投资计划管理中ERP的深化应用

2021-11-23种盛琦中国石油勘探开发研究院

现代经济信息 2021年22期

种盛琦中国石油勘探开发研究院

一、前言

EPR系统的应用为企业的财务发展提供了新契机，可以说，在EPR系统的作用下，企业的会计工作人员将不再局限于简单的会计信息收集、会计信息处理和财务报表制定与呈报等工作，其更多的还承担着对企业价值信息的确认和对风险因素的排查，而为了能够满足当前经济发展的需求，我国还应该要针对于投资领域进行优化，各企业应当要充分利用ERP系统来进行投资计划管理，在实际的工作中不断地去更新相应的系统，保证技术能够持续更迭与换代的同时促进企业投资工作的有效开展。

二、投资行为的概述和投资计划管理要点

(一)金融投资

金融投资的重点就在于投资人对一些具有一定价值和购买力的资产进行投资，在其增值后获得一定经济效益。目前来看，金融投资一般包括直接投资和间接投资两种方式。所谓直接投资方式，其本质上就是指投资者和被投资方进行直接沟通，通过相应的合同来约束双方的行为，促使双方获得合理的效益。直接投资在目前我国社会中十分常见，比如说股票、债券等，通过这些形式来获得资金，而相关企业在获得资金之后可以有效地进行融资和运转。因此，直接投资方式可以有效地提高社会的运转效率，保障各企业能够具有良好的生命力。而间接投资方式与前者有一定的差异，首先在间接投资中是不需要投资方和被投资方进行联系的，两者的联系都通过双方指定的金融机构来进行交流，以金融机构为媒介来进行投资[1]。

(二)企业对于自身投资行为的管理和投资计划的践行

一般来说，企业在发展过程中并不单纯只是以业务和生产为主，仅凭这些还无法在激烈的市场竞争中赢得优势，大部分企业在开展日常业务的过程中都会加强自身的资产投资和投资计划管理工作，确保自身资产价值的最大化和有效增值。就以石油工业为例，在石油工业的发展中，相关企业一般都处于密集的资源环境中，包括知识产权、资金、技术资源、产业等，而油气企业在自身的勘探、开发、建设等过程中必须要通过这些重要的资源来保障企业的核心业务，也就是油气资源的产出。从这一点来看，油气资源在这些资源方面的投资管理就需要经过严格的管理，这就是企业投资计划管理的根本目的[2]。

(三)通过ERP系统来深化投资管理的意义

1．ERP系统概述

EPR其本质上的含义就是企业的资源计划系统，也就是说会计工作上的EPR应用更多的是为企业挖掘在其实际运营过程中的一些有价值意义的信息，为企业提供更佳的信息流甚至是资金、管理、物流、运营等多方面的信息，实现对企业所有资源的有效优化与共享。一方面将企业的财务部门、营业部门和子公司的财务、营业部门结合起来，将会计核算数据、考核数据集中到ERP系统中，另一方面通过这些数据来明确资金的流向，使得企业能够更好地使用财务信息来展开决策。

2．ERP系统在投资管理中的应用意义

实际上，在各行各业与互联网的融入过程中，企业的融资、投资都不可避免的要面对多方面的挑战，比如说电子货币的安全问题、支付问题等，这些都关乎信息系统的内容。在ERP系统的应用下，企业可以有效加强财务管理理论的更新，进而更好地适应企业现阶段的发展方向，在财务管理模式的全面优化下，企业也将减少后顾之忧，更好地参与到市场竞争中，获得更好的经济效益。如果可以良好的应用ERP系统，企业将对自身的各项资源、资产进行明确，获得更加精确的数据，这有利于企业调整自身的投资方向，做好投资计划，在精确的数据支持下更好的明确自身的发展方向，这对于企业来说非常有利，是赢得市场竞争的关键所在。

三、ERP的使用现状

(一)运用不广泛

很多企业中由于缺乏现代化的信息采集设备，所以其财务信息大多都是通过传统的人工方式来进行收集和计算，建设ERP系统所使用的硬件设备也大多都已经落时，只能够处理一些单一的报表，无法对企业的投资情况进行全面的跟踪。而实际上，很多企业在业务过程中都所产生的数据都并不是可以直接拿来进行投资分析的，在大量的数据转换下，财务管理工作会十分复杂，重复性的工作太过于繁多，使得财务管理人员的压力也由此剧增。另外，因为人员素养的落后，很多人员无法及时地通过ERP系统来采集数据，这就导致了投资信息的延后，直接影响到企业对于自身发展状态和投资信息的全面控制。

(二)EPR系统无法有效衔接企业财务工作

目前很多企业都会通过一些常见的财务软件来处理企业的投资计划信息，而在使用ERP系统的过程中需要经过数据转换，但是因为接口老化或者缺乏的问题，这些旧的会计软件中的投资计划信息很多都无法完整的导入ERP系统中，导致了ERP系统数据不全面，财务衔接工作不到位，无法更好的对企业的现有资源进行整合，通过ERP而得到的投资计划也缺乏实用性[3]。

