大数据背景下中小企业财务管理创新探索

张韶华

（黑龙江省冰上训练中心，黑龙江 哈尔滨 150009）

受科学技术进步及市场经济发展的影响，中小企业为了强化自身实力，就必须加大对金融科技的重视度，不断优化创新财务管理工作，尽可能提升工作质量和效率。在大数据作用下，中小企业面临巨大的发展机遇与挑战，财务管理亦是如此。但不少企业却因为缺乏良好的财务理念，导致采用的财管制度已经难以适应当下企业的发展，制约着财管工作效率的提升。为此，极有必要对目前的财管工作创新进行探究。

一、财管工作面临的机遇和挑战

进入大数据时代，绝大多数企业都受到了不同程度的冲击，同时也暴露出了一些潜在危机，但绝大多数都得到了良好的发展机遇。为此，企业自身要想获得更好的发展，就必须对当下的实际情况进行调整，抓住机遇，迎接挑战。

（一）机遇

一是能促进决策科学性提升。中小企业当前面临十分严峻的发展形势，倘若只是利用原先的财务报表和项目投资预测表开展投资决策，则会产生巨大的局限性和不合理问题。但通过利用大数据技术，则可以直接将网络信息之中和投资决策相关的数据与内容挖掘出来，如企业发展历程、同类项目决策和投资收益等等，由此最大程度上保证最终决策的合理性及科学性。

二是能促进风险防范能力提升。通过应用大数据技术，中小企业可以直接基于专门的数据分析软件对海量数据进行充分挖掘，实现彻底分析与处理，由此获得更多对企业具有发展价值的信息，给风险防范带来充分的信息支持[1]。尤其是原先在数据处理时，对于一些非财务信息并未给予重视，而这些有时候则可能会成为影响企业正常经营的重大因素，而利用大数据进行彻底分析之后，则能进一步优化风险防范措施，强化企业对于风险的防范能力。

三是可以降低财管成本支出。在大数据技术的影响下，财务报表的收集会更为智能和多样，并且专项财务平台还能直接和银行、工商局等单位之间进行有效对接，进而优化了数据传输方式，促进了数据的分享及核查，减少了成本投入。另外，财务工作者的实际工作量也会因为缩减，有利于提升工作效率，创造出更多的财管效益。

四是可以实现财管和经营的协同发展。在大数据作用下，财务部和经营部之间能实现有效的协同化发展与管理。一方面，财务部能直接得到企业经营发展当中产生的各项数据资料，同时对其进行迅速处理分析；另一方面，经营部也可以直接从财务部当中得到相应的参考数据，以此及时对经营策略进行完善和调整[2]。

五是能提升会计业务数据处理速率。通过利用大数据技术，能够促使中小企业全方位实现会计电算化，促进内部资源全方位整合，消除原本各部门间数据模块相互分割的问题，使财务数据的获得和传递更加流畅和方便，进而提升工作效率。另外，财务平台还能直接和银行、税务等其他单位之间进行对接，促使数据传输及共享不需要再借助任何的存储介质，减少了其中不必要的流程，保证了工作效率。

六是各项数据的获得更为便捷。通过对大数据技术的应用，企业在进行信息获取时不会再利用内部信息和传统的市场调查等途径，而是可以直接借助互联网、云等得到企业需要的各项信息，以解决传统财务管理工作过程中信息不对称的问题。

（二）挑战

一是财管理念缺乏先进性。受中小企业自身发展规模的影响，其普遍更加注重业务发展，忽视财务管理，基本都还在沿用传统的管理理念，即只开展基本的记录和核查。在此影响下，不但难以提升数据的精准性，还无法有效掌握企业资金流的实际状况，进而降低了财管效率。

二是财管体系缺乏完善性。当下，中小企业已经成为国民经济发展的中流砥柱，整体规模和数量日渐庞大。要想真正从激烈的竞争中获得优势，就必须进一步完善财管工作，优化内控制度，构建全方位系统化的财管体系。但从目前的实际情况来看，很多企业还没有发现大数据给财管工作带来的影响，也未意识到财管工作的优化对于未来进一步发展的意义，只将发展重点放在了短期经营效益之上，不注重对财管体系的完善。

二、大数据下的财管工作特征

（一）需加大对网络安全的重视度

大数据技术的发展，虽然给中小型企业的财管工作带来了一定发展机遇和便捷性，但也产生了一些网络安全问题，尤其是直接给财务数据的安全性带来了极大威胁，一旦出现问题，势必会给其企业工作带来致命打击。为此，这就必须充分落实网络安全防护，加大对财务数据的保护，同时还应借助法律，全方位维护网络安全，共同建立和打造健康向上的网络环境[3]。网络安全是最为核心的一种影响，一旦其安全性出了问题，那么财务安全就无从谈起，也可以说这部分内容的影响最为关键，一旦出现问题也是最为致命的。大数据环境下，可以利用数据以及生成数据明显增多，财管工作得到了更多的便利条件和可利用数据，但是考验和挑战也明显增多，如单纯的仅仅是进行相应实际工作，而不从数据的安全性角度出发加以针对性防控，那么后续很容易出现一系列问题、不足，进一步影响最终的发展效果、发展质量和日常财管的安全性。由此可见，首先就需要提高网络环境方面的关注、重视程度，只有在这基础上开展后续的工作才可以更加顺利，精准，避免出现工作方面的问题和不足。

