新经济环境下企业资金管理工作要点探究

蒋燕 中国海外工程有限责任公司

企业资产组成中，资金是支撑企业生存发展的基础，属于极具风险和流动性的资产。资金管理能为企业稳定发展提供保障，也是各项经营活动得以顺利开展的关键，融入了整个生产经营活动环节中，能直接决定企业今后的经营与发展成果。所以，企业需要高度重视资金管理，以市场经济发展及自身需求为根据探索更具实效性、科学性的管理措施，通过优化资金管理工作，推进资金管理效率与成果的提升，夯实自身健康稳定发展的基础。

一、新经济环境下企业资金管理的必要性

（一）企业生存基础，提高资金安全性

企业发展过程中，资金管理作为一个重要组成，一旦出现缺失或不到位的情况，都会引起经营方面的问题，滞缓项目进展，甚至对企业正常经营发展构成影响，带给企业生存风险[1]。所以，企业需要高度重视资金管理工作，积极探索优化财务管理的策略、技术手段，尽量消除企业不必要的资金损失情况，促进资金使用效率的提高，提高资金安全性的同时，保障企业的健康稳定发展。

（二）企业发展保障，提高管理质量

企业在资金管理质量的提升中，会更全面、深入地分析资金实际使用的情况，帮助财务管理人员能够结合各部门实际发展情况对部门资金使用情况展开科学合理地分析。同时，财务管理人员通过分析获取的数据，能帮助企业管理层对企业资金展开更科学合理地分配，确保企业发展中能够流畅的周转资金。这样一来，不仅能促进资金管理质量的提高，并且能为企业的健康可持续发展提供保障。

（三）企业成功基石，优化资源分配

当企业实现了资源的合理分配之后，资源的利用效率也必定会得到提升，同时能进一步发挥企业资源的作用，帮助企业获取更好的发展。企业在对资金管理进行优化时，会安排财务管理人员参与企业决策，发掘与企业实际情况相符合的数据，并为决策提供必要的数据支持。而企业决策中财务管理人员的参与，能辅助企业管理层合理进行发展目标的制定，同时以发展目标为根据进行对应预算的制定，通过预算结果的运用对企业资源分配展开科学引导[2]。同时，能以数据为根据获取不同部门实际的经营情况，在资源分配合理运用的前提下，面向各部门工作关系进行协调，夯实企业顺利开展各项经营活动及投资项目的基础。

二、新经济环境下企业资金管理工作优化要点

（一）强化管理意识，树立管理观念

日益激烈的市场竞争环境下，企业有必要深刻意识到资金管理的意义与价值，深入探索资金管理优化策略方针，最大限度发掘资金管理作用。首先，企业需要关注财务管理人员意识的提升，面向财管部门提出以企业实际发展状况为根据合理制定经营管理目标的要求，同时通过各项培训活动的开展，加深员工对资金管理作用的认识，引领他们明确树立管理观念。其次，企业领导人员需要率先垂范、以身作则，高度重视资金管理工作，并引领各部门积极参与财管部门资金管理活动。再次，企业在各类资金管理运营活动开展中，需要深入贯彻资金管理观念。在利用资金的基础上，通过针对性措施的运用，确保各项资金周转的合理性，规避盲目或随意使用资金的状况[3]。同时，要以市场变化为根据规划资金管理运营，最大限度规避财务风险。最后，企业需要分析预测现金流，严格管理现金流量，并在相关措施手段的运用下对可能发生在今后一段时间内的资金风险展开预测，并落实管理及防范工作。值得一提的是，资金管理运营活动开展中，企业也应当密切监控现金流，合理、准确地支出每项预算资金，当涉及了较大的资金额度时，也有必要引入全程监督管理，如此一来即可有效提升资金利用率，同时能最大限度地规避财务风险。

（二）完善管理制度，增强管理力度

企业资金管理制度不仅能为资金的使用提供安全性保障，且能推进企业的发展。因此，企业需要着重关注管理制度的建立与完善。一是资金预算制度的完善。作为资金运行必要前提的资金预算制度，仅在保障了预算的科学性、合理性之后，才能确保资金的稳定运行。同时，能规避出现闲置资金、消除盲目投资的情况，最大限度利用企业资金。企业资金运行中，必须严格遵循制度，而在预算制度的制定中，需要统筹考虑成本费用相匹配原则与以收入定支出原则。执行期间，可根据一周、一月或一季度、一年度进行预算。当企业具备了合理的资金预算制度后，必然能大幅提高资金使用的合理性[4]。二是资金监督核算制度的完善。监督与核算制度能帮助企业更严格的使用资金，且当企业严格遵循监督与核算制度时，不论是资金的流速快或慢，但凡有重大变动发生后，都能第一时间实施应对措施，合理调整资金运用，统一调配资金，且能减少筹资成本，并促进资金管理效率的提高，夯实企业健康稳定发展的基础。三是资金审计制度的完善。通过审计制度的建立与优化，能帮助企业规避盲目投入资金的情况，促进整体效益的提高。同时，依托该制度对企业经营前投入情况、经营中进展情况及经营后效益高低等展开审计监督，妥善管控资金投入环节，保障资金有章可循，加大资金整体管理力度，保障管理成效。

