营商环境优化背景下航空公司合规治理研究

2021-11-25杜靖杜少勋王奕辰李成喆何姿仪

经营者 2021年6期

杜靖，杜少勋，王奕辰，李成喆，何姿仪

（中国民航大学，天津 300300）

一、营商环境优化背景概述

2019年10月8日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，审议通过了《优化营商环境条例（草案）》。2019年10月22日，李克强总理以国务院令第722号予以公布，自2020年1月1日起施行。这是我国在优化营商环境方面颁布施行的第一部专门行政法规，也是我国营商环境法治化建设的重大突破［1］。2020年5月9日，民航局印发了《民航优化营商环境实施细则》，这一实施细则也为民航“放管服”改革和优化营商环境工作提供了法治保障，对相关民航企业来说，更是新的机遇和新的挑战。

随着《优化营商环境条例》（后简称《条例》）和《民航优化营商环境实施细则》（后简称《细则》）的出台，民航市场环境、政务环境、法治环境有了明显改善，民航局以及民航各地区管理局在市场准入、行业监管、简政放权等领域进行大力度的政策解读与宣传，更有利于航空公司执行和利用相应的行业优惠政策。

《条例》和《细则》的出台，在多方面为民航企业提供了便利，相关航空公司应当积极响应有关规定，一方面，牢牢遵守民航法律法规，诚实守信、公平竞争，另一方面，对自身的合规治理提出更高要求，采取更多行动。

合规治理是航空公司正常运行的前提。航空公司可以在营商环境优化的大背景、大趋势下，努力提高合规化发展的能力，以充分的准备应对合规化发展过程中的风险，保障企业发展合规安全，实现在良好的市场环境中稳步发展。

二、当前航空公司合规治理方面存在的主要问题

（一）不正当竞争与不合规经营问题

不正当竞争指经营者以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售商品，有多种表现形式。在航空公司的经营活动中，不正当竞争通常表现为擅自提高或压低航空运价，例如，在同一航线，航空公司出售低价的打折机票，以争夺客户资源，打击竞争对手。

在我国，飞行同一航线的航空公司很多，竞争十分激烈。例如，从北京首都机场飞至上海虹桥机场这一航线的就有海南航空、中国国际航空、中国东方航空、吉祥航空等多家航空公司。航空旅客人数较少且分布区域较为集中，直接导致各大航空公司为争夺同一航线上的有限的旅客，使得超低折扣机票随处可见。不能退改的打折机票、特价机票应当遵循相应法规，避免不正当竞争带来的风险。

个别不法销售代理企业和“黄牛”，先通过技术手段虚占座位，然后加高价倒卖机票，严重扰乱了国际航空运输市场秩序，侵害旅客的合法权益，对航空公司的发展带来风险。民航局新闻发言人、综合司司长刘鲁颂在新闻发布会上做出回应，“航空公司要进一步扩大直销渠道，严格执行国际运价政策，严格落实明码标价等有关规定，对违规操作的OTA平台、销售代理企业要从严处理”［2］。

不正当竞争和不合规经营的问题凸显了部分航空公司合规治理环节的缺失，航空公司亟须通过搭建合规治理体系解决此类问题。

（二）合规风险问题

风险通常与机遇并存，是人类活动的内在特征，通常表现为收益的不确定性，或者成本和代价的不确定性。风险通常被定义为对未来结果不确定的暴露，从风险管理的实践角度来说，未来可能存在的结果是不可知的［3］。合规风险指公司及全体员工因不合规行为，需要担负法律责任，受到相关处罚，给公司带来经济损失或商业信誉损失及其他负面影响的可能性。合规风险是航空公司正常运营过程中必然面临的风险，也是航空公司领导层需要重点防范的风险。

