浅谈证券公司财务管理信息化及其内部控制

郑建云

摘 要：近年来，我国的信息技术与互联网技术日益成熟，越来越多的行业管理开始朝着信息化方向发展。意识到信息化发展的重要意义，越来越多的证券公司高度重视建设企业财务管理信息化建设，这一举措能够有效的提升对于证券公司资金的优化利用，并加强对于风险预警的应对能力及管理能力，基于此背景，本文针对证券公司采取管理信息化及其内部控制进行探讨。

关键词：证券公司;财务管理;信息化;内部控制

一、财务管理信息化对于证券公司内部控制的作用

（一）打造财务控制环境

所谓财务控制环境，本质上指的是证券公司优化内控体系的创建，并在此基础上不断强化其实际运用效果，从而充分发挥内控系统的价值。通过利用财务管理信息化系统的建设，可进一步实现证券公司内部财务管理相关工作人员在内控思路以及工作理念上的转变，形成良好的财务控制环境，以此落实不断提升证券公司内部财务管理工作绩效的发展目标。

（二）强化资金监管

强化证券公司内部的资金监管，有效开展全面预算、决算管理工作的落实，也是财务管理信息化加强内部控制的一个重要作用。当证券公司财务管理工作实现信息化，则能够有效推动审查工作从传统模式向跨区域性的转变。基于此，在公司资金支付问题上，也能够实现各方面需要支付的资金都通过证券公司总部的统一支付系统来进行操作，由此使得证券公司内部的资金管理以及其实际的流向能够清晰合理，有效强化针对其的全面管理，并且，在相关业务实施开展的过程中，还能够通过对其有效预算及执行情况的监管，实现对于该业务的实时动态追踪，并有效分析指出各项业务和各单位之间存在的差异。

（三）内部信息沟通

证券公司在日益严峻的市场竞争中，想要始终立于不败之地，就要求其必须要及时获取准确的信息，尤其是其内部的财务信息。实现企业内部信息的全面共享，并不断强化公司内部的信息沟通，或为其在发展及组织业务活动的过程中所做出的决策能够拥有可靠地信息依据。现如今，多数证券公司都是借助Oracle财务系统进行处理相关的财务信息，以此实现资源数据化转变。与此同时，其针对证券公司信息的收集以及传递方式也做出了一定的改善，从而优化了证券公司的实际业务流程，并在保障提升企业数据汇总以及处理能力的基础上，有效的缩减了企业内部整体运行的成本投入，为企业创造更高的经济效益。

（四）提升风险防控

证券公司的财务管理信息化还能够在一定程度上提升企业对于风险的防范以及控制。其主要体现在对于企业的人工以及电子程序的监控得到了合理的结合，以此使得公司相关部门的监控工作得到了加强，为企业的运行及业务活动开展都创建了良好的监管环境。使得企业内部的相关信息技术能够得到有效监管，若一旦发现可能造成问题的风险因素，就能够在第一时间做出反应，从而尽可能的减轻其对于企业的影响，促进企业的稳定持续发展。

二、证券公司财务管理中存在的问题

（一）信息孤岛现象较重

许多证券公司在开展信息化财务管理过程中往往只关注与财务信息直接相关的信息处理，对各证券经纪、自营、客服、后勤保障等部门业务信息没有科学整合，业务系统之间往往各自为政，不能够满足财务系统与所开展业务系统之间的对接需求，从而难以落实立足于公司财务核算进行财务管理并作出科学决策的目的。除此之外，针对相关数据进行收集及整合的过程中，其获取及统计口径较为多样，这就很容易导致数据分析的结果之间存在较大差异，其可利用性被大大降低。证券公司依据此类数据所做出的相关决策的科学性也必定大打折扣，从而对公司发展以及业务开展产生不同程度的影响。

（二）获取信息准确性较缺乏

当前，我们处于一个資讯爆炸的时代。证券公司的财务管理信息化不应该仅仅局限于资金管理工作，对于相关信息的管理也是其实际工作的重点。只有保障所获取信息的准确性，并做好对其的控制管理，才能够针对资金流以及物流等的控制管理实现进一步优化。当前还有许多证券公司信息汇总还不够及时，信息内容还不够齐全。当公司所获取的信息缺乏实时性与完整性、准确性，自然而然就会导致信息失真，从而使信息失去原本的价值，管理工作也失去意义，必然会对证券公司的发展以及相关业务开展造成一定的阻碍。

（三）在公司内部缺乏有效的财务信息化管控体系

要保障公司整体经营管理效果，加强内部管控是必要手段。当前，许多证券公司财务部门信息化管理，内容上还停留在前期预算、期中记账、期末决算方面，形式上还以记录和入账为主，职能上缺少对信息的及时处置权，在开展信息化财务管理过程中往往也只关注与财务信息直接相关的信息处理，财务监管工作单一化、片面化，难以满足证券公司内控管理需求。

