融资租赁业滞后的原因及发展思路分析

贵州省遵义市遵义汇通院士科技有限公司 胡泽宁

融资租赁是一种灵活的筹融资手段，通过融资和融物结合产生的独有信用形式能够更好地推进融资业务的发展。但是从当前发展情况来看，我国融资租赁管理体制不够完善，在发展的过程中偏离主业、无序发展，由于缺乏国家政府部门和法律部门的有力支持，容易出现资金不到位等问题。为了能够更好地促进融资租赁发展，需要相关人员树立现代化的信用服务理念，建立健全融资租赁法律体系，积极拓展融资租赁的渠道，完善租赁公司的资金来源，加快对融资租赁人才的培养。

1 融资租赁概述

1.1 内涵

融资租赁是指出租人员通过合理选择出卖人、租赁物来向有租赁服务需要的人提供租赁服务，租赁的一方需要按照指定的标准来交付一定的资金。产品在租赁过程中的所有权是可以被转移的。租赁物品的一方会按照租赁方和被租赁方协商结果的约定来确定租赁物的租金，租赁一方的人会按照规定的要求分期向出租人支付一定的租金。在租赁的过程中租赁物件属于出租人，出租人拥有出租物的使用权。

1.2 特征

租赁物是什么样的一般是由承租人来选择。出租人还可以根据自己的需要来和租赁一方协商调整出租物的类型。但是需要注意的是：第一，每一个租赁物在出租的时候只能单向出租，不能同时租赁给多个企业；第二，在承租租赁物的过程中承租人需要按照规定的要求来检查和验收制造商所提供的设备，并就设备的质量来对出租人做出担保；第三，出租人保留对设备使用的所有权，承租人在租赁的时候要按期支付租金，只有支付了租金才能够享受租赁物的使用权，在使用租赁物的过程中还需要按照规范的标准来做好租赁设备的维修、保养；第四，租赁合同在签订之后，租赁方和承租方都不可以单方面撤销合同，只有在设备失去使用价值之后才能终止合同的执行。

2 融资租赁潜在的风险

融资租赁在具体实施时会受到外界多个方面因素的影响而出现一些风险，常见的融资租赁风险表现在以下几个方面。第一，产品市场风险。在社会主义市场经济环境下任何形式的融资租赁管理都会面临一定的市场管理风险。在这样的背景下为了能够减少在融资租赁的过程中产生的风险，需要做好充分的市场调研，需要相关人员能够充分了解设备的市场占有能力、发展趋势和消费市场，但是租赁方往往没有了解市场就进行承租物的租赁，加上前期准备工作不充分，很有可能引发市场风险。第二，金融风险。融资租赁在发展的过程中体现出了金融的基本特点，且金融风险往往会体现在融资租赁的全过程中。对于出租人来说，出租租赁物面临的最大风险就是还租能力。第三，贸易风险。融资租赁具有贸易属性，在租赁方和被租赁方组织开展谈判以及验收管理阶段都会出现一定的风险。在商品贸易快速发展的背景下社会也相应配套了对应的防范措施，对信用证支付、运输保险、商品检验、信用咨询等风险都做出了对应的补救措施，但是受人们理解和认识不同的影响以及特定的商业属性，这些手段没有完全被应用到融资租赁工作中。第四，技术风险。融资租赁会提前引进先进的技术和设备，因而技术设备的先进与否、质量是否合格等都会影响融资租赁工作的开展，在技术不成熟、设备不完善的情况下会加大融资租赁的风险。

3 融资租赁发展现状

3.1 发展起步比较慢，发展速度快

1981年，成立了以中国国际信托投资公司为主要股东的中外合资东方租赁公司，融资租赁行业就此开始发展。1991年，融资租赁行业稳定发展了十年，融资租赁的渗透率逐渐增长。但是在1991年之后我国融资租赁行业的发展开始逐渐减退，2000年，租赁市场的渗透率降低到0.2%。这个时期融资租赁行业出现了发展滞后、脱离主业、资金质量不高等问题。

