财务记录与农业保险对家庭农场经营资金来源渠道的影响研究

王晗威

摘要：信息缺失和高风险是正规金融机构对涉农产业持消极态度的重要原因，则财务记录和农业保险会是影响家庭农场经营资金来源渠道的重要因素。文章基于对河北省5个市辖区内326家家庭农场的调查数据，构建多项Logit回归模型，分析了财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来源渠道的影响。研究发现，财务记录对家庭农场经营资金来源于商业银行、农业保险对家庭农场资金来源于信用社均具有显著的正向作用，财务记录和农业保险对经营资金来源于非正规渠道则具有负向作用。

关键词：财务记录;农业保险;家庭农场;资金来源

一、引言

2013年，国务院中央一号文件中首次提到“家庭农场”，河北省也在有关文件的指导下，多措并举的促进了省内家庭农场有序的发展。然而，在家庭农场发展形势一片大好的情况下，该主体在规模化、集约化生产中的资金约束问题也日益突出。

分析已有研究成果可见，当前家庭农场的主要资金来源渠道是以民间借贷为代表的非正规渠道，而以信用社、正规商业银行为主的正规渠道贷款意愿较低，其主要原因在于农业风险较高和经营信息缺失。因而本文通过对调查数据的定量实证分析，考察农业保险和财务记录对家庭农场经营资金来源渠道的影响，有利于改善家庭农场所面对的农村金融生态，为家庭农场争取正规机构的贷款提供建议。

二、数据来源与模型构建

（一）数据来源与变量选取

本文数据来源于2017年12月至 2018年3月在河北省保定、石家庄、沧州、邯郸、邢台进行的以家庭农场为调查对象的问卷调查，最终共收回问卷356份，其中有效问卷326份，有效问卷达91.57%。选取以下变量构建实证模型。

1. 被解释变量。经营资金来源，赋值为1～3，分别代表非正规渠道、信用社和商业银行，在本次调查中，分别有215、76、33个家庭农场的主要经营资金来源为非正规渠道，分别占比65.95%、23.31%和10.12%。

2. 核心解释变量。包括农业保险和财务记录两个虚拟变量，分别表示家庭农场是否拥有农业保险、是否拥有比较完整的财务记录，赋值为1是拥有、0是未拥有，分别对应着家庭农场的风险管控和信息提供。在本次调查中有192个家庭农场拥有农业保险、207个家庭农场拥有比较完整的财务记录，占比分别为58.90%和63.50%，未拥有的分别为132和118个，占比分别为40.49%和36.20%。

3. 控制变量。本文选取农场主要负责人的年龄、受教育程度和农场的经营土地面积、作为控制变量。

（二）模型构建

鉴于本文模型中的被解释变量为多分类变量，取值1～3分别代表非正规渠道、信用社和商业银行，因此构建多项logit模型，以考察财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来源渠道的影响。假设残差服从I型极值分布，则本文构建的模型基本形式为：

而本文家庭农场i的经营资金来源为j渠道的概率为：

其中，“j=1”表示在本模型中经营资金为非正规渠道是参照方案，多项Logit模型仅考虑不随方案而变的解释变量，在本文构建的模型中解释变量均在理论上不随经营资金来源渠道的不同而发生变化，因此采用该模型进行研究。

三、实证分析结果

本文使用stata15.0软件进行相关模型方程的估计，方程1为不包含财务记录和农业保险变量的参照方程，方程2和方程3分别为财务记录与农业保险对家庭农场经营资金来源渠道影响的估计，参照方案均为“非正规渠道”，估计见表1。

由表1可知，3个方程的LR统计量的p值均在0.05以下，方程整体显著性较高。3个方程中控制变量的标准差变化不大，可见模型的稳健性较好。方程2和方程3的伪R更大且LR统计量的p值明显减小，这说明加入财务记录和农业保险两个变量后模型整体的显著水平和解释力度均有增加。从系数估计值可见，财务记录和农业保险都会增加家庭农场经营资金来源是信用社和商业银行的概率。

从模型的估计结果可见，财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来源于正规机构具有显著的正向作用，较为完整的财务记录有利于家庭农场为商业银行提供更为直接且有说服力的材料，有助于改善信息不足导致的商业银行贷款意愿低迷的现状，更进一步的是有益于建立合理的家庭农场信用评估机制。而农业保险则有利于家庭农场控制风险，虽然不能明显改善从商业银行处借贷经营资金，但有助于家庭农场获得来自信用社的信贷资金。

四、结论与建议

本文基于河北省家庭农场调研数据，构建多项Logit模型，研究了财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来源渠道的影响，结论如下：财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来自于信用社和商业银行等正规渠道具有显著的正向促进作用;财务记录和农业保险对家庭农场经营资金来源与非正规渠道具有负向作用。因此本文认为拥有较完整的财务记录和农业保险有助于家庭农场在农村金融市场中从正规渠道获得信贷资金，有利于进一步控制农业风险和建立农村金融信用评价体系。综上，本文提出以下几点建议。

1. 促进农业保险创新，优化农业保险补贴政策。当前农业保险的种类较少，河北省能够调拨的财政补贴有限，商业保险对农业项目缺乏兴趣，农业经营主体的投保意愿不足。在今后的发展中农业保险要以扩面、提标、增品为核心，构建保险责任广的产品体系。

2. 注重农业技能培训，鼓励农场建立清晰完整的经营账目。目前农业经营主体普遍缺乏有效的经营信息材料，这也是进一步促进农村农业市场化发展的一大障碍，因此在今后的发展中应重视家庭农场的财务信息记录，从而增加自身获得金融机构信贷资金的概率。

3. 加强金融知识宣讲力度，加强技术扶持力度。学历水平较低的农场主，往往对新型的金融机构持有较大的怀疑态度，金融知识的匮乏也会使得家庭农场在面对信贷机构时无法提前准备可靠的资料以获得信贷资金，而非正规渠道往往又存在难以识别的风险，因此政府应加强对家庭农场的金融知识宣传力度，为家庭农场保驾护航。

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