财务精细化管理对中小企业的影响

2021-11-24张瑞云

大众投资指南 2021年27期

张瑞云

（青岛康大外贸集团有限公司，山东青岛 266500）

随着经济不断发展，促使各行业领域迅速发展，同时，行业竞争也愈加激烈，特别是中小型企业之间的竞争。实施财务精细化管理，有利于弥补中小企业原有粗放式财务管理工作中的不足，对自身财务管理水平提高也起到了重要作用。如何将财务精细化管理在中小企业中落实，是目前各相关人员需要考虑的问题。

一、财务精细化管理对中小企业的影响

（一）有利于强化财务管理职能

中小企业实施财务精细化管理，充分发挥内部财务管理部门职能作用，促进财务管理能力提升的同时，也有利于更好地规避财务风险。将财务精细化管理工作精准落实各岗位中，一方面，增强员工精细化财务管理意识，正确认识财务精细化管理对企业与个人发展重要性，提升对企业财务管理工作参与度；另一方面，借助财务精细化管理手段提高财务管理水平，实现对财务管理中潜在风险隐患有效防范，确保企业健康稳定发展。

（二）有利于保证财务信息的准确性

中小企业通过全力推进财务管理信息化建设，加强对财务信息管理，高效、精准收集和整合企业经营发展中所产生的财务信息，实现信息资源共享来促进各部门之间相互协作，提升财务信息传递效率，也能将企业实际财务状况充分反映在财务报告中，为企业管理者决策提供参考依据。

（三）有利于实现对企业财务的合理把控

中小企业根据企业财务管理实际情况，以提升经济效益为核心，对企业总成本进行规划，将财务精细化管理理念准确落实到日常财务管理工作中，严格把控企业财务运作，及时发现财务管理中潜在问题和风险，促进财务管理质量提升同时，也能有效促进中小企业财务管理向精细化、规范化发展。

二、目前中小企业财务管理现存问题

（一）资金管理缺少监管

由于资金缺少合理监管，导致中小企业资金流失严重，无法满足中小企业经验发展需要，也难以保证企业资金安全。中小企业一旦出现资金安全问题，不仅会加剧资金风险，也会使中小企业可能面临破产倒闭风险。

（二）财务管理工作落实不到位

在传统管理模式影响下，企业经营权和所有权集中于投资者一人，对内部财务管理和经营决策有着决定性干扰，财务部门形同虚设。企业财务管理由投资者控制，不利于中小企业稳定发展的同时，其财务管理工作也落实不到位，财务管理与企业经营发展严重脱节，导致中小企业财务管理愈加薄弱，管理职责划分不清晰，难以发挥其职能作用，极易出现违规违纪等现象。

（三）企业融资难

中小企业有效性筹集资金，既能确保中小企业各项业务顺利开展，也能更好地维持企业经营。经营规模小是中小企业普遍存在的现象，加上相关律法并没有明确陈述对中小企业融资支持，间接导致中小企业融资困难，在一定程度上限制了中小企业向前发展。

（四）财务人员素质水平有待提高

财务管理工作具有复杂性和繁琐性特征，对财务人员工作能力要求极高，高水平、高素质财务人员是确保中小企业财务管理质量关键要素。财务人员素质水平和业务能力偏低，不仅无法发挥财务人员作用，在一定程度上也会影响中小企业持续发展。

（五）财务管理信息化建设仍需推进

中小企业普遍存在财务管理信息化水平参差不齐等问题，其主要原因企业管理不够重视财务管理信息化建设，影响企业内部各部门之间相互协作同时，财务信息处理效率也大大降低。基于对此方面认识不够全面，加上仍沿用传统记账模式，浪费资源同时，也阻碍了中小企业进一步发展。

三、中小企业如何实施财务精细化管理

（一）结合企业情况合理规划资金使用

为了确保企业资金使用合理化，财务人员应结合企业业务开展情况、经济活动以及经营发展现状等，做好资金使用规划，并明确财务管理目标，保持企业财务收支平衡，规避经营发展中各类财务风险。首先，财务人员应从精细角度来开展财务管理工作，将“精”和“细”落实到企业日常工作中，使其内部各部门都能做到精细化财务管理，节约资金，既能提升企业经济效益，又能更好地保障员工合法权益；其次，加强精细化财务管理意识，精细化财务管理不应由财务人员支撑，而是要求企业每位员工都必须明确意识到财务精细化管理必要性，才能有效调动员工积极性，使其更加主动配合企业财务精细化管理工作，并参与其中；最后，为了确保企业资金使用最大化，除了加强财务管理以外，也要进一步完善和优化精细化管理方式，对企业经营发展中每个资金使用环节加以监督，提升财务管理工作效率和质量，避免企业经营发展过程中出现资金不足或资金链断裂等问题，采取最为恰当的方式解决资金使用方面潜在风险隐患，防止企业资金流失严重，促进中小企业稳定发展。

