关于企业知识产权质押价值评估的文献综述

丁玲

一、文献回顾

企业知识产权质押价值评估是国外学术界持续探讨研究的重要问题之一。多年以来，学者们从不同角度对知识产权质押融资机制、知识产权质押贷款风险等问题进行了相关的理论研究。

在研究角度上，从知识产权评估目的来看，目前研究比较集中的是知识产权质押融资和知识产权证券化。早期国外学者主要研究知识产权的价值评估和知识产权证券化[1～2]。国内学者也从多个角度对知识产权质押价值评估问题展开了大量研究，包括质押融资模式、影响因素、价值评估和政策体系等多个方面。有学者归类了我国知识产权质押融资存在的多种模式[3]。也有学者专门针对知识产权评估的驱动因素进行分析[4]。此外，有学者将视角集中在知识产权保护制度方面[5]。部分学者提出了知识产权评估的法律创新思路[6]。也有学者将知识产权与其他评估体系建立内在联系[7]。随着大数据的成熟运用，出现了新型知识产权交易的衍生品研究[8]。

在样本对象上，国内外关于知识产权质押问题的相关研究主要发生在科技型企业和战略性新兴产业的企业当中[9]，科技型企业知识产权质押融资通常是发生在科技型中小企业[10]。部分学者选取不同国家作为研究对象分别开展研究，众多学者发现欧美等发达国家在知识产权融资运作与实践方面的经验已经比较丰富[11];也有学者针对亚太地区的国家进行了研究，但主要为日、韩等国[12]，鲜有学者借鉴新加坡作为自由贸易港的典型最优案例[13]。

在研究结论上，有学者通过对三种传统评估方法优劣比较，认为权利金节省法已经成为最重要的方法，并给出了客观原因[4]。为全面监控知识产权担保评估风险，有学者提出构建知识产权担保评估风险评价指标体系。此外，部分学者强调建立一套统一且行之有效的知识产权价值评估体系尤为重要[14]。也有学者得出知识产权法院建设能够大幅提升企业创新水平。

二、简单述评

通过梳理发现，企业知识产权评估的相关文献中，以知识产权质押融资机制、知识产权质押贷款风险为主题的文献数量众多，研究成果相对而言比较丰硕，同时根据现实与理论的变化处于持续更新中。

目前文献多集中于运用案例分析方法来分析知识产权质押融资的现状和政策体系完善建议，较少有研究去深入探索知识产权质押融资问题的背后成因。而且现有研究多是对我国的创新型中小企业的知识产权质押价值评估进行研究，较少关注地方性企业，针对重庆市企业知识产权评估存在的诸多问题亟待加强研究力度。目前研究的行业领域覆盖范围也十分有限，多数研究主要关注科技型中小企业和战略性新兴产业的企业，且往往是成长初期，从地方性传统行业与创新产业相结合来分析的很少。

实践操作中，我国现已开展了知识产权价值评估和知识产权质押融资活动，需要特别说明的是知识产权质押融资，目前在北京、上海等知识产权发达地区发展较快，而且已经积累了大量实操运作经验，相较之下，重庆市知识产权评估行业的发展更为迟缓，而实务中运用知识产权质押融资的比例却在显著增长，存在区域发展不协调的现实矛盾。此外，知识产权信托和知识产权证券化是国外知识产权融资的新形式，也可以是重庆市知识产权投融资创新下一步重点探索的新尝试。

参考文献：

[1] Niinimaki J. P.. Nominal and true cost of loan collateral[J].Journal of Banking & Finance，2011（35）.

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[3] 郭航.我国知识产权质押融资的现实障碍与路径探讨[J].金融发展研究，2019（08）：87-89.

[4] 申海成，张腾.知识产权评估的驱动因素、存在问题及对策[J].会计之友，2019（02）：126-130.

[5] 曹曉路，王崇敏.中国特色自由贸易港知识产权保护制度创新研究[J].行政管理改革，2020（08）：10-18.

[6] 杨小强，王静.资产评估技术在知识产权侵权损害赔偿计算中的适用[J].政法论丛，2018（06）：13-30.

[7] 刘瑛，周浩.知识产权纳入企业信用评估体系探究[J].会计之友，2020（23）：134-139.

[8] 孙秀娟.知识产权云交易的风险由来与规避[J].人民论坛，2020（23）：116-117.

[9] 张武军，张唯玮，贾晨.创业板上市公司知识产权问题研究[J].会计之友，2019（07）：74-81.

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[11] 钱荣国，夏太寿，王有志.美国中小企业知识产权融资政策与机制及其启示[J].科技管理研究，2013，33（12）：167-171.

[12] 罗勇.日本知识产权金融政策创新的经验——以知识产权证券化为例[J].法制与经济，2018（09）：26-27+30.

[13] 肖冰，许可，刘海波.自由贸易港知识产权金融创新发展——基于新加坡的经验与启示[J].海南大学学报（人文社会科学版），2020，38（06）：42-49.

[14] 刘楠，杜少南.小微企业知识产权质押融资的困境及出路[J].知识产权，2015（11）：110-114.

基金项目：重庆理工大学研究生创新项目（clgycx 20202104）;重庆理工大学大学生创新创业训练项目（2021CX113）