“一带一路”背景下广西中小型外贸企业贸易融资问题研究

王珍珍 黄 闵

（1.南宁学院管理学院，广西 南宁 530200；2.南宁师范大学师园学院，广西 南宁 530200）

广西作为“一带一路”有机衔接的重要门户，积极融入“一带一路”建设，不断深化与“一带一路”沿线国家的贸易合作交流，与“一带一路”沿线国家的贸易总额逐年上升。自2015年3月《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》发布，经过六年的发展，广西与“一带一路”沿线国家的进出口总额已经由2015年的1991.6亿元上升到2020年的2583.5亿元。在“一带一路”倡议的不断推进下，广西企业尤其是民营企业参与国际化竞争的步伐也在不断加快，2015年～2020年广西民营企业进出口总值及占比情况如表1所示。

表1 2015年～2020年广西民营企业进出口总值及占比情况

表1可以看到，广西民营企业进出口总额增长迅速，在进出口总值中的占比逐年增大，2020年已经占到广西进出口总值的66.40%。而民营企业中又以中小企业为主，可见，广西中小型外贸企业在“一带一路”倡议推进过程中迎来了快速发展的机遇。与此同时，为保证生产经营的顺利、持续开展，广西中小型外贸企业对国际贸易融资的需求也在不断增强。然而，由于长期以来广西中小型外贸企业与商业银行在贸易融资上存在诸多矛盾点，贸易融资并没有充分发挥缓解中小型外贸企业融资困境应有的作用。因此，详细剖析广西中小型外贸企业与商业银行之间的矛盾点，并对此提出相应的解决建议便具有重要意义。

一、长期以来广西中小型外贸企业与商业银行在贸易融资上的矛盾

1.企业资金需求时效性强与银行审批流程繁琐之间的矛盾

贸易融资是围绕国际结算环节发生的资金和信用融通活动，因此中小型外贸企业对资金的需求是基于交易订单而产生，是为了完成订单而需要的短期资金融通。与全国其他地方一样，对广西中小型出口企业而言，需要及时获得资金支持以便迅速组织生产，确保能按时交货，收回货款；对广西中小型进口企业而言，需要及时获得资金支持快速提取货物进行加工或销售，确保快速抢占市场，获得预期收益。这就使中小型外贸企业资金需求的时效性特点尤其突出，因为一旦错过了最佳时机，出口商有可能无法按时完成货物生产，导致交货延迟甚至退单等后果，而进口商则有可能会丧失抢占市场的时机，影响销售价格进而无法获得预期利润。但长期以来，商业银行在办理贸易融资时流程繁琐、耗时长、效率较低，从企业提出贸易融资申请开始到最终资金发放，需要经过好几个部门逐一受理，如果工作人员业务操作不熟练，则耗时更久，这与中小型外贸企业资金需求时效性强的特点显然存在矛盾点。

2.企业自身建设不完善与银行贷前风险控制之间的矛盾

一方面，广西中小型外贸企业往往信用水平较低，这主要源于其本身经营规模较小、企业管理不规范、财务制度不健全、缺少相应的抵押担保品等，甚至在“一带一路”倡议的推进下，不少中小型外贸企业刚刚参与国际贸易，成立时间较短，不管是厂房、设备、制度等硬件建设还是人员等软件建设均较为薄弱，自身建设的不完善在传统的、统一的信用评级机制下自然无法在商业银行中获得较好的评价。尽管贸易融资具有自偿性的特点，商业银行在授信时应主要考虑中小型外贸企业的第一还款来源，即来自贸易订单的现金流，但现实操作中，中小型外贸企业到银行办理贸易融资业务时，通常要进行资信审查或信用评级，大部分商业银行则还是以企业以往的经营状况、目前发展情况和未来发展前景，以及企业提供的财务报表信息，过往的纳税凭证和银行流水等来进行评级，这无疑会给中小型外贸企业顺利获得银行授信带来一定的影响。另一方面，即使中小型外贸企业通过了商业银行的授信条件，因某些中小型外贸企业在以往的贸易融资中，利用商业银行与海关、税务等部门信息不联通以及同行信息不共享的特点，存在虚构贸易背景、重复融资、挪用资金用途等行为，造成较大的道德风险，给商业银行带来损失，因此，商业银行在审核其贸易融资申请时，为了尽可能地防范风险，往往会特别谨慎，要求企业提供诸多交易单据来证明贸易的真实性。

