国有商业银行会计系统信息化建设策略研究

游晓晶 中国邮政储蓄银行浙江省分行

引言

在互联网、大数据以及人工智能等信息技术不断发展的影响下，银行业务种类不断丰富，加快实现会计系统信息化建设已经成为国有商业银行的重要任务。当前网上银行、手机银行等都凭借互联网技术不断创造新的金融理财产品和服务，为客户提供了更多的便利。所以，国有商业银行应该充分抓住信息技术不断向前发展的机遇，加快会计系统信息化建设，但是由于国有商业银行在会计信息化建设方面还处于初级阶段，因此难免会存在很多问题，比如数据质量获取难度大且质量不高、信息系统建设滞后、财务会计人员素质较低、会计信息化建设存在安全隐患等。所以，要对国有商业银行会计系统信息化建设存在的问题进行梳理，以采取有效的措施全面推进其会计系统信息化建设。

一、国有商业银行会计系统信息化建设存在的问题

（一）信息数据质量低且获取难度大

目前银行会计系统与业务系统相分离，即银行业务系统操作一笔交易后将交易流水直接发给会计系统，会计系统根据接收到的业务信息记账。可能会产生因业务系统输入信息不准确产生会计质量低的现象，如信贷系统中因客户经理在输入客户所属行业、规模等信息不准确，导致会计后台接收的信息未能准确计入对应的贷款科目。国有商业银行由于业务量较大，难以对有效数据进行快速整合，因此会计数据质量较低且关键数据的获取难度较大，限制了会计系统信息化建设工作的顺利开展。另外，缺乏对大数据和人工智能等现代化信息技术的应用，降低了会计数据的传输速度和效率，导致国有商业银行的信息数据质量难以得到有效提升，拖慢了会计系统信息化建设的进程。

（二）会计信息系统建设相对滞后

会计信息化建设对国有商业银行而言并不是新鲜事物，在互联网科技的带动下，越来越多的企业开始实施会计信息化建设。但是国有商业银行的会计信息化建设还处于初始阶段，还缺乏正确的认识及长远的规划，随着业务的不断增加，会计系统已不堪重负需要重建。在国有商业银行中，内部多个信息系统相互交织，在信息共享和交流过程中存在不畅通的问题，各系统的兼容性和开放性程度较低，难以顺利实现系统集成，使得国有商业银行会计信息化及整个会计工作存在较大的难度。目前国有商业银行财务会计系统实现自动记账，但中间因为系统交互等原因可能记账失败或产生的其他差错，仍需人工干预处理，因此是其效率得不到有效保障。

（三）财务会计人员专业能力有待提升

信息技术时代是知识经济时代的代名词，人才成为各行业企业的关键资源。国有商业银行在专业人才方面具有重要的优势，但从会计系统信息化建设方面来看，现有会计人员的专业能力和综合素质还难以满足相关要求。信息化时代的到来使得国有商业银行的会计账务处理变得更为简单，也使得财务会计人员对其产生依赖，其专业能力和综合素质得不到有效提升。国有商业银行的各类业务也随着信息时代的发展变得越来越复杂，而财务会计人员所具备的专业能力却难以满足商业银行的发展需求，大部分会计人员对财务风险规避和会计系统信息化建设缺乏必要的认知，在专业能力方面还存在不足。同时，国有商业银行在进行会计系统信息化建设过程中还缺乏对财务会计人员的专业化培训，其对会计账务处理和信息技术的结合能力较低，难以顺利推进会计系统的信息化建设，很多会计人员的岗位交流较为频繁，其所掌握的知识和能力有限，不能发挥专业化人才在推进国有商业银行会计系统信息化建设方面的重要作用。

（四）会计信息化建设的安全性有待强化

互联网和大数据等信息技术的快速发展为国有商业银行的会计信息化建设提供了重要的支撑和保障，但同时使其面临的风险具有不断加大的趋势。在信息技术时代，国有商业银行的会计信息化水平必然会不断提升，各类财务会计信息会全部储藏在会计信息系统中，而一旦系统出现漏洞风险或者员工道德风险，将会导致大量的财务会计丢失，客户保密信息也会被泄露，会引发诸多的问题，严重影响国有商业银行各类业务的开展和整体运营发展，甚至引发很多的经济和社会问题。但是，国有商业银行在会计系统信息化建设过程中对安全性的考量还不足，在配套的安全防护网络及系统建设方面也不足，难以确保会计系统的绝对安全性，所以降低了国有商业银行在会计系统信息化建设方面的积极性。

