企业金融经济效益及其风险防范策略研究

冀陶

社会经济的飞速发展加快了我国企业金融化的脚步。我国企业在经济新常态下面临的生存环境越来越恶劣，成本开支扩大和收入增长乏力对企业带来无形的压力，缩小了企业盈利空间。在此背景下，企业如何在激烈的市场竞争中赢得一线生机，提高核心竞争软实力是管理者们尤为关注的问题。要想实现这一目标就需要企业加强对金融管理机制的重视程度，不断优化金融管理机制，深化对企业金融经济效益和风险防范策略的研究，稳步提升企业金融经济效益。

新常态下金融市场发生了较大变化，与此同时金融经济风险也表现出多样化特征。企业如果对金融经济风险未及时关注将会引发较大的金融风险。因此对企业来说加强对金融经济效益及其风险防范策略的研究是非常必要的，可提高企业在市场上的核心竞争软实力。

一、企业金融风险的影响因素

企业金融风险影响因素较多，包括市场宏观调控政策、经济全球化发展、企业制定的发展策略以及金融政策等。明确企业金融风险影响因素可为金融经济风险及其防范策略的研究奠定基础。

二、企业金融的特点分析

所谓企业金融是金融与实体经济联合在一起，企业金融辐射的范围更广，可覆盖到社会发展的各个环节。金融与实体经济结合在一起，还具备互补、双向选择、渗透性和高效性等特点。如今产融结合是目前我国资本结合最有效的方式，产融结合与我国国家政策和经济发展水平相适应。

三、企业金融经济效益作用

（一）企业金融可提升企业核心竞争力

企业规模和实力在金融融合后会得到快速提升，推动企业向产融结合的方向发展。此外，企业金融还可以提升自身在同行业中的市场竞争力，将企业自身影响力进一步扩大，这对壮大企业经营队伍，提高企业防御经济风险的能力具有重要作用。

（二）有助于提升金融机构经营业绩

金融机构联合实体产业资本，可为金融机构提供更多的资本金，有助于提高金融机构抵御经济风险的能力，不知不觉中提升了金融机构的市场竞争力。此外，多元化投资行为促使金融机构越发完善，其中表现最明显的就是法人治理结构和产权结构。可见从经营业绩上分析对金融机构具有重要作用。

（三）有助于实现企业与金融两者之间的协同效应

企业金融可促使企业与银行实现双赢。企业金融部门联合业务部门一起合作，可提高资源共享程度，提高资源利用率。举例来说，企业金融部门和业务部门共享资金、品牌、人力以及关系等可以有效节约企业运营成本，分散市场风险，最大程度提高企业经营效果，由此享受到协同效应带来的好处，实现1+1>2的协同效应。

（四）有助于促使金融市场主题结构不断完善

企业金融迅速发展的背景下，金融业的准入门槛也越来越低，金融机构中不同类型的所有制形式进一步完善了金融市场主体结构。金融业推动国民经济发展的作用越来越大，在实体产业资本下金融服务范围也要进一步扩大，全面凸显金融行业对企业发展的促进作用。

四、企业金融经济风险类型

（一）金融利率风险

金融利率发生变化会引发相应的金融经济风险。金融利率风险是金融经济风险的常见类型。影响金融利率的因素较多，如国家经济发展水平、军事发展水平、政治发展水平、宏观调控政策等，任何因素变化都会引起金融利率的变化。银行利率与金融经济价值和市场利率成正比，前者升高后两者也会升高，反之前者下降后两者也会下降。

（二）金融政策风险

不断变化的金融政策加大了金融风险。金融监管部门要改变原有的金融政策，避免不合理的金融政策可能引发的金融风险。金融市场本身就是不完善的，存在一定缺陷，政府部门要借助政策方式对金融市场进行调控，制定全新的金融监管机制有效防控金融經济风险。但是有些金融机构未深入了解金融政策，开展的金融经济活动可能会背离金融政策，由此引发严重的金融风险。可见金融政策风险是企业金融经济风险的常见类型。

（三）金融会计风险

金融经济的发展需要专业人员的职称，包括经济核算人员、经济监督人员、会计人员等。会计人员在金融经济风险防范中作用较大，会计人员综合素质直接影响会计金融工作执行质量，如果会计人员综合素养不高，专业能力不强，则在金融经济工作中容易引发较大的失误，诱发金融经济风险。

（四）金融信贷风险

金融信贷风险也是金融经济风险常见的类型。一些金融机构会开展不合理的业务，这些若开展频繁会引发相应的金融信贷风险。还款不及时是引发金融信贷风险常见的原因，一些金融机构没有严格审核贷款人的信贷资质，贷款主体信誉缺失容易引发信贷风险。严重的金融信贷风险还会出现呆账、坏账等问题，因此金融机构需要对市场贷款主体信贷资质严格审核，避免向不具备信贷资质的贷款主体发放贷款。