（二）需逐步提升硬件配置

良好的财管工作开展条件之一就是要有完善的硬件配套设施，尤其是在大数据技术的发展背景下，只有加强硬件设施投入，才能实现信息化转型。但中小企业往往受到自身规模的限制，导致在基础硬件设施的建设方面仍投入不足。所以这就应该及时意识到硬件设施建设的重要性，从而对其加大投入。网络及大数据的相关技术是离不开硬件方面支持的，这也就意味着其自身具备较强的基础性、关键性，如果不能进一步满足基础硬件设备设施方面的需求，那么后续工作就无法顺利开展，容易出现一定的问题、不足，影响后续所有实际工作的开展与进行。那么从现阶段来看，大数据离不开硬件设备的支持，未来不断发展的过程中，还必须要正确认识到这方面的价值性和重要性，才可以进一步开展后续的实际工作，避免出现工作方面的问题和不足。

（三）需吸收和培养复合型人才

大数据技术的发展给中小型企业财管人员的工作素质提出了一定要求，即需要进一步加大对复合型人才的培养和吸收。这类人员不但要有良好的财管技能，还要具备充分的互联网知识，能从海量的数据当中，挖掘出有用信息进行全面分析和处理，同时还要掌握相应的经营管理知识，总之必须能够通过应用不同领域的专业知识开展财务工作。大数据快速的发展让财管工作面临着两个方面要求，一方面是其数据量逐渐庞大，带来的影响相对较大，可以利用数据增多，需要挖掘的数据量明显提高，为实际工作带来了一定的考验和挑战。这也就意味着，相应的管理人员必须要有较为敏感的财务信息挖掘能力，以利用这一方法，促进后续工作的顺利开展与有效进行，避免出现财管方面问题。而另一方面，相关工作的开展又依托于互联网、大数据技术，那么其自身的技术水平也会影响到后续工作，因此对于技术人才的需求不断提高。按照大数据时代的发展动向等方面来看，行业与行业之间、专业与专业之间的壁垒、隔阂是逐渐缩小的，那么财管人员就必须要注重向技术等方面发展，以通过这样的方法和措施，才能取得更好的发展成效、发展效果，避免出现日常工作及相关技术应用方面的问题。由此可见，在这样的大环境、大趋势下，还需要对相关特点充分认识，并契合实际情况积极创新发展，才能取得更好的发展成效。

三、财管工作创新策略

（一）全面建设和创新财管制度

一是直接建立起全面统一的财管制度。在大数据的进一步发展下，更多的人工智能技术被广泛应用在企业管理当中，为此就必须构建和优化人机交互制度及流程，从而进一步创新和完善人工智能决策制度，全方位促进企业内控体系完善，确保整体财管工作更为流畅和高效，实现工作开展的智能化发展[4]。二是在大数据技术的支持下，企业实际在对数据进行分享的过程中，自身的相关信息也会被共享，比如客户、税务、银行等等，因此这就需要充分落实相关信息的互联互通共享制度，构建全方位的财务信息质量，进一步优化会计数据的公开性和透明程度，接受更多社会公众方面的监督，减少数据虚假给自身发展带来的各项风险。

（二）注重复合型人才吸收和培养

企业发展的重要资源之一就是人才，为此必须加大人才培养，尤其是在大数据技术全面发展的当下，中小企业财务工作者也必须能充分适应目前的信息化及数字化发展趋势。为此，一是企业应该进一步加大对财管工作者的专项技术教育和培训，提升财务操作能力和实践经验，帮助其建立正确的职业价值观，强化数据分析和处理能力以及职业道德素养，最终培养出更多和企业实际发展需求相符合的人才。二是吸收一定高级技术管理人才，进一步优化财管工作队伍，构建良好的财务管理氛围，进而达到提升管理效果的目的。

（三）注重财务信息的采集和应用

在大数据背景下，企业能够获得更多层次和维度的海量数据信息，这样就给其数据收集和应用提出了一定要求，为此企业自身必须制定出一套完善的数据收集和整理规划，通过大数据技术的众多优势，实现全面发展。

一是全面优化和共享内部财务数据，整合内部资源，在管理决策过程中必须要先以内部信息数据为基准。二是要注重对信息数据的不断收集和获得，然后再通过计算机技术、云技术等对其进行处理加工，进而从海量数据当中选择出能够促进企业发展的信息，然后再存储在财务数据库当中，给后续的进一步发展以及财务管理工作的展开带来更多参考依据[5]。

（四）注重人工智能的应用

在大数据发展背景下，人工智能技术中囊括了数理逻辑、信息自动化、计算机语言等多项学科。不但能实现高效化的计算和分析、自动推理，还能获得外部数据信息，甚至能直接自动进行程序设计。为此，该技术目前已经得到了极为广泛的应用，银行、会计、计算机等方面都有专门的智能技术处理系统。为此，中小型企业也需要根据自身的发展实际，适当将该技术引入财管工作中。一是可以在决策之前充分应用静态数据模型管理。即直接在财务战略管理、经济发展模式选择、成本管理、价值评估等方面的决策之中对其加以应用，构建专项的分析模型或者是直接形成函数数据，以促使企业在修正和分校当中获得合理的数据模型，确保所有决策都和自身实际相互贴合[6]。二是可以应用在动态监测管理之中。即针对企业财务诊断、风险预警、信息质量控制等实施全面监控，以此有效规避风险，提升财管工作的规范性。三是可以对期末和起初的经营成果及目标进行比对，找寻双方的差距所在，从而采取措施加以改进，给后续的进一步发展经营奠定基础。

四、结束语

总之，目前大数据技术已经被广泛应用在各个领域中，给企业发展注入了新的活力，对此，中小型企业也应该与时俱进，在自身较为薄弱的财管领域进行创新改革。大数据技术的应用能使其财管工作效率得到一定提升，减少成本支出，优化信息的采集和应用，并实现经营与财务协同发展。所以就应该在充分应用其发展优势的基础上，加大对人工智能技术的应用，加强信息采集和管理，全面创新管理制度，注重复合型人才培养，以实现对财管工作的有效优化，促进企业持续发展。