三、加强证券公司财务管理信息化的有效策略

（一）树立财务管理信息化现代理念

证券公司财务管理工作人员是开展一切财务管理工作的执行者，为了能够有效落实提升证券公司财务管理的信息化水平的目的，首先要做的就是转变相关管理人员的工作理念，从其意识上强化财务管理信息化理念，使其正确认识财务管理信息化的实际价值，从而给予该工作应有的重视。基于此，要实现企业财务管理信息系统的功能转变，使其更加先进完善，并在此信息系统基础上，不断优化其的工作能力，从而有效实现资金管理、净资本指标、财务管理、经营分析等的全面结合，促使证券公司内部的相关信息系统之间能够合理衔接，以此形成科学、客观、可靠地信息决策支撑体系。

（二）构建完善的财务信息系统管理制度

1、规范相关核算财务口径

证券公司要将各类财务数据的标准进行统一，能够有效在数据完成录入之后实现整体统一管理，从而保证数据管理的效率与质量。还需要针对录入数据设定可靠的监管验证规范，从而确保数据标准化得以有效实施。此外，还应该依据证券公司各级领导以及相关需要运用数据信息的人员层级，去进行相应的权限划分，从而在针对性管理的原则指导下，也使得数据信息的安全性能够得到保证。

2、保证数据全面性及准确性

为了能够落实财务管理相关信息数据的全面性及准确性，就必须要保障相关人员具有专业的工作能力以及综合素养。因此，证券公司可以从财务管理工作需求和各个相关岗位的实际出发，针对操作人员进行相关的培训，并组织其在测试环境中进行相关实践与考核，使其能够始终胜任工作岗位，尤其是培养和加强发现并处理操作过程中可能会遇到的问题以及风险的能力，由此不断提升实际工作的精准度，尽可能的避免工作失误。并且，还需要针对财务数据的实际录入做出相关规范，使得不同来源的数据能够在合理的方式及规则的约束下，进行分析及验证。除此之外，对于内部控制，也需要完善落实相关制度，以此不断优化审批审核流程，在针对所获取的数据信息进行分析的过程中，也需要借助合理可行的数据分析模板，如此全方位保障数据信息的准确性、全面性与完整性。

3、录入数据的及时性

证券公司在开展信息化财务管理工作过程中，要注意在数据信息的采集以及统计过程中，需要建立即时和短中长期限的分类录入制度，通过系统自动录入或专人录入，从而使得数据的及时性能够得到保证，以此为后续的相关分析以及验证等工作环节奠定坚实的基础。

（三）健全财务管理信息化内部控制

1、强化身份控制力度

在相关用户访问或使用财务管理信息系统的过程中，需要强化身份控制。在确保访问人员账号以及密码无误的基础上，还要针对其进行另外的权限身份验证，以使得各级各类权限都能够科学妥善地实施运行。依据不同权限，则需要划分系统的相关功能，既保障信息的合理利用，也杜绝非财务人员随意进入财务管理信息系统的问题，有效地保障相关数据信息的安全性。

2、构建有效评估的内控机制

证券企业在经营过管理中，很容易受到政策、市场变动和从业人员行为的影响，形成运营风险可能。这就必须让企业自身监督管理部门有效落实自身职能，加强对于相关风险的警觉性，并构建严谨的内控机制。作为直接监控资金运营情况的财务部门，能够也应该对公司经营管理中的风险管控发挥出重要作用，因此还要通过信息化系统建设进一步积极发挥财务部门的监督管理职能。要建立对于外部相关变化与资金变动之间、资产负债和经营目标之间、证券业务行为与合规制度执行之间的综合考量，做好财务信息评估，并需要设立专门的风险核实、验证和信息处理人员，在保证信息数据的完整性以及准确性基础上，通过事前、事中、事后的全过程稽核，突出评估的及时性和处置的有效性，使得内控机制能够实现对信息的需求与利用，促进企业内控取得积极效果，促进企业竞争力提升。

四、结语

综上所述，证券公司的财务管理信息化是时代发展的必然趋勢。当前时代背景下，证券公司需要引进先进的信息技术，进一步提升财务管理的信息化建设，由此不断优化企业的财务核算方式，保障财务信息的准确性、完整性，促进信息在财务管理中的利用，推进财务监督职能的充分发挥，由此不断强化证券公司的内部控制，提升企业的市场竞争力，有效推动其长期健康持续发展。

参考文献：

[1]吴岩.证券公司财务管理信息化及其内部控制[J].现代国企研究，2018，0（10）.

[2]汤琳琳.浅谈证券公司财务管理信息化及其内部控制[J].新财经，2019，0（1）.

[3]章俐.简析证券公司财务管理信息化及其内部控制[J].财经界，2015，0（27）.