医院业务收入的因素分析

花 鹏

西北大学附属医院·西安市第三医院 陕西 西安 710021

某三甲医院2018年上半年医疗收入26072.7万元。医疗收入是医院收入的主要来源,属于医院的主营业务收入,它反映了医院医疗和管理能力高低及经济效益的重要指标之一,本次利用因素分析法对医院业务收入进行分析,通过计算影响业务收入的各种因素的变化程度和方向,为医院的管理和决策提供一定的理论依据。

一、基本数据资料

本次分析的数据资料来自医院财务科的报表及卫生统计报表。见表1

表1 医院业务收入及基本情况表

二、数据分析

因素分析法是利用统计指数体系分析现象总变动中各个因素影响程度的一种统计分析方法,使用这种方法确定各因素对指标影响方向和影响程度的一种方法,客观反映了医院业务收入的变动原因,了解收入增长的因素,有利于医院的校准医院的发展方向和目标,提高医院管理的水平。

选择2018年一季度的数据为基期,2018年二季度的数据为报告期,对医院的业务收入变动情况进行分析。

医疗收入=门诊收入+住院收入

门诊收入=诊疗人次Ⅹ人均门诊费用

住院费用=出院者平均住院日Ⅹ人均住院费用=出院人数Ⅹ平均住院日Ⅹ每床日均费用

1.住院收入变动分析

增长绝对值:

住院业务收入指数:

出院人数变动影响指数:

增长绝对值:

平均住院日变动影响指数:

增长绝对值:

每床日均费用变动影响指数:

增长绝对值:

2.门诊收入变动分析

门诊收入指数:

增长绝对值:

门诊工作量变动影响指数:

增长绝对值:

人均门诊费用变动影响指数:

增长绝对值:

3.医疗收入变动分析

增长绝对值:

(14705.17-14146.83)+(14146.83-11367.48)=3337.69(万元)

三、结论

医院医疗收入增长的原因是基于业务量和平均费用的增长引起的。与上季度相比,医院医疗收入增加3337.69万元,增长率为29.36%。其中,因人均费用增加的收入448.18万元,增长率为3.94%。其中因工作量提高增加的医疗收入2779.35万元,增长率为24.45%.

医院门诊收入增长的原因,二季度医院门诊人次较上期增加了25365人次,门诊收入增加677.97万元,增长率为24.76%,人均门诊费用增加1.68元,使门诊收入增加22.07万元,增长率为0.65%,一季度包含春节假期,故二季度门诊诊次有大幅增加,门诊诊次增加25365人次,使门诊增加收入655.90万元,增长率为23.94%。说明门诊诊次的增加是门诊收入增加的主要原因。

医院住院增长的原因,二季度出院人数增加1752人次,增长率24.61%,使住院收入增加2123.45万元;平均住院日增加0.03天,使住院收入增加41.76万元,增长率为0.39%;每床日均费用增加70.11元,使住院收入增加494.51万元,增长率为4.58%。说明出院病人数增加是住院收入增加的主要原因。次要原因为日均费用的增加。

结合上述分析,可知医院医疗收入、门诊及住院收入较一季度有所增长是基于工作量和人均费用增长的共同作用所致,工作量的提高是业务收入增长的主要原因,符合医院发展的一般规律,医院2018年以来,医疗数据稳步增长,医院运营处于一个良好的状态。