大数据背景下银行审计工作的开展探究

陈伟

摘要：随着社会的发展，大数据在各行各业中都发挥着至关重要的作用，对于银行业务来说，注定会产生海量的业务数据，依据大数据技术，对银行业务数据展开审计，进行有目的性的核查，确保银行业务数据的真实性、完整性和效益性等等，是保证银行体系完善、长远稳定发展的必然措施。本文首先对大数据、银行审计工作的内涵以及现状进行概要性叙述，其次分析利用大数据加强审计的策略和建议，希望两点分析能有所帮助。

关键词：大数据背景;银行审计工作;问题与开展策略

引言：

审计是现代企业制度下非常重要的一环，是对企业的监督核查，对银行来说也不例外，通过对业务数据的审计，确保银行业务数据的真实性、完整性和效益性等等，让银行内部更具有活力，减少不良现象，进而保证银行长远稳定发展。大数据则为银行的审计工作提供了技术支持，会让银行审计工作更加先进、更加健全。

一、大数据、银行审计的内涵和现状

（一）大数据

随着社会的发展，已步入大数据时代，各行各业都在探索与大数据时代接轨的方式，对于银行运行来说，势必会产生海量的大数据，银行业务大数据用来反映银行的运转，以前银行缺乏对业务大数据的收集与处理，而步入大数据时代，则越来越注重大数据的运用。

（二）银行审计

审计，是银行内部成立的专门负责审计的部门，是银行内部检查各项项目的执行情况、对内部控制的有效性、财务信息的准确性和完整性、业务的效益、工作的效率等等，对银行业务进行全方位的、深入化的评价和控制。

（三）现状

1.信息共享性不足、数据收集困难：大数据背景下銀行业务存在着信息共享性不足、数据收集困难的问题，各大部门繁多、业务数据也堪称海量，业务数据的共享、整合还有待发展，难以进行数据整合，容易出现数据信息孤岛或者数出多门的现象，不利于审计工作。而大数据技术的应用，能够让数据的收集更加方便简单，相关数据可通过大数据系统实时上传。

2.审计人员信息化素养有待提升：大数据、互联网技术的应用，也不能忽略审计人员的作用，借助互联网、大数据、云计算等技术，能够实现数据的快速整合和分析处理，但最终的管理和应用还要以人为本，这就要求审计人员具有相应的信息化素养，但现状表明，审计人员在审计方面的能力毋庸置疑，但在计算机、信息化方面却存在问题。

二、大数据助力银行审计工作的策略和建议

（一）明确大数据的优势所在，树立正确观念

随着社会的发展，银行财务、业务数据的增多，管理工作量与工作内容增多，审计工作量也在提升，大数据技术对于银行审计工作的意义重大、优势明显，其能够大大提高审计工作的效率，银行也能减少审计人力成本以及其他成本，针对这一点，还应该从银行领导层面说起，毕竟领导阶层才是银行战略规划的决策人，当前社会竞争激烈，要重视大数据技术的发展，认识到大数据技术对于银行审计工作的意义，强化思想建设，积极配置大数据技术，树立大数据收集、处理、审计一系列工作才行。

（二）加强银行业务数据的收集

银行审计工作的根本就在于银行业务的收集，只有收集到完整的银行业务、财务数据，才能展开完整的审计工作，结合上文提到的银行信息共享性不足、数据收集困难的现状，应该找准问题进行优化创新才行。银行要明确要求各大部门归纳整理业务数据，将业务数据归总呈报到银行大数据系统中，审计部门可依据权限进行查看，在业务大数据系统中，要制定明确的数据类型以及计量单位，避免数据统一、避免数出多门的状况[1]。

（三）落实垂直化审计工作

银行审计本质上只对银行最高阶层领导负责，但因为认知误差，导致一些银行审计部门经常向二线领导阶层汇报工作，容易受到钳制，逐步丧失职能，针对于此，一定要落实垂直化审计工作才行，银行上至领导阶层，下到各个部门，都需要建立起对审计工作有正确认知，应给予银行审计部门足够的重视，提升部门的独立性，应具有高级别权限。

（四）利用大数据加强审计管理

银行的各类型数据客观反映着银行的业务，反映着业务是否良好，是否有不合理业务、坏账死账或管理是否有不到位的方面等等，审计部门通过对收集而来的银行各类型数据进行审查，以银行规章制度和银行业务常见规律为基础，进行总分的审查考核，加大与各大业务部门的联系，判断银行业务运转是否良好，找出问题，分析问题的原因是什么。另外，大数据技术的应用，通过特殊逻辑算法，利用计算机的力量智能化归纳整理银行数据，模拟银行数据模型，找出数据问题所在，能够将银行审计人员从繁琐的基础数据审查工作中脱离出来，也是非常不错的应用[2]。

（五）加强审计人员培训

对相关银行审计人员来说，在审计方面的知识技能毋庸置疑，而在计算机、大数据方面的能力却存在不足，因此，银行要加强对审计人员在计算机、大数据方面的培训，顺应时代发展需求，掌握先进技术，更好地利用大数据来完成审计工作，银行审计工作更优秀了，审计人员也能获得更好的发展机会。

三、结束语

综上所述，在大数据时代，银行势必会产生海量的各类型数据，其是银行业务的客观反映，通过对海量银行数据的审计，监督银行业务是否良好，有着非常积极的现实意义。银行需要明确大数据时代对银行大数据进行审计的必然性，以及大数据技术对银行大数据审计的推动作用，多措并举，深度落实审计工作。

参考文献：

[1]杨明乾.大数据时代下银行审计工作的开展与研究[J].营销界，2020（31）：180-181.

[2]侯星星.基于大数据时代对国有银行内部审计工作的探索与研究[J].今日财富（中国知识产权），2020（05）：23-24.