主动担当作为 服务高质量发展

中国东方航空集团有限公司（以下简称东航集团）审计部业务一分部（以下简称业务一分部）是东航集团审计部下属分部之一。自2017年以来，业务一分部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，牢牢把握党中央对审计工作的新要求，严格贯彻落实审计署关于加强内部审计工作的指导精神，在东航集团党组领导下，充分发挥总审计师制度优势，紧密围绕党中央重大决策部署、聚焦公司发展战略，聚焦主责主业，扎实担当作为。2017—2019年，业务一分部践行“站位讲政治、履职守规矩、定责敢担当”的原则，在审计部总体部署下，认真履职尽责，强化监督与服务功能，扎实推进各项内部审计工作，持续提升审计工作质量，为公司高质量发展保驾护航。

全力推动党中央决策部署的贯彻落实

业务一分部不断加大对国家重大政策落实情况跟踪审计力度，当好重大政策落实的“督查员”。始终坚持将推进重大政策落实作为首要政治任务，围绕打赢“三大攻坚战”，开展东航集团安徽分公司扶贫项目绩效评估专项调查，积极探索扶贫项目绩效评估模式，确保东航扶贫资金精准、规范、高效使用，助力打赢精准扶贫攻坚战。围绕贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话精神，开展东航集团民营企业账款清欠工作专项审计，督促完成国资委提出的2019年底无争议欠款“零拖欠”目标，就民企账款清欠工作长效机制的建立提出有针对性的意见和建议。围绕落实国资委关于开展中央企业驻京办事机构专项清查的文件精神，开展东航集团驻外办事机构清理专项审计，有效发挥了审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

持续助力东航发展战略的落地落实

业务一分部不断拓展审计监督的广度和深度，争当东航集团健康发展的“推进器”，着力推动公司战略的贯彻落实。紧密围绕东航集团发展战略，坚持问题导向与目标导向相结合，开展专项审计项目，推动战略落地落实。为提高东航组织机构的运行效率，充分发挥组织效能，对营销中心管控模式实施情况开展后评估，以服务战略的视角，以管理咨询的方式，就营销中心管控思路、职责分工、机制设计及运行情况等进行深入研究，梳理出缺少区域营销策略、管控条线尚未理顺等9大问题，并提出相应的意见和建议，为营销系统改革提供有力支持。为助力机务系统深化改革，确保东航集团安全运营，克服机务维修领域专业壁垒高、业务规模庞大等困难，开展了一系列针对机务企业和维修项目的审计，从公司治理、资源配置、管控模式等角度，梳理海量数据，探索数据挖掘，揭示机务维修领域部分深层次管理问题，在维修业务战略布局规划、保障体系、信息系统、内部价值评估体系建设、平衡经营性职能与保障性职能等方面提出管理建议，提升机务系统业务全流程精益化管控质量水平。为应对多变的国际税收环境，提高东航集团国际竞争力，牵头组建联合调查小组，对海外营业部税收管理情况进行了专项调查，在摸清公司海外营业部税收管理现状基础上，揭示税收管理中存在的问题和风险，并从完善税务治理、建立税收风险内控机制等角度提出意见建议，进一步强化了海外合规理念，完善了内控体系，提高了公司海外经营的抗风险能力。

有效促进领导干部权力的规范运行

业务一分部围绕促进领导干部依法履职尽责和推动深化国企改革，不断加强对领导干部的监督，念好权力运行的“緊箍咒”，着力推动权力规范运行和领导干部担当作为。2017—2019年，组织参与实施经济责任审计18项。一是合理判定与评价管理层经济责任履行情况，激励领导干部改善经营管理，提高经济效益，增强企业活力和竞争力，确保企业经营管理朝着良性方向发展。二是顺应全面从严治党的要求，把纪律和规矩挺在前面，将遵守中央八项规定精神、反“四风”作为重要审计目标。三是坚持客观公正，强调评价企业经营绩效的科学性，为敢于担当的领导干部营造干事创业的良好氛围，有效发挥内部审计在“大监督”格局下的协同作用。

不断提升审计队伍的业务能力

审计业务的开展离不开扎实的业务基础、不断更新的业务知识、与时俱进的方法应用。业务一分部着力队伍能力建设，不断增强审计人员专业化和规范化水平。一是优化队伍知识结构，选拔政治过硬、德才兼备的复合型人才充实审计队伍，鼓励审计人员参加相关执业资格考试，其中2人取得CIA证书，1人取得CPA证书，1人取得法律职业资格证书。二是依托集团审计部良好的学习氛围，积极参加民航局中财班培训及“审计小课堂”培训，开阔人员视野，努力培养既懂审计又懂业务的审计骨干队伍。三是就业务开展中遇到的难题，采取老带新、组内讨论、报告分享等方式，着力提升内部审计人员的综合分析能力，风险识别能力，现代化审计技术运用能力，发现并揭示问题能力，报告问题、提出建议和成果运用能力。四是鼓励审计人员在开展审计业务之余，积极思考，总结积累，尝试结合日常所思所想撰写学术论文，如《浅谈信息化技术在机务系统审计中的应用》《浅议互联网+时代内部审计发展等》。

（本文由中国东方航空集团有限公司提供）