(三)维护工作不足以及投资计划管理人员能力不足

目前企业控制环境方面还存在有组织架构不合理、投资计划管理制度不完善、关键岗位与人员设置不足、关键岗位培训不足等问题。简单来说就是在投资管理工作和ERP系统的维护工作中并没有专门的人才来完成，也缺乏专门的岗位，即使目前的企业经济业务越来越趋于多样化，对于投资计划管理人员的绩效、奖惩、职称评定等不具备优势，会计部门的管理控制意识十分淡薄。一方面，人才的缺乏问题归根究底还是企业自身人力资源管理方面的问题，没有为人才提供更好的平台和薪资待遇，也没有在精神上满足员工们的自我发展需求，这必然会导致企业的人才缺失，这也就导致虽然企业的发展方向是多元化的，但是企业的组织也是不稳定的。另一方面，为了能够保障内部控制环境，实际上很多的企业虽然都会使用ERP系统，但是却没有对其进行很好的维护和保养。作为管理环境的重要组成部分，实际上ERP系统平台是需要经过定期维护和优化的，这一点如果没做好就会导致BUG，管理工作也就不够高效。

四、ERP系统在企业投资计划管理中的应用优势

(一)企业应该增强对EPR系统的认识

对于企业来说，在激烈的市场竞争中生存和发展是最根本的目标，而获得经济效益则是投资工作最核心的推动力，所以在ERP系统的发展背景下，企业要更加明确这一目标，理解ERP的主要应用理念，在面对新的投资形势下要更加强自身对于ERP系统的认知思维，以用户和市场需求为投资工作的核心，将投资管理、ERP系统的使用与企业整体业务联系起来，通过更加智能的移动通讯设备来提高业务流程效率，及时反馈各类财务信息，使得企业的投资管理工作能够更具成效。当然，在通过ERP系统开展投资计划管理工作中，其目标要更加具体，也就是确保企业的经济效益最大、每股收益最大、企业价值最大和股东财富最大，这种多元化的财务管理目标必须要以客户为核心，不仅要关心企业自身的经济价值，还需要行使企业的社会责任，同时还要保证企业管理和财务管理的目标能够同步[4]。

(二)企业应该加强对自身条件的建设

首先要积极引入优质的信息化管理硬件，因为就目前来看，很多企业虽然已经有了一定程度的信息化建设，但是在设备和软件基础上还有很大的缺陷，特别是对于设备来说，有些计算机都已经使用了快十年左右，根本无法带动新型的软件系统，那么在此情况下企业必须要划出一部分资金来购进新的信息化设备，并加强对软件系统的维护和更新，确保其能够良好的进行运作。其次就是要加强制度建设，而制度建设的问题主要就是在于其制度条例过于笼统和落实力度不强的问题。所以一方面企业要完善投资工作的制度内容，落实投资工作权责，要加强对投资计划信息化内容的涉及，同时还需要针对于财务管理人员的行为准则进行完善，确保财务管理人员能够以更加标准的工作效果来促进企业的发展。另一方面需要加强监督和激励工作，促进工作人员去落实相应的制度。当然，企业要适当提高对财务管理人员的待遇，不仅要给予其一定的进修机会，还需要提高对会计人员在精神上、物质上的双重待遇，特别是对具有优秀投资计划专业能力和信息能力的人员来说则更是如此[5]。

(三)企业应该加大EPR系统的使用和维护

要想更好地应用ERP系统来开展投资工作，首先企业自身的ERP系统就要进行定期调整和改进。在传统的信息化建设中，很多企业都并没有重视相应信息系统的具体维护内容，很多企业只是认为大家都在信息化建设，并为信息化建设对其他企业带来了更好的发展，所以自己也就一股脑扎入信息化建设的大潮中，在花费大量资源建设信息系统后也没有及时地对其进行使用和维护，特别是对于ERP这种系统来说，如果没有定期的维护，那么就很容易导致财务工作效率的崩溃。所以实际上，企业信息化系统的建设必须要具体一定的规划，领导人员必须要重视ERP系统，并且保证各部门能够积极配合ERP系统的应用。当然，因为在工作方式的改变下，员工们的工作习惯并不是一蹴而就的，特别是对投资计划管理的发展来说，因为现阶段投资工作包含的范围更加广泛，所以必须要打破与其他部门的壁垒，与其他部门积极展开联系，并从中获取到相应的信息，这样才能够达到更好的效果。所以一方面企业在ERP系统应用中要着重于建设接口工作，另一方面要需要尽量保证信息一体化的建设，也就是要保证投资管理与其他部门工作以及企业的业务工作能够在信息管理上使用同类系统或者同类接口，确保信息的有效导入[6]。