐步完善税收制度，监督财政税收政策的施行，能够有效地增强地方财政支出的准确性。地方要在发挥经济优势的同时，出台适合当地情况的财政税收政策，促进市场经济实现健康稳定发展，坚持改革开放方针，实现可持续发展目标。