（三）优化财管体系，加强赊欠款管理

生产经营过程中，企业难免会形成赊欠款，为了及时收回赊欠款，需要组织专业的营销管理人员负责定期追踪管理。营销人员在管理和追缴赊欠款时，基本上是凭借其在销售中与合作方的交流相当充分，对于赊欠款最初的实际情况及具体金额十分了解，所以是管理追缴赊欠款的最佳人选。新经济环境下，要求营销人员对自身职责及工作范围予以重视，细化赊欠款形式并尽快联系财务人员，在确保合作方无资金方面的任何问题时，便可继续后续合作，这样能为追缴赊欠款提供便利。同时，企业应联系外部专业机构或是组建调查小组，负责对合作方与用户资信情况展开调查、评估信用，并以评估结果为根据分析合作方，做好归档管理工作。在与合作方合作时参照对方信用等级，综合考虑赊欠款金额，尽量规避可能出现在资金管理中的风险。在评估完合作方与客户信用的后，前期发展中对其信用等级展开管理。部分用户信用保持良好，可升高档案中的信用等级[5]。而部分客户赊欠款没有在规定时间内消除，此时应降低档案中的信用等级，必要时可通过法律手段的运用对自身利益加以维护。

（四）拓展融资渠道，降低融资难度

企业在经营发展中，不仅需要注重资金资源的合理利用，同时也要采取有效的措施手段拓展融资渠道，规避单一融资渠道可能引起的风险，以此促进企业融资难度的降低。一是企业管理层及财管人员应当面向资金风险管理等多个方面建立健全管理体系及制度，督促企业密切遵循国家法律法规，同时结合行业规范经营发展，保障有序性，促使银行等机构能对企业的发展和管理予以更多的信心，逐步降低企业前往银行融资的难度。二是企业管理层及财管人员应当积极进行融资渠道的拓展，打造一系列互补的资金来源，这样一来即便出现了资金短缺的情况，企业依然能够保持冷静地应对。三是企业要注重自身潜力的不断挖掘，采取存货周转、上下游收付款或回款考核等一系列方法，推进企业经营现金管理水平的提高，依托内生增长促进企业融资难度的下降。

（五）科学决策投资，提高资金利用率

企业在面对资金投资行为时，需要保持足够的谨慎，切忌出现盲目的情况。面对长期投资时，长远战略目光必不可少。而短期投资中，企业应当以市场实际需求为根据，合理进行投资方向的调整[6]。而不论投资属于长期亦或是短期，都必须科学分析、研究项目的可行性，同时要实时监督管理、评估反馈投资项目的进度和资金流向，以此促进企业资金利用率的提高。一是推进投资论证制度的建立。通过投资论证机构的设立，邀请业务领域中的专家负责提前研究论证项目投资，根据研究及论证结果对项目价值和作用确认，最终决定是否投资。二是推进监管与评估制度的建立。企业应设立负责对项目进展情况监督管理的管理部门，同时该部门也承担着评估项目风险情况、查验项目质量与预期目标是否符合等，帮助企业妥善管理投资项目。三是推进财务部门管理力度的增大。财务部门应委派专业人员实时跟踪投资项目资金流向，确保能将项目周期时间、回收期、预期收益额及投入金额等信息掌握，并尽量减少不必要的耗费，降低企业成本，提高效益。

三、结语

综上所述，企业发展密切关联着国家经济发展水平，同时与国民生活质量也有一定的关系。新经济环境下，企业要想实现健康稳定的发展，并获取更高的经济收益，就必须高度重视内部资金管理工作，深入发掘资金管理工作的价值作用。同时，从树立管理观念、完善管理制度、优化财管体系、加强赊欠款管理、拓展融资渠道、科学决策投资等方面入手，优化资金管理工作。企业通过科学合理地管理资金，能够促进自身市场竞争力的提升，顺利达到预期的经营目标，并夯实企业长久发展的基础。