3.企业结算方式选择与银行贷前风险控制之间的矛盾

国际结算方式有很多种，但大体可以归为两大类：一类是以商业信用为基础，即基于企业与企业之间相互信任的结算方式，如汇付、托收等，收付双方仅仅是通过银行办理结算，无须银行提供信用担保，这种方式信用风险较大，一旦一方发生重大变故或者没有按时履约，另一方可能会遭受较大损失；另一类是以银行信用为基础，即基于银行信用的结算方式，如信用证、银行保函和保付代理等，在通过银行办理结算的同时由银行给予信用上的保证，这种方式信用风险则较小。上述分析可知，中小型外贸企业选择不同的结算方式，则面临的风险是不一样的，货款回收的保障也是不同的，而这将成为商业银行做授信评估时重点考虑的因素。现实中，广西大部分中小型外贸企业的结算方式因历史、交易习惯的原因，往往以汇付、托收为主，这无疑与商业银行贷前风险控制的考虑因素是相背的。

4.企业经营特点与商业银行贷后风险管理之间的矛盾

广西中小型外贸企业主要以劳动密集型产品、农产品等的进出口为主，且生产经营过程中缺乏规模化、专业化的管理，产品质量无法像大型企业一样保持稳定性，因此，在国际贸易中，出口商有可能因提供的产品质量不符合对方要求而被迫退货、赔偿，导致无法收回或足额收回货款，进口商则有可能因为货物质量不佳无法按既定价格在市场上顺利销售，上述情况都破坏了贸易融资的自偿性，中小型外贸企业的第一还款来源受到影响，银行可能面临无法按时收回贷款的风险。因此，对于商业银行来说，严格的贷后风险管理尤为必要，可以为中小型企业快速识别潜在风险并及时采取止损措施，释放风险。但现实中由于中小型外贸企业订单金额较小、资金需求时间短、资金需求频繁，商业银行需要耗费大量人力、财力和物力去进行贷后风险管理，因此，从成本的角度考虑，贷后走访、风险筛查等几乎没有，贷后风险管理往往流于形式。

5.企业阶段性资金需求与银行贸易融资产品种类之间的矛盾

与一般贷款不同的是，贸易融资具有阶段性的特点，即中小型外贸企业在贸易的不同阶段对资金的需求是不一样的，如进料加工企业，在原材料采购阶段、生产阶段以及出口阶段都可能产生资金的需求，此时选用的贸易融资产品也应该是不一样的。但现实中，可能存在两个方面的原因导致广西中小型外贸企业阶段性资金需求无法得到满足：一是商业银行贸易融资产品较为单一，虽然各家银行网站上显示的贸易融资品种种类不同，但实际办理中往往表现出一致的特征，只有常见的进口押汇、代付、出口发票融资等，中小型外贸企业无法找到与之贸易环节相匹配的贸易融资产品；二是中小型企业对银行推出的贸易融资产品不熟悉，没有在各环节充分利用贸易融资来缓解资金压力。

6.企业融资金额小与银行贸易融资偏好之间的矛盾

广西中小型外贸企业单笔订单金额往往较小，融资较为频繁，再加上其信用水平比较低，商业银行需要花费较多时间和精力去判断其贸易背景的真实性。因此，虽然广西中小型外贸企业相对于大型企业而言流动资金不足、对资金的需求更为迫切，但从信贷配给的角度来看，商业银行在资金稀缺的情况下，还是倾向于向规模大、经营稳定、盈利水平有较大保障的大型优质企业进行放款，而从信息不对称的角度来看，大型优质企业抵押担保品充足，财务信息完整，信用水平较高，商业银行向大型优质企业放款的风险较小。基于上述分析，在有自偿性特点的贸易融资中，仍然避免不了商业银行的融资偏好问题，尽管国家、地区为了扶持广西中小企业发展，出台了系列支持政策要求商业银行要有所倾斜，但从现实的贸易融资情况来看，在商业银行发放贷款的贸易融资企业数量中，中小企业虽然占比较高，但总体金额较小，而一家大型优质企业的融资金额已经远远超出所有中小型外贸企业的融资总额。

