浅析在国企改革三年行动背景下深化国企改革“双百行动”

强 明

（中国石化企改和法律部，北京 100728）

党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，按照党中央、国务院决策部署，国有企业改革呈现上下联动、系统推进、重点突破、层层落地的态势，取得了一系列重大进展和成果。但仍存在改革政策落实不到位、进展不平衡、系统性不够等问题。在此背景下，2018年，国务院国有企业改革领导小组选取了百余户中央企业子企业及百余户地方国有骨干企业（以下简称“双百企业”）实施国企改革“双百行动”（以下简称“双百行动”）。2020年，党中央、国务院启动国企改革三年行动，其中再次提出深化“双百行动”。在国企改革进入新阶段后，中国石化“双百行动”该如何继续深化推进呢？

1 国家层面“双百行动”主要政策文件

国务院国有企业改革领导小组办公室高度重视“双百行动”，在2018—2020年期间先后出台一系列政策文件，对“双百企业”有关工作进行指导。

2018年8月，发布《关于印发〈国企改革“双百行动”工作方案〉的通知》（国资发研究〔2018〕70号），提出6项主要目标，简称“五突破一加强”，即在稳妥推进股权多元化和混合所有制改革方面率先突破，在健全法人治理结构方面率先突破，在完善市场化经营机制方面率先突破，在健全激励约束机制方面率先突破，在解决历史遗留问题方面率先突破，全面加强党的领导和党的建设。在“双百企业”上，明确3项遴选标准，即有较强的改革必要性和紧迫性、有较强的代表性和广泛性、有较强的改革意愿和主动性。

2019年，发布《关于支持鼓励“双百企业”进一步加大改革创新力度有关事项的通知》（国资改办〔2019〕302号），在实施混合所有制改革、授权放权、经理层成员任期制和契约化管理、工资总额管理、中长期激励、科技型企业员工持股、明确党组织作用、鼓励担当作为、综合运用改革政策等9个方面提出了具体要求。

2020年，发布《关于印发〈“双百企业”推行经理层成员任期制和契约化管理操作指引〉和〈“双百企业”推行职业经理人制度操作指引〉的通知》（国企改办发〔2020〕2号），就“双百企业”推行经理层成员任期制和契约化管理以及推行职业经理人制度提出具体操作方案。

2 国企改革三年行动有关“双百行动”政策要点

国企改革三年行动对前期“双百行动”试点经验进行推广的同时，也对“双百企业”提出了更高的要求，本文结合中国石化实际，对有关政策要点分析如下。

2.1 推进混合所有制改革政策要点分析

推进混合所有制改革的方向是“完善治理、强化激励、突出主业、提高效率”。完善治理是混合所有制改革的机制保障，强化激励是混合所有制改革的关键举措，突出主业是混合所有制改革的重要要求，提高效率是混合所有制改革的主要目标。

推进混合所有制改革的原则是“三因三宜三不”。三因即因地施策、因业施策、因企施策，要结合地区实际、企业现状、行业特点，坚持实事求是，研究论证必要性和可行性，宜改则改。三宜即宜独则独、宜控则控、宜参则参，要结合企业功能定位与分类，对于商业一类子企业，国有资本可以绝对控股、相对控股或参股；对于商业二类子企业，应当保持国有资本控股地位，同时支持非国有资本参股。三不即不搞拉郎配、不搞全覆盖、不设时间表。不搞拉郎配，就是要把“高匹配度、高认同感、高协同性”的战略性合作伙伴作为首要选择标准。不搞全覆盖，就是要充分认识混合所有制改革是深化改革的重要组成部分，但不是深化改革的全部内容，就是不能一概而论要求所有企业都进行混改。不设时间表，就是不能单纯以混改户数、比例、进度等作为检验混改成效的主要指标。

2.2 健全法人治理结构政策要点分析

健全法人治理结构的关键就是处理好党委和董事会、经理层的关系，使各治理主体不缺位、越位，不相互替代、各自为政，在公司法人治理结构中有效发挥应有的功能作用。

党委在企业发挥领导作用。一是把方向，要确保企业能坚持改革发展正确方向。二是管大局，要议大事、抓重点。三是促落实，要把党中央精神和中国石化部署不折不扣落到实处。

董事会是企业的决策机构，应当发挥决策作用。一是定战略，要研究企业战略发展等重大问题。二是做决策，要依法依规研究决定企业重大经营管理事项。三是防风险，要识别研判、推动防范化解重大风险。