3.2 融资租赁行业法律法规不断完善

伴随融资租赁行业的发展人们开始吸收和借鉴国外先进国家的发展经验，由此使得融资租赁行业开始朝着规范化、标准化、健康化的方向发展，在融资租赁领域也开始出现一系列的政策法规，比如《中华人民共和国合同法》《会计准则——租赁》《中华人民共和国物权法》等。

3.3 融资租赁机构和业务规模增加快速

第一，融资机构数量增多。当前，我国融资租赁机构基本可以划分为三个类型，包含金融租赁公司、外商投资租赁公司、国内融资租赁试点单位。第二， 融资租赁业发展规模的快速增加。融资租赁行业的注册资本不断增加，截至2019年9月底，全国融资租赁企业总数约为12027家，较2018年底的11777家增加了250家，增幅为2.1%。在业务总量方面，全国融资租赁合同余额约为66800亿元，比2018年底的66500亿元增加约300亿元，增长0.5%。

4 融资租赁发展存在的问题

4.1 对融资租赁的认识存在局限，思想落后

受传统经济体制的影响，一些企业的发展思维模式停留在扩大规模和不断增添设备的阶段，在设备引入使用的过程中不具备设备使用风险防范意识，且对于一些不常用的设备没有树立起租赁的思想。同时，社会上对融资租赁的宣传也处于落后的状态。

4.2 融资租赁管理体制不完善

我国融资租赁行业发展没有形成完善的法律法规，融资租赁行业在发展的过中缺乏统一的行业管理，整个行业的发展基本上处于一种各自为政的状态，最终导致融资租赁的信息沟通不够顺畅，出现了管理混乱的问题。

4.3 缺乏稳定的资金支持

资金是融资租赁公司发展的重要基础，租赁公司发展所依靠的资金不仅需要公司股东资本投入支持，而且还需要银行拨款支持。但是从发展实际情况来看，银行对融资租赁项目的投资是十分有限的，在融资租赁发展的过程中容易出现资金周转困难的问题。

4.4 租赁公司发展面临比较大的信用风险

现阶段承租企业拖欠租金的现象普遍存在，经过调查发现平均拖欠租金的现象占据总体经营总额的15%到30%左右，严重的情况下会达到60%到70%的比例。在资金无法及时回收的情况下租赁公司的资金周转会出现困难，最终陷入经营发展的困境，无法继续开展一系列的工作。另外，受法律不完善的影响，一些租赁公司在追欠款的过程中自身合法权益难以得到保障。

4.5 缺少具备金融机构背景和厂商背景的融资租赁机构

从当前发展情况来看，融资租赁公司以金融机构、制造商为背景的租赁公司比较多，具备金融机构背景的融资租赁公司将市场定位于向承租人提供融资服务，具备厂商背景的融资租赁公司的市场定位是为母公司设备销售对象提供融资服务，目的是为母公司产品销售提供支持。我国现阶段大部分融资租赁公司既没有厂商背景，也没有银行背景，作为独立融资租赁公司存在，在发展租赁工作的时候会遇到一些麻烦。

4.6 融资租赁人才不充足

人才是融资租赁工作发展的后备力量，但是现阶段我国从事融资租赁工作的人员数量较少，且现有工作人员的职业素养和工作技能水平有待提升，最终制约了企业融资租赁的发展。

4.7 融资租赁布局不均衡

现阶段，融资租赁企业多数分布在经济快速发展的地区，且随着经济的发展这类融资租赁企业会呈现出聚集发展的特点。在经过调查研究之后发现我国有三个经济区聚集了中国八成以上的融资租赁公司，且伴随融资租赁行业的发展这种不平衡的发展现象愈演愈烈。

5 融资租赁发展优化对策

5.1 做好融资租赁宣传工作，促使企业树立现代化的思想理念

在实施融资租赁发展的过程中要树立以租赁信用为重要内容的现代信用理念，企业在使用设备的时候需要认识到利润的获得有时不是通过占用机器产生的，而是通过使用机器带来的。

5.2 加大法制建设，强化政府部门对融资租赁的支持

民事法是验证一个国家租赁法律、法规环境是否完善的重要关键，结合发达国家融资租赁业务发展的实际情况，我们发现融资租赁行业的快速发展离不开客观环境的支持，特别是政府部门出台的法律法规的支持。因此，在新时期为了能够更好地促进融资租赁的发展需要，相关人员加快完善融资租赁法，增强法律条文的规范性，明确租赁融资在经济发展中的地位，为融资租赁行业的发展创设理想的法律环境。另外，在融资租赁发展的过程中还需要加大政府部门对财政、税收、信贷、保险等工作的支持力度，打造完善的租赁保险制度，提升融资租赁公司抵抗风险的能力。

