是“紧箍咒”也是“安全带”

■文／李涛 龙运周 薛瑶

作者单位：四川省广元市人社局

社保基金监督部门主动作为，就是要坚定贯彻习近平总书记以人民为中心、防范化解重大风险、健全覆盖全民的社会保障体系等系列讲话精神，给社会保险上好“紧箍咒”、系牢“安全带”，确保社会保障事业高质量、可持续发展。为此，四川省广元市人社局在社保基金监督工作中，紧紧围绕中央、省、市关于防范化解重大风险的决策部署，着力健全常态化疫情防控下基金风险防控体系，提升社保基金监督能力。

“四个聚力”显成效

找准监督支撑点，聚力夯实风控基础。健全风控体系，统筹构建“社保政策、社保经办、信息技术、基金监督”和“纪检监察、行刑衔接”的“4+2”整体联防体系；优化风控机制，将过去“监督本级是主责、监督下级是次责”优化为“本级强监督、下级强督导”；完善风控制度，印发《关于常态化疫情防控下健全风险防控体系提升社会保险基金监督能力》的通知，就健全大监督体系、夯实大安全基础、强化大数据应用、抓实大常态监督提出了15 条措施，为确保社保基金安全、数据安全、人员安全提供了制度保障；保障风控经费，社保基金风险防控和举报奖励专项经费每年纳入财政预算，用于社保基金监督培训、第三方审计和安全评估、社会监督和举报奖励等。

找准监督切入点，聚力防控支付风险。一是研判支付形势，以阶段性减免、缓缴社保费可能带来的基金支付风险为切入点，研判疫情影响带来的基金支付压力，预判社保费用减免缓政策落实中的风险点，研判乡镇行政区划调整后的人员及业务风险，在严格执行政策的同时，管好、用好基金。二是实施“防化”方案，研究制定社保基金支付风险防范化解总方案和 5 个险种分方案，找准各险种风险点并明确防范化解支付风险的具体路径，按月预测、按季预警社保基金运行风险。三是建立风控台账，分类建立暂停、死亡、丧抚、追回、发放失败、服刑人员、未认证人员、非社保卡领取等8 本台账，核查疑点数据，按月登记销号。

找准监督着力点，聚力防控管理风险。强化本级监督，按月开展财政、税务、银行、经办4 方对账，监督基金动态及账实相符情况。按月通过网络比对数据，及时发布预警，适时核查疑点信息。抓实调研督导，坚持问题导向，对市本级和各县区局信息系统权限、失业保险基金内控、提前退休审批、基金财务管理等5 方面存在的 11 个问题深入剖析原因，提出 16 项整改措施并督促整改到位。聘请会计师事务所对市本级 2019年度失业保险基金内控管理开展审计，“双纪检”全程监督，找准风险点和薄弱环节，“会诊”问题 33 个，建立责任、问题、落实3 本台账，实行“动态监控、挂账销号”。嵌入内控监督，社保业务申报、复核、拨付等7 个流程“全程嵌入监督”，确保每个流程必需的要件要素完整和真实。严格管办分离、角色互斥，推行电子社保卡实名认证登录信息系统。对无风险业务实行“受办一体”，对低风险业务实行一级复核，对中风险业务实行二级复核，对高风险业务实行“三级复核”，对特殊业务实行“四级复核”。

找准监督关键点，聚力防控廉政风险。广元市人社局7 次专题研究基金风险防控工作，重点研究风控流程和基金运行情况，审定提前退休、困难企业认定、一次性补缴社保费、失业保险补贴发放等事项。在此基础上，聚力防控廉政风险。2020 年度，市社保事务中心、市就业创业中心待遇审核、费率核定、会计出纳等风险岗位轮岗 58 人。除此之外，还开展警示教育活动。召开社保基金管理风险防控警示教育大会，组织社保工作人员研学《社会保险基金管理违法案例分析汇编》。例如，就D 市唐某骗取基本养老保险基金案，根据案情剖析出“利用权力突破层层关卡造假，退休审批人员未严格把关，档案管理不规范”等案发原因。分析其主要风险点在于“退休审批环节和参保人员档案管理”，并对症提出广元市防范措施：严格退休审批制度，建立初审、复审制约机制；规范参保人员档案管理，严禁违规修改档案。如此以案释法，可以达到深挖根源、举一反三的效果。

通过推进“四个聚力”工作，2020年广元市人社局查处重复领取、死亡冒领等人员 3970 人，挽回基金损失 409万元。

“五个聚焦”为抓手

2021 年，广元市在持续抓实“四个聚力”的同时，重点围绕健全多层次社会保障体系，着力织密织牢社保基金安全网，依托全省信息系统，以“五个聚焦”为抓手，对经办高风险业务实施重点核查，确保社保基金规范、安全运行。