航空公司在日常经营业务中需要熟悉各类法律法规。国外的相关法律条例，如美国的《反海外腐败法》和《出口管制法》，与航空公司的业务开展紧密相关。其中，《反海外腐败法》规定，禁止美国公司向外国官员、政党官员等公职人员行贿，以获取或维持商业机会或者不正当利益。这部法规的适用范围十分广泛，那些使用美国邮件、电话、电报或者是电汇等手段向外国官员支付贿赂的行为也会受到该法的管辖［4］。假如收发、储存电子邮件的服务器终端设在美国，航空公司为争取国际航线的航权，通过邮件形式交流，那么一封邮件就有可能成为美国对航空公司进行制裁的原因。美国新修订的《出口管制条例》增加了特别管控物项名单的内容，例如航空用涡轮发动机等一系列航空业零件设备出现在了特别日本日挥株式会社管控物项新增名单之列。这要求航空公司对来自美国和其他国家的生产设备进行评估和风险预防。

参考过去十几年间美国对一些国际大公司的处罚案例，德国西门子公司（8亿美元）、法国道达尔公司（3.98亿美元）、法国德希尼布公司（3.38亿美元）、英国航空航天系统公司（4亿美元）、日本松下公司（2.8亿美元）、日本日挥株式会社（2.88亿美元）等等［5］。这些各国商业巨头或被指控贪腐或违反美国禁运条例，而被美国司法部和金融监管机构处以天价罚款，部分企业的高管甚至被刑事追诉。由此可见，合规风险产生的代价是巨大的，航空公司亟须完善合规治理体系规避合规风险。

三、航空公司完善合规治理体系的措施

（一）明确合规治理目标

“合规”中的“规”主要包含国家法律、法规、规章、行业准则、公司章程、公司制度以及国际条约、规则等。其中，法律法规是经营管理过程中的底线和红线。

航空公司作为进行合规治理的主体，首先要通过贯彻法治思想体现出合规性，有法必依、遵纪守法是航空公司开展经营活动的前提。其次，航空公司要通过防范合规风险避免产生损失，不断提高管理水平，获得航空市场准入，争取更多的客户资源，形成这样一个良性的链条是航空公司合规治理的目标。在合规治理过程中，做好监督工作，提高工作效率与质量，是航空公司在开展业务过程中发挥合规思想，提升合规治理能力的重要要求，同时，航空公司在合规治理中要注意控制合规治理成本，以获取更多的利润。

（二）构建完善合规治理体系的举措

1.调整完善航空公司合规组织架构

合规治理的主体，是航空公司中负责策划、监督合规治理活动在经营管理中是否正常开展的机构。本文参考国内外发展成熟的公司的内部治理体系，为航空公司设置合规组织提出以下几点建议。

（1）设立合规专业委员会。由于合规活动的开展极其复杂并且对专业性要求较高，涉及航空公司日常业务的各方面，因此，要求开展合规活动的人员需要对各项法律法规有着充分的认识和研究，能够对普通业务的合规化情形做出明确的判断。航空公司开展好合规化活动，具有较强专业性的合规机构必不可少。合规专业委员会中需要配置最好的资源，可以通过董事会直接安排委员会中的成员，坚守法律法规这一底线、红线。

（2）设立首席合规官、监察员。作为合规工作的领导者，合规活动的直接责任者，合规官们必须拥有较高的法律法规素养，对整个公司的业务有充分的了解。合规官们需要直接参与每一项业务的合规审核并提出规划建议，同时担负起合规活动中风险的责任。

例如，法国的空中客车公司设立了首席合规官，由董事会直接任命，合规官向首席执行官和董事会审计委员会报告工作。每个部门设部门级合规官，部门级合规官向部门CEO和集团合规官汇报工作，部门合规官负责在业务条线安排合规代表。空中客车公司所有业务板块和地区均有合规代表［6］。首席合规官由董事会直接任命赋予权利，更能发挥合规治理的强制力和影响力。

（3）设立合规管理部、法务部、内控部与风控部，其成员主要负责给航空公司开展合规工作提供专业的方案，同时监督一线合规活动的实施。面对合规风险时，由专业的法务部和风控部与相关部门进行合规工作的实时对接，快速、良好地应对公司合规风险。

