甘肃省小微企业知识产权质押融资分析

2021-11-21兰州财经大学长青学院经济贸易系

财会学习 2021年12期

兰州财经大学长青学院经济贸易系

引言

小微企业是技术产品加工及营销为一体的小规模企业。小微企业是推进产业结构转型，推动产业生态化发展，实现中国经济转型和社会可持续发展的潜力经济群体。所以，解决小微企业发展资金不足的问题就至关重要。而知识产权质押融资就是解决小微企业发展资金不足的方法。2010年以来，根据国家知识产权局的部署，甘肃省政府建立新的质押融资机制，进行知识产权质押融资调查，不断完善融资贴息政策，加强质押融资项目服务等。甘肃省政府推动小微企业进行知识产权质押融资并且取得大量成效。2014年甘肃省政府发布质押融资奖贴补政策，符合条件的中小微企业60多家享受了补助政策，省级财政共发贴息和补助经费1516.9万元。2016年到2020年，五年时间甘肃省专利质押融资总额为31亿元，商标质押总额为6.95亿元。知识产权质押融资为改善小微企业融资难，推动小微企业知识产权转化，发挥积极作用。到2020年，质押融资金额达到20亿元。“十三五”期间，知识产权管理机制健全，完善管理机构，省市县三级专利管理体系已初步建成，知识产权管理水平明显提升。

本文主要分析甘肃省小微企业知识产权质押融资现状、问题和对策建议。小微企业融资的新方法是知识产权质押融资。由于知识产权融资具有不确定性，知识产权无法像固定资产一样进行短期变现。银行很难通过抵押物获得补偿。银行处置知识产权时，需要付出评估费，财务费等各类成本费用。银行质押贷款成本过高，银行贷款积极性较低。

一、知识产权质押融资的概念与模式

知识产权质押融资被广泛认为是一种新型的融资方式。以动产作为抵押物，向金融机构申请贷款，这是知识产权质押融资的特点。个人与小微企业质押融资一样，需要用合法的知识产权，到金融机构申请产权质押贷款业务。

现在中国主要有三种知识产权质押融资模式。

第一种是北京模式，也被称为直接质押融资模式。银行是创新融资的主导，根据小微企业的特点，银行推出与知识产权质押有关的金融服务。在此模式下，创新金融产品和服务，北京交通银行推出“展业通”业务，在知识产权质押融资方面取得积极进展，引领产权质押融资全面展开。

第二种是上海浦东模式，亦称间接质押融资模式。最早进行知识产权质押融资的城市之一是上海。该模式是在政府主导下，先由小微企业申请质押融资业务，再由生产力促进中心为合规合法的小微企业提供质押融资担保。这解除了小微企业产权质押融资知识产权替代性大、融资后期风险控制操作困难，融资变现难度大和流转成本高等后顾之忧。

第三种是武汉模式，亦称混合模式。第三方担保机构被武汉市政府引入到知识产权质押融资过程中。第三方担保机构被认为是知识产权质押融资的关键环节，由第三方担保机构为申请质押贷款的企业提供担保。

二、甘肃省小微企业知识产权质押融资现状

（一）甘肃省政府出台政策破解融资难问题

促进甘肃省知识产权的转化，推动小微企业发展。政府颁布了一系列政策法规，基本形成了政策法规体系。2014年甘肃省颁布《甘肃省中小微企业专利权质押融资办法》。2016年国家知识产权局同意甘肃省建设知识产权强省和试点省，并颁布《甘肃省知识产权强省建设试点省实施方案》。2016年4月甘肃省开展兰白知识产权示范区建设，积极推动兰白试验区知识产权建设，并推出《兰白科技创新改革试验区发展规划（2015—2020年）》。2018年，甘肃省委省政府印发了《丝绸之路国际知识产权港建设总体方案》。2019年甘肃省知识产权保护中心挂牌成立。2019年9月第四届兰州科技成果博览会国际知识产权（兰州）论坛举行。2020年设立兰白试验区知识产权法院（法庭）。2020年4月30日甘肃省人民政府办公厅印发《关于推进丝绸之路国际知识产权港建设的意见》。