7.企业贸易融资业务培训需求与银行贸易融资服务之间的矛盾

广西中小型外贸企业因其规模小、经营不稳定等特点，常常导致无法吸引对国际贸易流程、国际惯例以及国际结算方式熟悉的专业国际人才，自然也就无法向企业提出利用贸易融资产品来缓解资金需求的有效策略。然而，在“一带一路”倡议的推动下，广西中小型外贸企业“走出去”的意愿强烈，利用贸易融资来充分、持续参与国际贸易的意识不断增强，因此缺乏经验和专业知识的中小型外贸企业就对贸易融资业务和产品的培训产生了强烈的需求，急需了解商业银行能够在贸易的各个阶段能够提供什么样的融资产品来缓解自身的资金短缺问题，各类贸易融资业务需要具备什么样的条件，办理流程如何等。而与商业银行的国内业务相比，国际业务尤其作为其中之一的贸易融资业务占比并不大，商业银行本身也缺乏足够的人手，更谈不上能经常性地派出人员对所辖中小型外贸企业提供相应的培训服务。这就造成了企业需要融资却不知道如何融资，银行有相应的融资业务却无法得到有效推广的局面。

二、目前已经解决的矛盾

基于上述长期以来存在的矛盾，为更好地解决中小型外贸企业的贸易融资问题，2019年3月，国家外汇管理局推出跨境金融区块链服务平台进行试点，将区块链技术与跨境金融服务进行融合，着力解决中小型外贸企业融资难的问题，该平台在2020年在全国推广之后，截至2020年7月底，已经有超过250多家银行接入，服务企业4325家，其中中小企业约占75%，累计完成融资放款金额387.83亿美元。广西自2019年10月12日正式获批开展跨境金融区块链服务平台试点，至今已有一年多，在解决中小型外贸企业贸易融资矛盾上发挥了积极的作用。

跨境金融区块链服务平台首期推出了两个业务应用场景，分别是出口“应收账款融资（发货后）”业务场景和“企业跨境信用信息授权查证”业务场景，商业银行可以通过这两个场景共享外、税务等不同监管部门关于企业基本信息、交易信用信息、监管信用信息等，使商业银行可以快速、便利、准确地核实企业贸易背景的真实性，进而开展贸易融资审核和贷款授信；同时，随着越来越多的同行也接入该平台，因此，商业银行通过信息查询和自动计算可融资余额，可以有效避免重复融资和超额融资的道德风险产生，这就大幅提高了贷前风险管理的有效性。另外，通过该平台还可以批量核验贸易融资单证材料，单证核查时间大幅降低，原来花一两天才能完成的工作在短短几十分钟内完成。这无疑简化了贸易融资的审批流程，提升了融资的效率，有效解决了广西中小型外贸企业资金需求时效性强与商业银行审批流程繁杂的矛盾。

三、未来广西中小型外贸企业与商业银行贸易融资矛盾的解决措施

区块链、大数据等技术的不断发展，为解决中小型外贸企业贸易融资提供了新的思路，有效解决了部分长期以来存在的矛盾，但有些矛盾仍然存在，需要广西中小型外贸企业和银行双方共同发力去解决。

1.企业方面

（1）加强自身建设。虽然贸易融资具有自偿性的特点，广西中小型外贸企业贸易融资主要依赖的是单笔订单，但是一个企业要想在市场上持续经营，并在持续经营的过程中顺利、长久地获得商业银行的贸易融资支持，加强自身建设仍然是非常必要。第一，要改变广西中小型外贸企业粗放型、家族式的管理，用现代企业管理理念来规范企业管理；第二，要健全财务管理制度，规范会计记账和财务报表的编制等，提高财务信息的透明度；第三，要完善自身的组织结构，设置专门的部门或岗位，招聘专业人员开展财务管理和国际业务操作。通过以上措施不断完善自身硬件、软件建设，规范管理，以不断增强的经济实力去提高自身信用水平，更好地获得商业银行提供的贸易融资服务。

