油田企业资金管理存在的问题及应对措施

中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司

引言

油田企业在开展财务管理工作的过程中，资金管理是一项十分重要的工作，高质量地落实油田企业的资金管理工作，能够有效提升油田企业财务管理工作开展的有效性，为油田企业实现长远发展以及健康发展打下良好的基础。从现阶段的情况来看，伴随着我国经济发展速度的进一步加快，油田企业要想加快自身发展速度，就需要在落实财务管理工作的过程中加强对于资金管理的重视程度，尤其是对油田企业在实际运营过程中常见的资金流失问题来说，为了使资金的使用效率能够得到进一步提升，真正实现油田企业的健康可持续发展，提升油田企业自身的管理水平是前提条件。因此，从油田企业自身的角度来讲，高质量地落实资金管理的相关工作，促进资金管理水平的整体提升，对于油田企业自身未来的发展来说有着十分重要的推动意义。

一、在油田企业落实资金管理的重要意义

（一）油田资金使用过程中保证资金安全

对于油田企业来说，高质量地落实资金管理的相关工作，不仅能够保障资金使用的安全性，同时还能使油田企业在实际进行资金管理的过程中，更多地体现动态化的特点，进而有效减少企业运营过程中资金管理疏漏问题的发生概率。除此之外，油田企业通过对资金管理工作的开展进行强化，还能使企业自身的信用度得到有效提升，有效避免企业在运营过程中由于资金管理不善而产生的一系列不良影响，使企业自身形象能够得到很好的维护[1]。加大对于油田企业资金管理工作的重视程度，当企业在运营的过程中出现紧急情况的时候，还能够有效降低企业资金筹集的难度，使企业自身的资金危机能够得到有效缓解。由于现阶段油田企业在实际投资的过程中普遍存在资金过于分散的问题，通过高质量地落实资金管理，也能有效缓解因企业分散投资而引发的一系列风险问题。

（二）对财务成本进行合理控制

油田企业在实际落实资金管理相关工作的过程中，通过对企业资金管理的相关工作进行强化，能够使企业在实际运营过程中财务管理的成本得到有效降低。油田企业在实际发展过程中，针对处在不同发展阶段的企业，其资金能力也是存在较大差异的，针对上述情况，不同的油田企业在运营过程中所出现的资金问题也是存在较大差异的[2]。若油田企业正处于发展的上升期，通常情况下企业都有着较为充足的资金储备，企业的融资能力整体较强。在这一阶段，企业在实际落实资金管理相关工作的过程中，又需要能够最大限度地体现资金配置的合理化特点，强化资金管理力度，以此来更好地应对企业在运营过程中可能出现的资金风险，为企业营造一个良好的财务管理环境，使企业在实际运营过程中在财务管理方面所付出的成本能够得到有效降低，提升企业发展的稳定性以及健康性。

二、油田企业资金管理存在的问题

（一）管理者自身缺乏必要的资金管理意识

油田企业资金管理工作开展过程中，企业管理者自身缺乏资金管理意识是一个普遍存在的问题，具体体现在以下两个方面：

一方面，油田企业的管理者自身不具备资金的时间价值观念。企业在实际进行资金筹集、资金使用和资金分配等相关工作的过程中，科学性普遍不足，只是机械地开展资金管理的相关工作，而没有在财务管理工作的开展过程中引入资金的时间价值观念，企业在实际进行用资以及筹资的过程中，现金流量是需要关注的一个重点的问题，但是从现阶段的情况来看，很多油田企业的管理者对于现金流量的相关问题都缺乏足够的重视，这也会导致一些油田企业在实际运营的过程中过度追求产值以及产量，将过多资金投入到高成本原油的开发项目之中，进而加大企业在运营过程中的风险[3]。从现阶段的情况来看，很多企业由于长期处于负债经营的状态，导致在投入了大量资金之后却没有获得很好的收益，这也会在一定程度上导致企业在运营过程中资金困难的问题加剧。