五、企业金融经济风险防范策略分析

（一）构建并完善金融风险预测预警机制

企业要结合自身实际情况制定针对性的风险预测预警机制，该机制可降低金融经济风险发生几率，即便是存在金融经济风险企业也可以在最短时间内发现并采取有效措施加以应对。举例来说，在投资风险中企业的根本目标的就是盈利，为了规避金融经济风险企业投资者要全面分析该投资项目，确保与本次投资项目有关的工作和任务均符合国家法律法规。在决定投资某个项目之前要综合考虑企业当前的经济实力，决策中将投资量作为参考。除此之外，企业要构建多元化的信息渠道，依靠全面有效的信息评价所投资的项目。为了确保信息的全面性和有效性，企业可构建信息反馈机制，该机制可确保投资工作中涉及的信息数据内容真实有效。

（二）提高金融经济宏观性调控力度

宏观性金融调控措施可以促使金融市场稳健运行。金融监管部门要提高对金融经济宏观性调控力度，强化其管理措施。此外，在实现金融市场调节目标上有效借助货币工具或其他金融经济工具。可见提高金融经济宏观性调控力度可以促使金融市场稳健有序发展，该项举措是非常必要的。

（三）构建并完善对外信息披露机制

完善企业对外信息披露机制是防范金融经济风险的有效措施。一是完善对外信息披露机制可有效降低企业金融运营风险。市场监督职能部门可根据企业金融提供的信息落实监管工作，从源头上杜绝企业异常化的金融行为，由此降低企业运营中的风险。企业对外信息披露机制涵盖的内容较多，包括企业金融资产质量、企业债偿能力、企业金融公司结构以及金融战略等，企业可根据对外信息披露选择最佳的合作对象，由此实现强强合作的目的;二是完善企业对外信息披露机制还需要构建专家委员会，专家委员会可以为企业金融提供监督和管理服务。专家委员会的成员需要具备较高的职业素养，结合企业金融业务开展盲点构建决策约束机制，确保金融决策的科学性和合理性。

（四）完善融资体系和市场准入机制

金融市场应该伴随市场经济发展不断完善，积极推广多元化的融资体系，采取直接融资市场体系与间接融资市场体系相结合的融资模式，更好满足市场经济发展的要求，这样可有效解决融资渠道单一带来的企业金融的盲目性。完善金融市场准入机制，提高准入门槛，确保进入市场的金融机构具备较强的实力和抗风险能力，从源头上保护好投资主体。因此监管部门要加大对金融股东资格的审查力度，严格审查实体企业资本实力，完善并优化企业法人治理结构，依靠上述措施不断提高企业金融质量。

（五）构建并完善金融经济监管信息系统

构建并完善金融经济监管信息系统可以强化对金融机构的监管力度，因此监管部门要提高对构建信息系统的重视程度。监管部门依靠监管信息系统可以及时发现企业在金融领域存在的问题，对其密切关注，判断企业在金融活动中是否具备相应的资质。期间如果发现企业不具备相应的资质，监管部门可对企业提出预警，杜绝或者暂缓企业进入金融领域。而对于资质健全的企业进入金融领域后监管部门可在监管信息系统上及时获取企业发布的金融信息，准确识别企业在金融活动中有关联的其他企业，能识别最终控制人，对关联企业或控制人影响力做出最终的判断。期间如果发现他们的交易行为、交易规模和交易水平等存在问题，可及时采取措施规避企业金融风险。

（六）构建并完善金融机构内部监督约束机制

董事、监事是金融机构非常重要的组成部分，应该确保其具有高度的独立性，金融機构可增加独立董事和行政董事，独立董事和行政董事两者可以起到相互制约和监督的作用。构建类别股东表决机制，该机制可对股东滥用权力形成一定制约。类别股东表决机制下可以划分为两类股东，分别是非控股股东和控股股东，这样可促使表决制度不断完善。表决比例和适用范围也需要以制度的形式加以明确，保证该项制度可以有效落实，同时可以将一定话语权赋予非控股股东，这样可以对控股股东的权利进行制约，最大程度保证我国金融机构的公平性和公正性，提出正确的经营决策。

（七）提高工作人员职业素养

金融行业从业人员要具备较高的专业素养和职业道德，杜绝从业人员受个人利益诱惑出现的违规违法行为。首先企业金融机构要构建完善的内部监督体系，加大监督力度，杜绝从业人员违规违法行为。再者落实好对金融从业者的专业化培训和职业道德培养，提高他们综合素养，强化从业人员责任意识。最后注重提升从业人员风险防范意识，要求从业人员严格按照规章制度开展工作。

六、结语

综上所述，金融经济可大力推动我国国民经济的发展，但是金融经济一旦出现变化将扰乱市场经济。因此在新常态下要加强对企业金融经济效益及其风险防范问题的研究，尽可能规避金融风险，提高金融经济效益。

（作者单位： 1.河北辛集农村商业银行 2.河北经贸大学）