（2）完善经营管理。有些中小型外贸企业顺利获得了银行提供的贸易融资，但却由于经营管理不善导致后期款项偿付出现问题，因此，广西中小型外贸企业要不断完善自己的生产经营活动，以保障贸易融资款项能如期足额的支付，进而与商业银行保持良好的关系，使贸易融资具有持续性，满足自身融资频繁的需要。具体而言：对于进口商，要通过不断积累外贸经验，扩展信息源，尽可能挑选信誉好的优质交易对手，提高进口商品的质量，进而保证产品在国内的销路和预期利润的实现；对于出口商，要开展规模化、专业化的生产和加工，保证生产出来的产品质量良好、符合交易对手的需要，进而保证货款能如数收回，为自己在国际贸易交往中积累良好的口碑，为未来企业发展更多的国际客户和自身的发展壮大打下良好的基础。

（3）丰富结算方式。目前广西中小型外贸企业选择的国际结算方式比较单一，且相对而言风险较大，因此，未来中小型外贸企业应丰富自己的结算方式，尤其是选用以银行信用为基础的结算方式，如信用证、银行保函、保理等。一方面，商业银行的很多贸易融资产品是基于信用证等结算方式推出，采用合适的结算方式企业才能选用更多的贸易融资产品，满足自己在贸易不同阶段的融资需求；另一方面，选用这些结算方式可以降低商业银行的风险，提高银行对中小型外贸企业融资的意愿。

（4）主动寻求银行服务。对于大多数广西中小型外贸企业而言，对银行的贸易融资业务和产品熟悉是获得资金支持的首要条件，但是市场上中小型企业众多，商业银行人手有限，无法知晓每一家企业面临的困难和需要提供的帮助。因此，在国家、地区提出商业银行要大力支持中小企业发展的极好背景下，广西中小型外贸企业不能坐等银行与自己对接需求，而是应该主动出击，让辖区的业务往来银行知道自己的需求，进而获得商业银行的帮助和服务。

2.银行方面

（1）利用大数据、区块链等来完善风险评价和管理。跨境金融区块链服务平台带来的效果有目共睹，解决了很多关键的问题。区块链技术在跨境支付方面非常适用，在解决现有问题的基础上，其独特的分布式记账、共识机制、防篡改、数字签名技术等是否还能解决其他的贸易融资矛盾，是大家持续关注的问题。而在此之前，利用现有的功能，商业银行是否还可以实现相关的流程优化、业务创新和风险管理，则是目前可以思考的。

（2）丰富贸易融资产品的种类，培养更多专业人员。目前，商业各家商业银行提供的贸易融资产品种类相对单一，雷同度较高，因此，为了更好地服务中小型外贸企业的贸易融资需求，商业银行还应该不断丰富贸易融资产品的种类，使其能覆盖贸易各环节，并且需要培养更多熟悉贸易融资等国际业务的专业工作人员。

（3）提高对贸易融资业务的重视。对贸易融资业务缺乏足够重视，是广西各家商业银行贸易融资业务发展缓慢的重要原因。因此，在“一带一路”倡议不断推进、广西中小型外贸企业对经济贡献度不断增大的背景下，各家商业银行提高对中小型外贸企业贸易融资业务的重视程度尤为必要，这既符合国家扶持中小企业发展的政策，也是充分发挥广西发展战略定位作用的重要举措。而为了切实引起重视，商业银行内部在绩效考评机制中要把这一块的比重提高，只有这样，才能激发员工的积极性，主动做好中小型外贸企业的服务工作。

（4）利用信息化技术服务企业

随着信息化技术的不断发展，在人手不足的情况下，广西各家商业银行可以充分利用现代信息技术为辖区内中小型外贸企业开展各种贸易融资业务的培训，如利用线上会议的方式对本行能够提供的融资产品、办理融资业务的流程等进行详细的介绍，在普遍性的介绍之后再针对性地为有需求的中小型外贸企业设计适当的融资方案等，这种方式不仅突破了培训空间、时间的限制，还大大节约了成本。

四、结语

“一带一路”倡议的实施，为广西中小型外贸企业提供了大量走出国门的机会，贸易融资业务的发展则成为它们顺利、持续与沿线国家开展国际贸易的重要保障。但长期以来，广西中小型外贸企业与商业银行在贸易融资中存在着各种矛盾，使商业银行的贸易融资业务无法充分发挥其服务中小企业的作用。在跨境金融区块链服务平台推出之后，一些矛盾得到了有效的解决，但有些矛盾仍然存在，需要企业和银行共同发力去解决。