（二）金融服务支撑知识产权质押融资

2010年以来，专利质押融资是新型的信贷融资模式。甘肃省加强与银行、担保机构和评估机构等联系，搭建银行与企业对接平台，推动知识产权质押融资工作。2015年8月，兰州银行与四家小微企业进行了专利权质押贷款签约仪式，签约质押贷款金额达1900万元。6家银行代表与参会的50余家企业达成意向签约40多项，签约意向金额达1.2亿元。

甘肃省自2018年兰白自创区获批建设以来，主动开展专利质押融资业务，不断推出各类优惠政策，使大量中小微企业投入到各类押融资优惠政策中，努力推动社会资本加入科技技术创新领域。兰白自创区建设2年时间，共质押专利390件，已累计为甘肃省专利质押融资近35亿元。

兰白自创区获批建设以来，2020年11月，甘肃省政府鼓励金融机构，向兰白自创区内小微企业进行质押融资业务。省内华龙证券已投资15家小微企业，共投资79.89亿元。优先安排中央引导地方科技发展资金780万元专项支持太阳能及地热能科技创新创业服务平台等4个项目。

（三）中介服务体系架起银企对接桥梁

为不断推动甘肃省中介机构开展质押融资业务。第一，需加强对接交流，重点是加强质押融资服务公司、各类金融机构和小微企业三者的联系。建立金融机构和担保机构的协作机制，并签署协议，为企业提供融资服务。第二，建设完善的融资交易平台，培育中介服务体系，完善中介服务体系，为中介服务各类机构查询质押信息提供帮助。第三，完善质押融资管理，明确融资流程，制定质押融资管理办法，规范融资方式和方法。

总之，甘肃省的知识产权质押融资取得了一些成效。在小微企业知识产权质押融资过程中遇到很多阻碍，急需各部门改革和完善政府政策。

三、小微企业进行知识产权质押融资的屏障

（一）甘肃省政府方面

不完善的知识产权交易平台。甘肃省已建成的交易平台处于分散管理状态，产权交易信息太分散。而甘肃省的知识产权服务体系还处于初步建设阶段，但是该体系主要为专利技术展示服务，只有少数体系进行产权交易服务，知识产权服务体系建设没有与产权质押融资发展相一致。人所共知，小微企业产权质押逾期还款，各类金融机构为了获得更多的债务清偿，就会尽快处置知识产权。但是，产权质押融资平台建设不完全，难以在短时间内完成小微企业知识产权质押物的变现和转让。如果要将知识产权变现，首先金融机构需要对市场融资信息进行整合，其次才能决定处置产权质押物的市场，以期获得更多的债务清偿。处置产权质押物的过程较复杂，处置产权质押物效率较低，这就导致质押融资服务公司和各类金融机构，缺乏进行产权贷款的积极性。

完善甘肃省知识产权质押融资政策。甘肃省已颁布了很多法律法规，都是质押融资方面的。但是，没有形成产权质押体系，缺乏完善的融资流程。缺少统一的质押登记机构，质押登记分散，无论是对质押融资服务公司、各类金融机构和个人，还是政府部门来说，获取质押融资信息比较困难。

不健全的价值评估方法。融资价值评估的关键是：贷款条件和融资额度。虽然甘肃省已出台了很多价值评估规范，但是由于质押融资问题复杂，所以融资效果不理想。现阶段，甘肃省正在建设质押融资交易平台，交易市场分散，收集信息困难。

（二）甘肃省金融机构方面

银行注重发放短期贷款。价值评估体系不健全，银行缺乏产权价值评估体系，依赖小微企业财务指标，判断企业经营状况，银行不能准确评估借贷风险。小微企业财务报表作假、隐蔽财务信息、财务管理松散，小微企业贷款风险无法被银行准确评估。为避免贷款风险，银行会拒绝发放短期贷款。但是，小微企业技术创新和研究周期长，关键性技术从研发到应用耗时长，小微企业的融资需求无法被满足。

