经济责任制方案优化实践

魏杰、吴春颖、苏影、宋明 /首都航天机械有限公司

2020 年是“十三五”规划收官之年，“十四五”规划布局之年，是建设“中国航天智能制造领军企业”、全面深化改革的加速之年，是持续保证航天型号任务圆满完成的攻坚之年。根据中国航天科技集团有限公司、中国运载火箭技术研究院、首都航天机械公司的党政一号文及工作会精神，围绕公司发展战略和年度工作重点，把握机遇顺势而为，在全面评估2019 年经济责任制方案实施效果的基础上，公司提早策划促进市场化、产业化、智能化发展的举措，调整优化2020年经济责任制方案，建立适应“中国航天智能制造领军企业”行动的经济责任制管理模式，激发各类经济责任主体的活力，以实现效率和效益的显著提升。

2020 年，公司内部经济责任制以“建设中国航天智能制造领军企业”的战略目标为牵引，围绕市场化、产业化、智能化发展要求，完善经济责任制体系建设，全面推进内部模拟市场化，落实经营主体责任，实现各经营主体独立核算、自计盈亏。至2020年底，公司在生产任务完成、外包成本控制，车间存货控制等方面均取得了初步管理成效，各被考核单位也全部实现内部利润。

一、经济责任制方案优化的策划过程

1.客观对标分析，明确改进方向

自2019 年11 月，经济责任制方案团队组织开展了问卷调查、现场走访、数据统计等工作，通过汇总各单位反馈的意见和数据，全面、科学地评估经济责任制方案运转效果的同时，挖掘经济责任制管理的成功经验，分析运转问题并明确改进方向。

2.加强深入探讨，科学制定方案

通过多轮研讨，经济责任制方案团队按照继承、发展与优化的整体思路，从调整指标管理体系、完善被考核主体类别、优化各专业考核标准、建立动力单耗模式等几方面明确了变革重点。

3.组织方案宣贯，推动方案落实

2020 年初，公司召开了绩效工资考核与发放工作交流会，各部门相互学习借鉴经验方法，并向职工代表下发《2020 年经济责任制方案和绩效工资发放制度调整要点报告》。通过交流与宣贯，为2020 年经济责任制方案和绩效工资发放制度顺利通过职工代表大会，并全年遵照执行奠定了坚实的基础。

二、经济责任制方案优化的实施过程

1.调整考核主体类别，细化考核指标体系

根据产业化能力结构调整需要及各单位在经营活动中的不同性质和作用，2020 年重新将公司本级被考核单位划分为生产经营型车间、任务保证型车间、动力单位、经营性单位、职能管控型处室和综合管控型处室等6 种类型，如图1 所示。

图1 2020年公司本级经济责任主体分类

搭建公司内部经济责任指标体系，包括经营业绩指标、任务完成指标、履职绩效指标、约束性指标和激励性指标等，优化后的指标体系分类见表1。

表1 2020年公司本级经济指标体系分类

2.明确经济主体定位，设置考核指标子体系

根据经济责任制对生产经营型车间、任务保证型车间、动力单位、经营性单位、职能管控型处室和综合管控型处室6 类经济责任主体的划分及业务职能定位，明确其考核核心，围绕考核核心整合、强化部分考核指标，明确激励性事项指标，重新设置各主体的考核指标子体系（详见表2、3、4、5），落实经营管理、绩效考核等核心管理职能。

表2 生产经营型、任务保证型车间考核指标汇总表

3.完善专业考核标准，明晰各项权责关系

在继承、完善和创新经济责任制方案体系基础上，完善、明晰各项专项考核标准，进一步引导各生产单位增加产出、降本增效。

表3 经营性单位考核指标汇总表

表4 动力单位考核指标汇总表

表5 职能管控型、综合管控型处室考核指标汇总表

生产经营型车间、经营性单位、综合型管控处室：2020 年的年度工资总量基数按照上一年度实际发生额的100%下达，内部利润奖励按照月份人均内部利润同比增幅以及月份内部利润占总量比例2 个维度考核；另为提升内部利润考核效率，发放内部利润奖励兑现全部改在当月当期执行，提高了内部利润考核兑现的及时性。内部利润统计如图2 所示。

图2 内部利润统计鱼骨图

任务保证型车间：加大成本控制指标考核力度，调整成本控制兑现周期，成本控制指标由季度考核兑现改为月度考核兑现。

动力单位：不再实施内部利润考核，实施降本增效月份考核；取消节能降耗考核指标；调整动力运行考核内涵，实行正向及负向激励。

经营性单位：新增考核类型，对智能制造中心实行以专项工作推进、外部市场开拓为核心的指标体系，按承担的具体工作考核专项工作推进情况、外部市场收入、约束性指标和激励性奖励等，考核结果与核定工资总量挂钩。

职能管控型处室：调整履职绩效指标的内涵构成比例，增加对公司重点事项推进情况的倾斜，细化阶段节点要求，严格考核；明确新机构考核方式，将平顺厂区管理办公室纳入职能管控型处室考核。

4.紧密依托ERP 平台，提高管理效率效益

依托现有的信息化平台，实现ERP 系统与企业（产品数据管理）、PPS（工艺设计系统）、QMS（质量管理系统）、MES（车间制造执行系统）等无缝集成，实现从产品结构、工艺文件、产品计划下达到车间执行反馈等任务流的流程贯通，实现财务和成本等经营数据的获取与分拆，形成面向成本的数据总线，支撑成本分析和经济责任制考核等经营管理，大大提高了管理效率效益。

三、实践效果

2020 年年初，经济责任制方案经公司第十二届第一次职工（会员）代表大会审议通过。在全年遵照执行的过程中，通过制定厂级、单位级2 级考核管理办法，进一步深化经济责任制方案落实，充分激发各经济主体发展活力，员工参与改革、落实经营的热情大增，劳动生产效率也大幅提升，各项任务指标、运营指标均实现同比增长，动力单位动力产品单耗实现同比降低。其中，2020 年全年生产任务完成率较2019 年同比增长7.0%；全员劳动生产率同比增长14.8%。

各项产出数据统计结果显示，2020 年在经济责任制方案的正确引导下，各项考核方案有效落地，劳动生产效率大幅提升，全年各项任务指标、运营指标均实现同比增长，有利地促进了全年生产任务的完成和经济效益的实现。

公司经过数十年的经营发展，已经成为弹、箭、器、发动机等多领域多项目的制造企业，“航天强国建设、世界一流军队建设”的使命和责任也更加艰巨，为适应新形势新要求，公司将持续系统梳理分析经济管理中存在的主要问题和矛盾，逐步建立完备的经济责任制方案考核体系，通过层层分解、落实责任主体指标，强化经济责任贡献和差异化考核，进一步激发各经济责任主体的发展活力，引导企业向建成中国航天智能制造领军企业的目标全面奋进。