5.3 拓展融资渠道，完善租赁公司的来源

现阶段融资租赁公司的资金来源仅仅依靠银行贷款，无论是数量还是期限结构都无法充分满足融资租赁业务的运营发展。对于这个问题需要主管部门进一步拓展融资租赁公司的资金来源渠道，允许融资租赁公司吸收法人机构投资人员的大额存款，从而为自己的稳定运行保驾护航。同时，还可以通过发行金融债券的方式来吸纳各个期限较长的专项基金，降低融资租赁公司的经营成本。

从租赁方式来看，政府部门可以降低资本市场的准入，给予租赁企业一定的优惠政策支持，由此降低租赁公司的融资难度。在融资租赁发展的过程中还需要加大税收支持，通过投资减税、加速折旧、租金计入等税收优惠政策来降低融资租赁供需方的融资成本消耗。从租赁方角度来看要着重关注中小企业的融资难问题，政府部门要为中小企业的融资发展提供必要的补助支持，并适当降低出租一方所需要缴纳的资金、税金。

5.4 打造完善的融资租赁安全信用体系

融资租赁的信用体系比较复杂，在具体实施中所牵扯的利益方比较多，且任何一方的信誉失效都会影响融资租赁工作的顺利开展。因此，为了能够促进融资租赁的顺利发展需要打造完善的租赁合同履行安全信用体系，形成企业共同分担风险、共同谋求发展的机制，完善由租赁方、承租方、制造商、银行等共同组成的互利共赢、彼此合作的价值链。在建立信用担保的基础上，关联部门需要积极和保险公司协商打造出融资租赁信用保险制度，为租赁品提供更多的服务内容，拓展租赁物的服务范围，由此降低各方当事人的融资租赁风险损失。

5.5 积极发展具有金融机构和厂商背景的融资租赁公司

当前独立的融资租赁公司主导融资租赁行业发展，这些独立的公司发展不完善，最终会阻碍融资租赁工作成效。为了能够更好地促进融资租赁工作发展，需要加快发展金融机构，引导更多的厂商参与到融资租赁管理中，从而满足企业对融资租赁的需求。银行参股方和控股投资方还可以通过合作交流来进一步发挥出彼此在融资租赁中的优势，不断扩大租赁物的销售市场。

5.6 加大对融资租赁人才的培养

对于融资租赁工作中遇到的新问题、新情况，需要通过加大对融资租赁人才的培训来切实解决这些问题。融资租赁企业需要加大培养一批懂经济管理知识、法律知识、金融知识、外贸知识、租赁物品性能的高素质、复合型融资租赁人才。

租赁公司一方面要加大对融资租赁人才的引进，另外一个方面还需要对现有的融资租赁人才进行培训管理，在培训中提升其参与融资租赁工作的积极性。

5.7 引导融资租赁业的品牌效应

融资租赁发展要从经济发达地区向其他地区扩散，各地区领导要深刻认识到融资租赁对整个地区经济发展的带动和示范效应，从而使得融资租赁行业形成产业集聚效应，打造出独具地区特色的融资租赁品牌。北上广等融资租赁机构集中的城市要发挥自身优势，引导和鼓励本地融资租赁公司的合作，整合彼此资源优势，形成租赁发展合力。

6 结语

综上所述，随着国家产业经济结构的调整，融资租赁作为连接金融和实体经济的纽带，融资租赁与实体经济结合度会越来越高，融资租赁技术革新的市场势必愈加广泛。在新时期，为了能够更好地促进融资租赁发展，需要相关人员完善与之相关的法律制度，加大对机构的信用评价，培养高素质的融资租赁人才，从而更好地发挥出融资租赁对拉动社会经济发展方面的作用。