另一方面，部分油田企业在使用资金的过程中缺乏计划性以及合理性。油田企业在实际分配资金的过程中普遍存在比例失衡的问题，很多油田企业倾向于把大量的资金投放到长期的油田项目方面，导致油田企业在运营的过程中缺乏足够的流动资金，导致油田企业正常的运转出现困难，增加油田企业的财务风险。除此之外，在针对企业的流动资金进行使用的过程中，由于大型的油田企业往往需要同时运营多个项目，而在针对不同项目进行流动资金分配的过程中也多存在合理性不足的问题，进而导致油田企业在运营过程中资金的使用效率整体较低。由于油田企业自身的资金配比结构不合理，导致油田企业在运营的过程中出现资金不足与资金积压并存的问题，不仅会在一定程度上增加油田企业运营中的财务风险，同时也会导致油田企业运营中的经营风险进一步增加[4]。除此之外，由于企业自身并没有建立完善的资金使用机制，导致企业在实际运营的过程中，各运营环节长期处于各自为政的状态，缺乏长期的配合，无法实现高质量的衔接，这也会在一定程度上影响企业资金的正常使用。

（二）没有处理好长短期投资之间的关系

从现阶段多数油田企业的实际运营情况来看，很多企业都很重视长期的资金筹集以及投资，但是从投资管理和投资控制的角度来讲，企业的经营方式依然存在着较强的粗放化特点，换句话说，就是更多地沿袭了以往的经营方式。虽然企业自身投资了很多项目，但是能够真正获得收益的项目却并不多，进而导致企业在运营过程中出现资金周转困难的问题。另外，企业在实际运作短期资金的过程中，对于资金使用的合理性普遍缺乏必要的分析以及深层次的控制。换句话说，就是没有针对企业资金的营运建立完善的融资政策以及持有政策，对企业所带来的效益缺乏必要的考核机制，企业在实际管理短期投资的过程中，秩序混乱是一个普遍存在的问题，这也会在一定程度上影响企业资金的运营效率。

（三）企业在利用国有资产的过程中利用率较低

油田企业在实际管理国有资产的过程中，其更多地倾向于静态管理以及实物管理的方式。管理过程中，往往更多地关注对资产实物形态的管理，却很少关注到资产自身所具有的价值形态，导致闲置资产大量积压，闲置资产无法实现高质量的流动，致使存量资产的盘活难度进一步增加，企业在实际使用国有资产的过程中，资产的利用率往往无法得到有效保证。尤其是现阶段很多油田企业采取的都是承包制的经营方式，由于承包制这种经营方式自身需要受到承包指标的刚性约束，经营过程中更多地关注短期利益，这也会在一定程度上导致承包者在实际进行生产过程中通过超时、超载、不按照相关规定对设备进行维修维护以控制费用成本等方面的手段，对企业所具有的国有固定资产进行过度使用，进而通过加速损耗国有固定资产的方式来提升自身的获利能力，这也会在一定程度上导致企业国有资产的使用价值受到侵蚀，导致相应设施设备的使用寿命进一步缩短，无法实现国有资产的增值以及保值。

（四）企业资金的内部控制没有真正地落到实处

针对油田企业资金控制的相关问题，虽然国家方面已经出台了一系列的内部会计控制规范，但是从现阶段的情况来看，很多油田企业对相关规范的落实，还仅仅只是停留在书本方面的学习和消化，而并没有依照新的规范来针对本企业在实际进行资金管理过程中所存在的问题进行对照以及自查自纠。尤其是对一些油田企业的下属单位来说，生产人员日常的工作就是生产操作，却并没有考虑到原材料的节约以及浪费的问题；销售人员在工作的过程中就仅仅负责产品的推销，而对于产品销售出去之后销售款是否收回却很少过问；财务部门的主要工作就是算账和记账，而对于各项资金的使用是否合理却普遍缺乏必要的关注。这也在一定程度上强化了企业在进行资金管理过程中的混乱状态，加剧了企业运营过程中资金浪费以及资金紧缺的问题。

三、油田企业资金管理的应对措施

（一）企业自身需要增强资金管理意识

首先，油田企业管理者需要不断强化自身的资金时间价值观念，油田企业方面需要积极进行资金需要量以及资金使用收益方面的核算，对资金所能够带来的收益进行必要的核算，进而把握好投资的机遇以及时机，合理利用资金供求的价格差以及时间差，使资金再分配的过程中能够产生更多的收益。同时还需要对资金信贷关系进行合理利用，借助资金信贷关系，实现资金使用效益的整体提升。通过合理应用资金的时间价值，从经济方面来考量资金使用的可行性，优化资金使用方案，使资金在实际使用过程中的价值增量能够得到有效提升，促进企业资金周转速度的提升，推动企业资金整体使用效益的提升。