经理层是企业的执行机构，应当发挥经营管理作用。一是谋经营，要谋划改进生产经营的策略和方案。二是强管理，要优化业务流程，防范化解风险。三是抓落实，要合理配置人、财、物和信息资源，确保企业经营计划及目标能有效达成。

2.3 完善市场化经营机制政策要点分析

要推进任期制和契约化管理。通过明确任职期限、岗位职责、签订并严格履行聘任协议和业绩合同等契约、刚性考核和兑现等要求，强化经理层成员责任、权利和义务相对等。特别要突出强调，考核结果不仅影响收入的“能增能减”，更要影响职务的“能上能下”，以确保发挥契约化管理的重要作用。

要推行职业经理人制度，实行内部培养与外部引进相结合，畅通经营管理者和职业经理人身份转换渠道，董事会按市场化方式选聘并管理职业经理人，合理增加市场化选聘比例，尽早建立退出机制。推行职业经理人制度过程中，要明晰各治理主体的工作职责。企业党组织组织人选推荐、考察等工作，集体研究后向企业董事会提出意见建议。企业董事会依法选聘并管理职业经理人，负责组织制定相关管理制度和工作方案，履行决策程序，组织开展选聘，参与考察、决定聘任或解聘，开展考核、兑现薪酬等。

要建立完善市场化用工与薪酬分配制度体系。建立完善市场化薪酬分配机制，不仅要以岗定薪，更要以绩定薪。建立核心关键人才薪酬激励制度，保持人才竞争力。完善企业工资分配监管制度，规范工资分配秩序。

2.4 健全激励约束机制政策要点分析

要建立与行业特点相适应，更具灵活性和市场竞争力的工资总额动态调整机制。要建立健全能够支持企业开展科技创新的工资总额特别事项管理清单制度，可在年度工资总额预算内，实行专项核算、单列管理，可不列入工资总额预算基数，不与经济效益挂钩。要健全工资效益联动机制，可实施结构化工资管理，将工资总额划分为效益性与保障性两部分，实行不同的挂钩机制。探索实施工资总额周期预算管理。

要运用考核和激励水平“双向市场对标”机制。以激励机制建设为契机，强化内部业绩理念，坚持业绩导向，坚持“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”。合理确定对标对象，积极对标国际一流企业和行业标杆企业，制定富有挑战性的业绩指标及兑现条件。科学制定双向性市场对标体系，不仅要与自身历史水平的纵向对标，还要关注与行业标杆、竞争对手的横向对标。

要探索实施超额利润分享机制。超额利润分享主要是指企业通过自身努力，创造超过业绩考核目标的经济价值的情况下，以超额经济价值为挂钩指标，对有突出贡献的重要子企业及关键岗位核心人才，实施特殊激励的薪酬激励方式。要把握增量激励原则，聚焦关键少数核心人员，充分考虑激励对象的个人能力、团队协作与企业资源投入间的关系，防止出现超出社会认知程度和职工接受程度不平衡的现象。

同时可以实施跟投。跟投范围应为具有较高风险及不确定性的创新业务领域，通常是指投资周期比较长、业务发展前景不明确的业务领域。实施跟投时，必须把握“风险共担、利益共享”原则。对于长期稳定的、不充分竞争的、公益性的、承担国家任务的业务等，不应实施跟投或类似方式。

2.5 解决历史遗留问题政策要点分析

剥离企业办社会职能和解决历史遗留问题是党中央、国务院的一项重大决策部署，是全面深化国有企业改革的重点任务之一。国企改革三年行动对此提出了具体要求，这里结合中国石化整体情况和“双百企业”情况做简要分析。职工家属区四供一业分离移交、教育医疗机构深化改革、市政社会管理等职能分离移交工作，国企改革三年行动要求继续完成收尾工作，中国石化正在按计划推进，部分“双百企业”也有所涉及。厂办大集体改革，国企改革三年行动要求2020年基本完成，目前中国石化总体已完成90%以上，“双百企业”都已经完成相关工作。退休人员社会化管理工作，国企改革三年行动要求2020年完成主体工作，目前中国石化已经完成，正在进行收尾，“双百企业”全部涉及该项工作。国企改革三年行动要求2022年实现剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题全面收官，“双百企业”定位是改革尖兵，在这方面应该进一步提高要求。