商业银行融资的门槛和费用高。在甘肃省的很多地区，商业银行都建设了支行。但是，金融机构与企业之间信息不完全，商业银行对企业经营管理信息了解较少，而银行对小微企业进行全面的考察，则需要很长的时间，需要整合大量经营管理和财务信息，商业银行贷款前的统计信息的工作量大，影响贷款的时间长效率低。为规避风险，银行会提高申请要求。银行为降低贷款风险，要求进行产权价值评估和贷款担保，提高小微企业质押融资的成本。

（三）甘肃省中介机构方面

甘肃省资产评估机构规模小，评估机构数量少。甘肃省可以进行无形资产评估的机构很少，现存的评估机构数量远远少于小微企业资产评估的需要。所以，小微企业进行产权评估，想找到具有专业产权评估能力的机构，是比较困难的。

商业性担保机构在省内分布分散，担保机构规模小，风险补偿少。由于商业性担保机构的公信力比较小，其规模也普遍较小，所以金融机构对其进行担保业务的认可度也较低。小微企业所面临的金融风险较高，但甘肃省政府对商业性担保机构的风险补偿少，这使得商业性担保机构的经营管理和金融担保范围受限。

甘肃省进行政策性担保的机构数量较少，且担保资金少，只能开展短期担保业务。甘肃省政府是政策性担保机构资金的主要来源。但是，甘肃省政府因为财政收入比较少，在担保机构投入的资金数额较少，而且多为少于一年的短期担保。这种短期担保难以帮助小微企业度过融资困境，也无法发挥政策性担保机构的融资作用。

四、推动甘肃省小微企业知识产权质押融资的对策建议

（一）甘肃省政府方面

完善产权交易平台，统一交易市场管理。甘肃省应该整合社会资源，加大对运营服务体系的建设。建立专门的市场管理部门，与知识产权交易市场配套。只要开展产权交易业务，就需要去统一的交易市场，进行交易信息登记。再由交易市场管理部门进行交易信息的整理完善，以及对交易信息进行发布，从而做到信息与金融机构、中介机构和个人分享。在价值评估方法方面，加强甘肃省市场管理部门与国外的交流，可直接与国外评估公司进行合作，派专业评估人员去国外公司进修学习。

完善质押融资政策。甘肃省政府需建立完善的质押登记系统。设立专门的登记机关，进行各种质押融资登记。在质押电子登记系统中，简化质押登记流程，并且提高质押登记的时效性。银行、中介机构和小微企业等经济行为主体可通过统一的电子登记系统，及时查询和了解质押登记信息。这有利于完善知识产权质押信息库，建立完整的质押信息网站。

统一价值评估标准。派专人去学习国外的先进价值评估政策。在制定甘肃省知识产权统一价值评估标准时，需要因地制宜，与当地实际情况相结合，这样才能推动甘肃省知识产权价值评估工作发展。

（二）甘肃省金融机构方面

提高金融机构风险补助。为提高商业银行开展质押融资业务的积极性，一方面要降低知识产权的风险性，另一方面政府应给商业银行提供一定的风险补助。由此提高中长期质押融资贷款的比例，满足企业长期的融资需求。

发挥政府引导作用，建立政策性银行。政策性银行与商业银行一起合作提高质押贷款数额比例。这样可以减少小微企业产权质押融资的成本，同时起到宣传质押融资的作用，使小微企业更了解知识产权质押融资政策。

（三）甘肃省中介机构方面

第一，政府应推出减免商业性担保机构税收的政策，推动建立更多大型权威性担保机构，鼓励担保机构扩展贷款业务，扩大贷款规模。政府需提高担保公司风险补偿额度，不断提高大额融资担保服务业务数量和质量。第二，推动评估中介机构的发展。甘肃省政府应该大力推动信用评级公司的建设，推动大型价值评估公司的建设，积极培养评估人才并且提供培训，定期派评估人才去国外培训，引进科学的价值评估方法。第三，增加政策性担保机构的数量，在甘肃省范围内均匀分布，对于高新技术区或小微企业数量多的地区，可提高政策性担保机构设立数量。设立融资担保基金，提高基金的担保额度，并延长担保时间。