其次，要通过合理使用国有资产，实现资产增值，真正实现生财聚财。油田企业在实际经营过程中，虽然具有高利润率的特点，但是从另外的一个角度来讲，它也具有高风险和高投入的特点，油田企业在进行资金运作的过程中，主要追求的就是整体的经济效益以及利润目标的达成[5]。而油田企业在实际开展资金管理工作过程中，也要能够考虑到上述问题，不仅需要考虑到原油产量的问题，同时也需要加大对于生产成本的关注，使增产以及增收能够同步实现，切实推动国有资产的增值。

再次，油田企业自身要能够加强投资管理。所谓的资金投资，指的就是油田企业在实际运营的过程中，要能够将经营所获得的资金投入到外部或是内部的油田开发项目之中，以此来提升自己的资金收益率。但是在正式决定投资之前，还需要切实考虑到资金投入之后的风险价值以及时间价值，对项目投资的可行性进行深入研究，并同时对投资计划进行编制，优化投资方案，评价项目的经济效益。要有效避免油田企业投资过程中的高消耗、高投入和高成本，最终却无法获得高收益的情况出现。对投资收益要能够做到及时清算，最大限度地避免资金浪费以及投资损失的情况出现。

最后，企业自身需要加大资金结算管理的力度，提升企业的资金周转速度。为了使企业的资金利用率能够得到有效提升，企业方面要能够加快回笼资金，从油田企业的角度来讲，要能够以应收款为切入点，促使财务部门和销售部门相互配合，建立清欠小组，确保能够及时回收账款。而在实际处理应收账款的过程中，财务部门要能够实现永久负责，原则上来讲，应收账款应该由项目的经手人来负责，本年度的资金要能够做到本年度回笼。针对坏账的责任人，要能够及时追究责任。

（二）建立完善的投资目标责任制

油田企业在实际进行投资的过程中，投资数额往往比较巨大，这就需要油田企业的投资决策要能够具有较高的合理性。针对上述情况，油田企业自身就需要建立完善的投资决策制度，建立投资目标责任制，使决策者在决策的过程中能够具有较强的风险意识和责任心，真正将集体决策以及集体负责落到实处，要绝对避免在发生问题之后谁都不负责的情况出现。同时，油田企业要能够积极地对投资结构进行调整，要由以往一味通过投资的方式扩大企业规模转向推动原油开采效益的提升，并对企业的生产结构进行有效调整，对于一些需要付出较高成本或是较多资金量才能够获得的原油产量和原油产能，要适当地进行控制，必要时候需要将无效井关闭。

（三）加大对于国有资产的使用力度

油田企业多数具有规模大、投入高的特点，这就要求企业在运营的过程中要能够实现资金的再生，企业资金要能够真正实现流动。对于油田企业来说，其存有的国有资产往往可以理解为其自身所具备的生产潜能。因此，要定期对国有资产的存量进行清查，盘活低效资产和闲置资产，使其能够为企业创造其他方面的收益。若企业所具有的闲置资产长期无法发挥作用，在保证不损害资产价值的情况之下，可以采用竞价拍卖的方式进行转让。

（四）在企业内部建立完善的资金监督机制

首先，油田企业在运营过程中要能够做好资金的内部审计，建立完善的资金内部审计监督制度，资金使用过程中，为了最大限度地减少风险，要强化事中控制以及事前预防，依照制度落实资金的收付。

其次，要突出财务管理的中心地位，合理应用计算机网络。在充分考虑油田实际情况的基础之上，借助管理软件，真正实现业务管理与财务管理的一体化，使企业的资金流、物流以及信息流等方面能够真正实现数据共享，确保财务管理工作开展过程中的预算、结算和监控等工作环节能够真正实现高效化以及规范化，推动油田企业财务管理工作有效性的整体提升。

结语

综上所述，国民经济在实际发展的过程中，油田企业是必不可少的一个重要项目，而油田企业在实际运营的过程中，资金管理则是需要重点关注的一项工作。这项工作的开展具有复杂性和长期性的特点，尤其是最近几年，伴随着市场竞争得越来越激烈，油田企业在实际落实财务管理工作的过程中也出现了越来越多问题，尤其以资金管理方面存在的问题最为凸显，进而给油田企业的长远发展带来了不利的影响。针对上述情况，文章就对油田企业资金管理工作开展过程中存在的问题进行了具体探究，并提出了相应的解决策略，希望能够有所帮助。