聚焦监督数字转型。以信息化、数字化赋能“社保基金监督”，依托省社保基金风险防控子系统，开展内控检查、预警处置、要情报告、案件管理、整改跟踪等，有效防控基金风险。同时，展开数据共享监督。挖掘公安人口、交通出行、工商登记吊销、违法失信名单等数据，构建社会保险全方位、多层次、一致性的安全防护体系。强化信息系统安全操作培训，提升线上实名实人验证能力，杜绝弱口令、密码保存、一机双网等安全漏洞，切实保障信息安全。

聚焦监督常态长效。政策执行监督层面，紧盯提前退休审批、工伤认定和劳动能力鉴定、失业保险补贴发放等高风险业务，及时发现并切实纠正政策执行中的违规问题。专项检查监督层面，对社会保险风险易发业务、群众举报等渠道反映的问题开展飞行检查，及时开展社保经办特定险种业务穿行检查。经办风控监督层面，监督落实“月抽查、季研判、年清零”和岗位权限管理制度，按月抽查社保风险业务；按季分析研判社保基金运行情况，预测预警预防基金运行风险隐患；按年梳理汇总报告风险防控情况，“清零”问题台账，严防社保经办风险。问题整改监督层面，强化社会保险专项核查、网络预警和审计发现等问题的整改，全力追缴违规领取的社保待遇，严厉查处欺诈骗保案件。

聚焦调研督导监督。联动调研督导：抽调市、县精干力量，集中时间、人力和物力，采取上机操作、查阅资料、座谈交流、企业核查和交换意见等方式开展调研督导。突出督导重点：重点督导系统岗位授权、基金财务、特殊工种提前退休、养老保险一次性补缴费用、工伤人员劳动能力等级鉴定、失业保险补贴发放等环节。对标督导标准：业务经办每个流程必需的要件、每个要件必需的要素必须真实、准确、完整、合法，基金财务账证、账账、账表、账实“相符”，业务财务数据相同、纸质电子资料“一致”，重点查看业务经办是否符合政策规定、是否符合经办规程，历史问题是否整改到位。

锻造监督长板：认真查找问题，深入剖析原因，对提前退休、工伤认定、劳动能力鉴定、失业保险补贴发放等高风险业务实行委员会、专家会、审批会（会审会）、典型案例分析会、局务会“五会制”，做到层层把关、监督前置。例如2021 年1 月6 日，牟某在工作中受伤，送医时本人未带社保卡，陪同人员王某用自己的社保卡挂门诊号，故《CT 诊断报告书》上病人为王某，“牟某是否该认定为工伤”因此存在争议。3 月10日，广元人社部门第一次会审认为，牟某遭受事故伤害的证据不充分，决定不予通过。3 月24 日第二次会审，根据医院出具的《关于牟某门诊检查情况的说明》，证明实际病人是牟某，会审认为，牟某遭受事故伤害的疑虑已经排除，其因工受伤的事实清楚、证据充分、程序合法，决定予以认定为工伤。

聚焦部门协同监督。具体包括人社、财政审计、纪检监察等部门监督和联席会议协同监督。其中，人社系统内部监督包括：社保政策制定机构、经办机构、信息管理机构、基金监督机构协同发力，严格执行政策、精准社保经办、提高技防能力、提升监督能力。财政审计监督包括：主动接受财政、审计部门对社会保险基金的收支管理和保值增值情况实施监督。纪检监察监督包括：建立社保监督检查和纪委执纪问责协同机制，运用纪检监察的制度规定、工作手段，实现主体责任、监督责任贯通融合、同向发力，强化监督检查震慑力，提升社保基金监督质效。联席会议监督包括：健全人社、公安、卫健、市场监管、税务、法院、检察院、人民银行等联席会议成员单位社保基金风控协调机制，实现信息共享，共联共办，坚决打击社保领域违法犯罪行为。

聚焦监督基础建设。一是提升监督能力。督促各县区健全社保基金监督机构，配齐、配强社保基金监督力量。结合工作实际，对社保基金监督人员、经办稽核风控人员开展技能提升培训。二是夯实基层风控。如广元市朝天区人社局社保经办风险防控监督模式较为适应广元市实际，广元人社局就在全市推广该风控模式，并编制乡镇（街道）社保岗位、事项、风控3 张清单。三是完善配套措施。创新研制社保基金支付风险防控方案、社保基金风险防控应急处置预案、委托社会中介机构审计社保基金管理办法，提升社保基金风控能力。四是积极配合落实川渝风控合作，贯彻落实川渝构建社保基金风险防控协作机制，不断提高风险防控能力，打牢共建共享、互联互通、共同防范化解社保基金风险的基础。■