二、国有商业银行会计系统信息化建设的对策建议

（一）提升数据质量和可获得性

国有商业银行必须要顺应信息时代的发展趋势，全面推进会计系统信息化建设，但必须要强化财务会计数据质量，并保证其可获得性。首先，要完善财务会计信息化制度，制定统一规范严格的操作流程，强化客户经理或前端业务人员的操作和培训，根据监管机构要求统一分类口径。强化和信息系统之间的交流，充分结合国有商业银行各项业务开展的实际情况，规范各类财务数据的收集和处理流程，确保其真实性和可靠性，避免因为数据质量影响会计系统信息化建设。其次，要加强对大数据和人工智能等信息技术的应用能力，实时掌握各类财务会计数据，提升数据的可获得性。最后，要制定和发放会计操作手册，优化工作流程，明确制度条例，为国有商业银行会计系统信息化建设提供有限的数据支撑。

（二）改进会计信息系统的整体建设

国有商业银行的会计系统整体性建设是信息化建设的重要基础和保障。所以要做好必要的规划和保障工作。首先，要对国有商业银行内部各部门工作进行梳理，对其所涉及会计系统信息化建设的内容进行明确，对可以共享和必须保密的数据及内容进行分类，在全面认知和做好前期工作之后，可以根据国有商业银行的实际需要修补开展会计系统信息化建设工作。其次，国有商业银行会计系统建设是全行性的工作，要明确牵头部门，并要协调各部门做好财务会计系统性建设的规划工作，根据国有商业银行财务管理系统的要求，明确内部各部门的职责，并对各类组织、业务、经费、人员、技术等各方面内容和任务进行明确分工。最后，做好两个重点事项，一是要有先进的技术知识和技术人员，可以与大的科技公司合作，二是在建设期要广泛征求意见，尤其是经验丰富专业能力强的行内会计及业务人员全程参与。

（三）提高财务会计人员的综合素质

首先，要全面重视对会计人员的培养工作，根据信息时代对国有商业银行财务会计工作的要求，以会计系统信息化建设为目标，制定出明确的培训方案和内容，定期举办培训班，全面提升财务会计人员在基本财务会计知识、计算机应用、财务操作、信息化处理等方面的能力。其次，要加强财务会计人员在职业操守方面的教育，避免发生道德风险而危及国有商业银行的发展。最后，还要持续优化财务会计人员团队的整体结构，以内部培训和外部引进相结合的方式，优化年龄结构、知识结构、技能结构，打造一支专业能力强、综合素质高的年轻化财务会计人才团队，为国有商业银行会计系统信息化建设提供必要的人才支撑。

（四）提高会计信息化建设的安全性

在现代科技信息不断发展的当前，网络系统的安全性成为各行业企业关注的重要问题。所以，提升安全性是国有商业银行会计系统信息化建设的重要保障。首先，要全面提高财务信息系统的先进性，通过自主开发和引进等方式构建一套符合信息时代要求的完善的财务系统。其次，要科学准确地对各类财务会计数据进行加密和备份，建立线上线下两套系统，防止各类财务会计数据的丢失，一旦出现数据丢失可以迅速找回并进行弥补。最后，要严格规范终端的管理工作，外购最新的杀毒软件，进行电脑设备的实时杀毒和监控，防止病毒及黑客的攻击，定期更换新的电脑设备及软硬件系统，提高其安全性和高效性，为国有商业银行会计系统信息化建设提供必要的安全保障。

结语

我国国有商业银行的发展受到信息技术的影响不断加大，传统的会计系统已经难以满足其发展的需要。所以，必须要紧跟信息时代的步伐，全面推进会计系统信息化建设。然而，会计系统信息化建设涉及诸多方面的问题，如果不能对其有效解决，将对国有商业银行的会计工作及整体发展产生不良影响。从本文的研究来看，应该从提升信息数据质量和可获得性、完善会计信息系统建设、提升财务会计人员素质和提高安全性等方面出发，循序渐进地推进国有商业银行会计系统信息化建设，以促进国有商业银行的健康持续发展。