商业银行财务管理转型研究

李娇娜 余缨璐 马春年

摘要：在我国进入21世纪迅猛发展的新时期，经济在迅猛发展的新时期，随着我国经济进入新常态发展背景，商业银行的发展也出现许多困境，正在面临着诸多的挑战，但是同时也是商业银行新的发展机遇。在我国当前的经济发展形势下，商业银行出现“营改增”、业务拓展等许多问题，想要取得进一步的发展，持续拓展业务规模，就需要对当前的财务管理模式进行分析，找出存在的不足，从而实现财务管理模式转型，更好的应对我国当前的经济发展形势。

关键词：商业银行;财务管理;财务政策;管理模式

引言

在市场经济体系下，企业财务管理水平将会对企业正常生产经营产生直接影响。通常情况下，对商业银行而言，通过采取措施来提高财务管理水平，既能够提高商业银行整体水平，而且还会提高商业银行的市场竞争力。基于互联网金融下，在商业银行发展过程中，受财务管理工作的影响越来越大。因此，商业银行的管理者应该更加重视财务管理工作的开展，根据自身商业银行的特点进行财务管理模式创新，为商业银行的进一步发展创设更好的内部环境，增强自身在市场中的竞争力。

1商业银行加强业财融合的必要性

1）有助于提升银行的财务管理水平当前，部分商业银行的财务工作仅仅被视为账务核算和数据反映，而且财务部门往往未深入业务前端，属于单打独斗，因为没有深入了解行内产品结构特点和客户的价值，很难将财务部门的监督职能与指导作用发挥出来。而商业银行基于财务转型下加强业财融合，能够在一定程度上促进财务端和业务端之间沟通，加深两个部门彼此之间的了解程度。以金融产品定价为例，财务部门要制定科学可行的产品定价预评估报告，仅凭财务成本数据与信息是无法达到银行决策层的要求。为此，财务部门需要同业务部门进行协同合作，基于业务产品结构特点和产品运行流程以及行业间横向定价情况下，财务部门才能有的放矢，做好财务分析工作。由此可见，业财融合，可促进商业银行财务管理水平的提升。2）财务创新有利于提高银行实力银行的各类存贷业务在互联网金融环境下具有一定的优势，这使得财务管理模式与行业环境需求之间具有一定的差异。通过对银行财务管理模式进行有效的创新，不仅能够加强风险管理，也能够使得银行业务的针对性以及有效性等得到明显的提高。例如，现如今网络生活缴费以及网络支付等得到了极为广泛的应用，这都对银行的传统业务提出了巨大的挑战，银行需要不断的优化财务风险管理模式，应对出现的挑战，通过进行财务管理，使得银行业务的服务价值得到提高，同时使得银行的发展实力显著提升。

2商业银行财务管理转型研究

2.1加速财务模式转变，提高财务管理模式的执行力度

我国的商业银行发展相对于国际大型商业银行起步较晚，发展历程较短，因此商业银行可以积极借鉴国际先进的商业银行财务管理模式，吸收它们的先进经验，并结合我国当前金融市场环境以及商业银行自身的实际情况，制定符合商业银行自身发展的财务管理模式。国际上的商业银行在财务管理模式中大都采用矩阵式、扁平化的管理模式。矩阵式财务管理是指財务部门作为独立单元存在的模式，财务部门作为独立单元后需要实行双向负责的模式，所谓“双向”是指财务部门一方面需要向同层次的行长负责，另一方面需要向上级财务部门负责。这种模式能够提高商业银行财务管理的灵活性，能够快速地对金融市场环境变化做出反应，是能够适应当前经济环境的有效财务管理模式;扁平化财务管理模式具有两个主要的优势：一是上级财务部门所发出指令能够快速传递到下层财务部门，且下层财务部门对指令的执行情况有着很大的增强;二是下层财务部门也拥有一定的权限，能够对金融市场环境变化做出反应，也具有很高的灵活性。因此，我国的商业银行财务管理可以借鉴这种管理模式，实行双向负责的制度，既能够保证财务部门具有一定的独立性，防止其过度依赖本级别的领导，能够有效降低财务风险发生的概率，使财务信息得到更好的监督，还能够提高商业银行财务管理的灵活性，增强财务管理模式的执行力度，从而进一步提高财务管理的效率和质量，使其能够针对金融市场环境变化快速做出反应，使财务决策的时效性和执行力都能够有不同程度的提高，更好地符合现代金融市场环境对商业银行的要求。

2.2进行全面的财务成本管理来控制成本

在互联网金融时代背景下，商业银行开展财务管理创新工作时，要做好全面财务成本管理工作，其不仅可以提高商业银行的市场竞争力，而且还可以对实现商业银行企业价值最大化目标有着重要意义。

2.3建立业财融合协作机制

无论是传统的存款、贷款和结算，还是创新的业务或新开发的金融市场等项目，都需要建立在业财友好相处基础之上，才有可能顺利开展。因此，需要基于相互帮助、相互配合的原则下建立完善的业财融合协作机制。商业银行需要做到以下几点：首先，要转变财务管理理念，构建统一目标，尤其是在开展重大项目时，商业银行需要明确有关岗位的职权范围和分工明细，并且确认有关部门的工作方式和决策流程;其次，财务部门需要派遣骨干到业务前端任职，通过掌握业务产品的运转流程，了解业务需要，这样才能从专业角度向业务部门提供支持。比如，在业务活动开展过程中推行财务相关政策和要求，一方面提示业务人员关注财务风险，另一方面发布金融产品定价信息，以促进业务部门落实责任，提高成本控制意识，这样业务部门在绩效考评和资源配置以及产品定价过程中才能注重成本管理和控制，加快商业银行业务利润增长的速度。

结语

综上所述，财务管理转型是在经济发展新常态下商业银行必须踏出的一步。因此要从多个角度、多个层面来完善财务管理模式，提高财务管理模式执行力度，集中力量推动财务管理转型，促进商业银行更好的发展。

参考文献：

[1]刘苏.关于商业银行财务管理的转型发展探讨[J].商讯，2020（25）：61-62.

[2]池梦月.新形势下商业银行财务管理的转型发展[J].商讯，2020（27）：59-60.

[3]李敬涛.商业银行可持续发展与集团化财务管理的耦合路径[J].银行家，2019（10）：74-76.