浅析电商企业账户监管难点及对策

苏芳

【编者按】随着国家发布新电商法要求电子商务经营者应办理工商登记领取营业执照并依法缴税，“放管服”改革极大的便利了企业开办手续，笔者发现近两年来电商经营者扎堆在银行开立了大量对公账户。商业银行对电商企業身份识别缺乏有效手段，账户使用监管难度加大，因而产生了较多涉赌涉诈的电商企业账户。

一、电商企业账户特点

电商企业账户数量快速增长。2019年，某市电商从业人员在各商业银行陆续开立电商企业账户2 100余户，占比新开立企业账户25%;2020年，该市电商企业开户达2 400余户，占比新开立企业账户29%。此类电商企业命名有一定规律，名称一般含有“××电子商务”“××科技”“××贸易”。经营范围为网络销售服装、服饰、鞋帽、箱包、日用百货、电子产品、办公用品等;企业法人代表多为20～40岁之间的年轻人。

电商企业呈现多头开户、一人多户特点。电商从业者可在多个平台开店或在一个平台开多家店成立多个公司取得多个营业执照。目前注册登记制改革便利了商户批量办理工商营业执照，商户领取多个营业执照可对应开立等量银行对公账户，实际上造成多头开户和一人多户。电商企业在开立基本户后一般还会开立多个一般户。经抽取30户涉案的电商企业账户，开立2个及以上一般户电商企业占39%，同一法定代表人或同一控制人名下账户占45%。

电商企业账户形成大量长期不动户。据调查，很多电商企业在开立对公户后并不发生过交易或仅有零星交易。很多电商企业开户仅仅为了获得平台注册资格，真正发生商品交易又不使用对公账户结算，因此很多电商企业对公账户处于闲置状态。银行系统耗费人力、物力和系统资源，获得的是几乎零余额、零流水的“久悬不用”账户。

电商企业对公账户涉案风险显现。笔者分析某市涉案的企业账户发现电商企业对公账户占比约为50%，如××电子商务、科技、信息或贸易公司，涉案的电商企业经营范围几乎囊括了各行各业;注册地址遍布全国各地，大部分无实际经营地址;账户交易呈现明显快进快出，一般无余额;账户使用时间较短，一般不超过一个月，账户全生命周期管理还未进入对账阶段就被弃用。由于电商企业注册登记及开立对公账户非常便捷，违法成本过低，导致一些不法分子利用此类对公账户实施网络诈骗、赌博甚至洗钱，商业银行面临服务此类企业客户和账户风险防控的双重压力。

二、电商企业对公账户监管难点

电商企业开户尽职调查难。电商企业和传统的制造业及批发零售业不同，经营场所不固定有，办公设备简单，有的甚至无办公场所，在家买几台电脑即可开展业务。还有些电商企业注册或办公地址高度集中，同一地址开办多个企业，存在一址多户的情况。面对开户资料齐全但无门牌、无场所、无存货的电商企业，商业银行一方面尽职调查几乎一筹莫展，更遑论进行早期风险识别，另一方面又惮于招致客户不满和投诉只能继续开户。

电商企业账户交易背景核实难。电商经营固定资产投入额小，商品流通中间环节少，经营存货少，有些电商企业仅仅负责销售，有厂家出货因此还省去了发货环节。银行机构不能有效核实电商企业账户资金交易背景。

电商企业客户身份持续识别难。银行非柜面业务主要采取密码、电子签名及秘钥等来确认交易双方身份，客户可以再几乎匿名的情况下进行网上支付，银行无法审查操作人是否为真正预留印鉴的法人代表本人。而电子商务类企业经营业务涉及跨地区、跨省份，交易对手遍布全国各地，有的电商企业经营主阵地及业务范围都会发生转移。因此，对商业银行来说，很难发现账户实际使用人是否为开户企业，资金交易规模是否与经营规模相匹配，很难做到“了解你的业务、了解你的客户”，因此难以有效开展持续身份识别。

电商企业资金交易监测难。相较于实体店只能面对特定区域的消费者，电商企业可以面向全国甚至全球各地的所有消费者，不受交易地区和时间的限制。资金交易从几元到几千元不等，众多的交易对手频繁交易且呈现出快进快出、散进整出的风险特征，对银行账户监管来说是很大挑战。

三、防控电商企业账户风险的对策建议

尽职调查，做好客户身份识别。电商企业类账户虽然开户资料齐全，落实了客户实名制，但金融机构在审查客户资料的同时，可能并未真正做到“了解你的客户”基本账户作为统驭账户，是开立其他账户的基础和前提，拥有扩张账户数量的能力，理论上其衍生的账户可遍布全国和各家银行机构，账户资金统计监测难度加大。新电商法可能招致不法分子借电商实名认证之机开立、掌握大量账户资源，为洗钱行为创造了条件。

动态分类，构建分层级控制体系。根据开户尽职调查情况持续跟踪电商企业经营情况，对经营场地过度集中或一个法人代表开立多个账户的情况可以先列入“关注类”，审慎开通或暂不开通非柜面业务。一是利用开户窗口期通过电话、视频等方式回访，根据回访情况帮助确定开通非柜面业务限额。二是利用好“面对面”，对疑似有潜在风险的电商企业实施上门对账，见场地、见人员、见发运单等做好账户服务和管理，切勿未经风险论证即停止服务。

加强监测，掌握交易真实贸易背景。目前很多银行机构对账户业务的风险监测都依托反洗钱监测系统。针对电商企业资金散进散出、余额小等情况应综合多方因素开展综合分析。例如查看是否存在试探性交易;是否呈现快进快出过渡性特点;资金交易规模及单笔交易金额是否与经营业务相匹配;交易时间是否集中在非工作日时间。如有必要还可以上户开展重新身份识别，查看存货、网上下单情况及物流快递单及运费支付情况。

压实责任，动态复核客户身份。针对电商企业经营业务、经营地址、管理人员更迭较快的情况，银行机构应根据企业风险等级实施常态化、循环式账户风险排查。及时发现预留号码是否能接通、企业经营要素变化情况以及账户是否为本企业所使用。发现账户预警应及时排查可疑线索，不能直接封存账户或听之任之。

优化服务，账户服务和管理并重。商业银行应严格落实人民银行总行账户管理“两个不减，两个加强”原则，即开户便利度不减、风险防控力不减，优化企业账户服务要加强，账户管理要加强。如针对法人代表不能亲自面签时可提供异地见证服务;遇到账户交易显示异常时应安排作业人员上门核实，节省企业来回跑的时间和成本。实行账户风险统筹管理，强化运营、营销、交易监测等银行各部门之间协作监督，形成账户监管合力。

（作者单位：人民银行宜春市中心支行）