2.6 全面加强党的领导和党的建设政策要点分析

首先应当抓好国企改革三年行动首要任务，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，把学习成果转化为推动企业改革发展和党的建设的实际行动，坚定扛起为党分忧、为国尽责的政治担当，增强拥护核心、跟随核心、捍卫核心的政治自觉、思想自觉、行动自觉。

应当注重加强混合所有制企业党建工作。中共中央办公厅印发的《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》中指出，国有企业推进混合所有制改革，要把建立党的组织、开展党的工作作为必要前提。《中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）》规定，国有企业在推进混合所有制改革过程中，应当同步设置或者调整党的组织，理顺党组织隶属关系，同步选配好党组织负责人和党务工作人员，有效开展党的工作。

应当注重落实“三个区分开来”要求。2016年，习近平总书记在省部级主要领导干部学习贯彻党的十八届五中全会精神专题研讨班上发表重要讲话，针对一些干部“为官不为”的问题，要求各级党委要加强对干部的教育培训，要把严格管理干部和热情关心干部结合起来，做到“三个区分开来”；把干部在推进改革中因缺乏经验、先行先试出现的失误和错误，同明知故犯的违纪违法行为区分开来；把上级尚无明确限制的探索性试验中的失误和错误，同上级明令禁止后依然我行我素的违纪违法行为区分开来；把为推动发展的无意过失，同为谋取私利的违纪违法行为区分开来。

3 推进“双百行动”工作方向

综上所述，结合中国石化深化改革三年行动有关工作实际，“双百企业”需要围绕“五突破一加强”的要求，在以下几个方面加快深化改革，率先取得突破。

第一，在推进股权多元化和混合所有制改革方面率先取得突破。积极引入各类投资者实现股权多元化，鼓励通过改制上市等方式发展混合所有制经济，加快转换经营机制，放大国有资本功能，提高国有资本配置和运行效率。

第二，在健全法人治理结构方面率先取得突破。全面加强董事会建设、落实董事会职权。加快实现董事会应建尽建、配齐建强、规范运作，外部董事原则上占多数。全面依法落实“双百企业”董事会对企业中长期发展的决策权、经理层成员选聘权、业绩考核与薪酬分配权等权利，充分保障经理层经营自主权，形成权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制。

第三，在完善市场化经营机制方面率先取得突破。全面推行经理层成员任期制和契约化管理，重点是依据年度和任期经营业绩考核结果、结合综合评价结果等，确定薪酬、决定聘任（或解聘），强化刚性兑现。同时，按照市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场化退出的原则，大力推行职业经理人制度。符合条件的商业类“双百企业”加快推行职业经理人制度。实现用工市场化，率先建立和实施以劳动合同管理为关键、以岗位管理为基础的市场化用工制度，全面推行员工公开招聘、管理人员竞争上岗、末等调整和不胜任退出等制度。

第四，在健全激励约束机制方面率先取得突破。符合条件的“双百企业”建立适应行业特点、更具灵活性和市场竞争力的工资总额动态调整机制。大力推行股权激励、分红激励、员工持股、超额利润分享、虚拟股权、骨干员工跟投等中长期激励方式，不受相关试点的限制。在实施中长期激励时，要强化业绩考核和薪酬水平“双对标”，实现激励与约束相统一。

第五，在解决历史遗留问题方面率先取得突破。用好用足相关政策，按时完成企业职工家属区四供一业分离移交、教育医疗机构深化改革、市政社区管理等职能分离移交、国有企业退休人员社会化管理和厂办大集体改革，力争2021年底前提前收官。

第六，全面加强党的领导和党的建设。“双百企业”在推进综合改革过程中，要坚持党的全面领导，推动党建工作与生产经营深度融合。坚持“两个一以贯之”，清晰界定企业党组织、董事会、监事会和经理层等治理主体的职责权限，明确党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序，充分发挥党委领导作用，实现党的领导和公司治理有机统一，构建中国特色现代企业制度。