基于新管控措施的企业银行账户管理问题研究

作者简介：蔡媛（1983— ），女，汉族，甘肃武威人，研究生。主要研究方向：企业银行账户管理。

摘 要：账户在社会经济活动中具有重要的作用，作为开展经济活动的基础，是社会资金运动中的起始点和终点。现代社会，大数据信息技术发展速度极快，企业银行账户是企业经营活动的主要载体，相较于个人银行账户而言，企业银行账户的资金流量更大，更应该注重企业资金安全管理。在当前取消企业开户许可证的背景下，尽管促进了企业开设银行账户，但也给商业银行带来了新的风险和挑战。商业银行必须有效承担管理企业账户“整个生命周期”中“第一责任人”的责任。因而必须对企业银行账户管理的重要性给予足够的重视，重点关注防范和控制账户的风险。文章通过对企业银行账户管理的重要性进行了简要描述，接着对当前新管控措施下企业银行账户管理问题进行了分析，并针对这些问题提出一系列对策措施。

关键词：国企;银行账户;企业

随着社会的发展，账户在企业经济活动中举足轻重。银行账户管理工作是金融机构的一项重要职责，也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题，加强账户管理工作对于促进社会信用、维护经济金融秩序具有重要作用。为全面落实十九大全会精神和“放管服”改革政策，于2019年7月22日，中国人民银行全面取消了企业银行账户许可工作，企业银行账户管理进入新的历史发展阶段。伴随着企业账户许可的取消，银行在对企业银行账户管理中需要承担更多的责任，对企业银行账户进行周期性的管理，但是在实际管理工作中有较大的的难度，当前信息技术的发达，企业银行账户管理如何确保安全性，如何降低企业银行账户管理的风险，避免因为信息不实而造成损失，文章对新管控措施的企业银行账户管理优化进行了研究。

一、企业银行账户管理的重要性

（1）有利于促进资金使用效率的提高，简化资金结算手续。银行结算账户是企业经营活动的根基，有效的对企业银行账户进行管理，有利于对存取款企业、个人及银行在办理开户和撤户等行为加以规范，为存取款人进行正常办理银行业务提供一定的便利，提高资金收付清算活动办理程序的便捷度。

（2）有利于促进银行等金融机构服务水平的提高，维护公平竞争的市场环境。伴随着我国银行等金融业的飞速发展，国际化进程逐渐加快，对外开放水平逐步提高，金融市场上的竞争愈演愈烈，各个银行金融机构的竞争逐渐激烈。加强对企业银行账户的管理，有利于进一步促进制度创新，为客户依法依规开立银行账户提供指引，提高银行支付方式和支付手段的创新力，加快提高银行等金融机构的服务水平，提高国内银行的市场竞争力，使得其可以在激烈的市场竞争中保持优势地位。

（3）有利于对利用银行账户进行违规行为等行为给予沉重的打击，完善我国的社会信用环境。制定了严格的打击违规行为的规章制度，同时对账户的类别和各类账户的适用范围也进行了进一步明确的规范。对银行账户的使用的范围和其所呈现出的信息进行综合的判断和分析，有利于提高对资金活动的实时监测度，建立预警机制，对大额可疑资金或者较为异常的资金流向及时的发现和调查，对违规行为给予严厉的打击，对企业和个人的支付信用能够较为准确的进行反映，加快完善提高社会信用环境和信用体系。

（4）有利于更好的进行宏观调控，维护金融市场的稳定发展。账户是银行业务开展时的重要基础，对账户进行有效的管理是银行日常工作中的重要组成部分，为中央银行进行经济的宏观调控、促进金融市场的稳定发展奠定了坚实的基础，在一定程度上能够对逃脱债务、进行违规行为及时的进行遏制，有利于维护公平公正的市场环境，保证社会经济秩序的正常运转。

二、基于新管控措施的企业银行账户管理存在的问题

（一）资料的真实性和有效性难以保证

自从我国办理银行账户需要进行实名认证后，针对客户身份信息的真实性出台了一系列的政策措施，要求企业在进行银行账户开户时，必须提供有效的身份证件和企业的营业执照等相关证明，但是如何对这些资料信息的真实有效性进行核验，是现阶段企业银行账户管理中存在的主要问题。客户所提供的的资料只能通过公安部门的联网核查来进行身份证件的辨识，其他部门均不能进入该系统，因此客户所提供的的资料是否与自身实际情况一致存在较大的疑虑。而且，再进行账户管理信息系统录入时候主要是通过手工录入进行提交的，未设置横向的校验功能，因此不能保证信息资料的合规性和时效性。

除此之外，我国现行的银行账户的管理机制允许代理开户，这在一定程度上不利于保证资料的真实性和有效性。在实际办理企业银行账户时，一般情况下都是由企业的财务人员或者其他经办人员代理企业法人办理银行账户开立的一系列手续。

在全新的模式下，进一步省略简化人行的核准这一环节的工作，就会使得商业银行所承担的开户审核风险加大。银行在为企业进行开户时，没有对存款开户人是否自愿开户以及企业经营的范围等信息资料的真实完整进行详细的调查，仅对开户人所提供的的资料文件的完整合规性进行审核，那么就会严重影响社会秩序的稳定，造成不可估量的损失。

（二）账户管理系统有待完善更新

近年来，我国经济发展速度不断加快，出台了各项针对企业银行管理的办法，但是现阶段我国银行的账户管理系统采用的仍是2005年的系统，其与经济社会发展速度不相适应，在一定程度上导致银行的开户率降低，具体表现在：一在账户管理系统中，禁止对账号的等基本信息进行变更。在实际工作中，可能会出现银行工作人员因操作失误造成账号或者存款人的地区代码、类别等输入错误，在此情况下只能对银行账户进行销户之后再重新办理开户，在一定程度上增加了银行工作人员的工作任务，为企业带来一系列不必要的麻烦。二在账号管理系统中，跨省或者跨地区时出现的账户数据信息不一致，致使客户不能进行开立账户和对账户信息进行变更。与此同时，不同的账户类别性质不同，其所需要的提供的文件资料也不相同，需要银行工作人员具有较強的专业能力，以更好的进行分类操作和资料审核等工作。