（二）健全与完善财务管理制度

构建全新财务精细化管理体系，实现企业财务管理水平提高的同时，也能有效强化企业财务管理能力，便于更好地落实财务精细化管理各项措施。就中小企业而言，财务管理作为企业管理重要组成部分，关系着企业健康稳定发展，出于对财务管理复杂且繁琐性综合考虑，财务管理制度健全与完善是中小企业实施和落实财务精细化管理基础，不仅能够规范财务人员工作行为，又能增强岗位职责意识，根据财务管理工作特点，合理配置工作岗位，提升中小企业财务管理精细度同时，也能为推动企业持续稳定发展提供助力。增加经济效益和提升企业社会价值是中小企业经营发展目标，同时也是实施财务精细化管理核心目的，根据中小企业经营发展情况，做好人力、物力以及财力资源合理分配，统筹规划中小企业资源，并设立专项财务部门，强化财务部门独立性，将精细化管理理念和各项措施落实到实际工作中，同时加强内部各部门监督管理，掌握各部门资金使用情况，提升财务管理工作执行力，实现对企业财务有效控制，为企业创造更多经济效益，从而完善精细化财务管理，充分满足中小企业经营发展需要。

（三）拓展融资渠道

相较于大型企业融资，中小型企业在此方面存在诸多困难，在一定程度上限制和阻碍了中小企业发展，中小企业实施财务精细化管理过程中，也要注重对企业自身融资渠道拓展，实现多渠道融资，为中小企业各项经济活动开展提供充足资金支持。建立专属中小企业贷款担保机构，并推行企业社会信用评价机制，审核各中小企业诚信和资质，既能有效规避融资风险，又能从根本上解决中小企业融资困难问题，同时将这一项工作纳入国家金融监管体系中，其目的发挥国家金融监管职能，对中小企业融资活动加以监管和控制，确保融资活动顺利进行，也能为中小企业合法、合理融资提供保障。内部控制对财务精细化管理实施有着重要作用，中小企业加强内部控制，有利于规范和约束财务人员工作行为，更好地把控中小企业融资风险、财务风险等，进而提高企业财务管理工作效率和质量，始终贯彻和坚持精细化管理细则，减少财务问题发生，确保中小企业战略目标早日实现。

（四）加强培训工作提高财务人员素质水平

财务人员既是中小企业财务精细化管理实施者，也是中小企业长远稳定发展的基础，提高财务人员素质水平，有利于更好地实施和落实财务精细化管理各项措施，促进财务管理工作效率及质量提升，全面推动中小企业财务精细化管理高效实施。相较于大企业，中小企业内部财务管理工作也相对繁琐和复杂，财务人员较强的专业能力是中小企业实施财务精细化管理基础，其素质水平也是重点考核关键，出于对财务精细化管理各项工作相对复杂且繁琐综合考虑，加快财务精细化管理人才队伍组建迫在眉睫，发挥高素质水平专业人才队伍作用，践行财务精细化管理细则，确保企业精细化财务管理有效性。为了进一步提升中小企业财务人员工作效率，以加强专业培训方式来帮助企业财务人员学习精细化财务管理相关知识和技能，定期组织与财务管理相关人员参与培训活动，并邀请此方面专家来企业内部进行演讲，向企业财务人员讲解财务精细化管理理念，增强中小企业实施财务精细化管理专业性和科学性，增强企业全体员工精细化管理意识同时，也能有效促进个人素质水平提高。

（五）全力推进企业财务管理信息化建设

为进一步加强中小企业财务管理，积极推进企业财务管理信息化建设十分必要，是提高企业财务管理水平关键，既能促使中小企业更好地适应和应对复杂的市场环境，紧跟时代发展步伐，推动中小企业信息化、现代化发展[5]。利用信息技术建立ERP系统，实现财务管理信息化，便于精细化管理企业财务数据，借助ERP系统收集与整合企业财务及业务资料，既能加快各类资料收集速度，又能通过有效整合为企业管理者做出决策时提供强有力参考依据。此外，结合中小企业现阶段财务管理实际情况，完善与优化财务管理信息化建设相关内容，以此来持续推进财务信息化进程，实现企业内部各部门之间信息资源共享同时，也能有效加强各部门相互协作，提升财务信息真实性与透明性。调整企业资金在财务管理方面投入，将其用于财务信息硬件设备投资，并引进和培养高素质财务信息化人才，以此来保障企业财务管理信息化水平，从而实现财务精细化管理精准落实。