（4）航空公司内部的各业务部门，需要在负责本职工作的基础上，负责自身业务领域的合规管理工作；航空公司的人力资源部，要负责日常合规工作的绩效考核，考查不同岗位员工是否良好履职，建立相关的激励体制；航空公司信息技术部，要负责合规管理的信息内控系统建设工作，保护用户隐私，防止数据泄露。

（5）航空公司的子公司要建立合规治理体系，可以通过纳入公司统一体系及独立建立体系两种操作模式进行。航空公司通常具有涉外的性质，航空公司需要考虑国际航班风险应对的特殊性，需要子公司拥有完整的合规治理体系，与总公司保持密切的沟通，其制度流程、岗位职责、操作指引都需要和总公司保持统一，以适用于国内外的不同法律。

调整现行组织框架，增设合规管理部门和岗位，会大大增加成本。相关航空公司可以借鉴中国东方航空公司的经验，探索如何减少成本。东方航空公司将法律合规部设在原先的法务部之上，让法律合规部负责拟定合规制度，开展合规活动。各部门在原来的工作基础上开展合规管理活动，自行识别风险，通过设置合规专员减少合规结构变动的成本，达到降本增效的成本运营管理目标。

2.开展合规活动

航空公司在合规化运营的过程中需要依法依规承担许多特定义务，这些义务往往来源国内国际的法律法规、行业规章提出的要求。合规义务大致包括反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争、确保航空产品质量、环境保护、航空数据保护、规范航空公司劳动用工、遵守航空出口管制、航空经济制裁等。航空公司的合规行为需要贯彻全部的业务开展过程，在各个环节做好统一的合规性审查，在整体上规避因个别环节疏忽而带来的巨大合规风险。在航空交易环节中注意采购、招投标、对外贸易行为的合规；在管理环节中注意人力资源、财务、税务的合规；在招投标环节中注意利益输送、舞弊、腐败等不合规行为的发生；在与商业伙伴沟通来往的环节注意数据和隐私保护等等。

开展合规活动是航空公司合规治理的重中之重，以东方航空公司为例，分析其相关合规活动的开展。2020年5月，为了全面贯彻国资委《关于全面推进法治央企建设的意见》的要求，进一步加强公司的合同管控，防范经营中的法律风险，东方航空公司召开了2020年度法治工作会议暨法治央企建设总结验收动员部署会。在此次大会上，东方航空公司的法律合规部宣布了法治央企建设总结验收、合同专项检查两份工作方案并明确工作任务和具体要求。通过开展合规专项活动，一方面，监管者可以实现更有效的监管，另一方面，通过开展专门的合规梳理活动，能够排查活动中隐藏的合规风险漏洞。

3.建立合规治理体系

航空公司需要建立一套合规治理体系，通过内部规范约束航空公司及员工的具体行为。合规治理体系主要涉及基本制度、配套制度和专项制度三个方面。基本制度是航空公司合规管理方面的规定，是规范体系中地位最高、最基本的制度，主要规定了合规治理开展的方向、目标以及宏观的合规治理内容。配套制度主要包括合规风险识别机制方案、合规检查定性定量标准以及部门内部和跨部门合规管理标准化沟通流程等。专项制度主要涵盖劳动用工、商业伙伴、环境保护、反垄断、海外项目等具体方面的专项合规内容。航空公司除规范体系外，还要制定具体的操作手册、合规指引等；针对不同岗位设计相应的文件，包括合规手册、合规举报与调查办法、员工合规承诺书、职责分工细则等。具体的合规规范体系构建可以参考东方航空公司的实践经验。东方航空公司的规范体系包含一份合规手册、四份合规指引，主要涉及反腐败商业贿赂、反垄断、出口管制、长臂管辖四个领域，与航空公司日常业务开展息息相关，同时让每位员工签署合规承诺书，将合规管理真正落到实处。