上半年全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

6月份，全省一般公共预算收入完成312.7亿元，比上年增长34.9%，增收80.9亿元。分项目看，税收收入完成200.5亿元，增长32.5%,增收49.1亿元；非税收入完成112.2亿元，增长39.5%，增收31.8亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成64亿元，增长44%，增收19.6亿元；市县一般公共预算收入完成248.7亿元，增长32.8%，增收61.3亿元。上半年，全省一般公共预算收入完成1417.5亿元，为年度预算（2441亿元，此为备案预算，比原年初预算增加29.7亿元，下同）的58.1%，比上年增长16.8%，增收203.7亿元；比疫情前的2019年增长1.7%，增收24.1亿元。分项目看，税收收入完成1025.1亿元，为年度预算的55.6%，增长19.9%,增收170.5亿元；非税收入完成392.4亿元，为年度预算的65.8%，增长9.2%，增收33.2亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成401.5亿元，为年度预算的57.5%，增长14.5%，增收51亿元；市县一般公共预算收入完成1016亿元，为年度预算的58.3%，增长17.7%，增收152.7亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入顺利实现“双过半”目标，已恢复到疫情前水平。从增速看，全省一般公共预算收入累计增速连续6个月正增长，分别增长1.3%、12.2%、9.1%、9.7%、12.5%、16.8%，特别是5、6月份以来，收入增速明显加快；从进度看，上半年我省财政收入完成年度预算的58.1%，已超出近一个月的收入进度；从收入恢复情况看，6月底我省收入规模首次超过疫情前同期水平，比2019年同期增长1.7%，增收24.1亿元；从全国平均水平看，我省收入与全国平均水平差距大幅缩小。上半年，全国地方级收入增长20.6%，我省收入增速落后全国地方级3.8个百分点，差距由13.3个百分点缩小到3.8个百分点。

2.税收收入增速逐月加快，但恢复程度不及预期。上半年各月累计增幅分别为2.6%、12.1%、14.8%、17.5%、17.3%、19.9%，全省税收收入呈平稳增长、逐月加快的有利态势。但与全国和2019年同期比较看，我省税收收入恢复仍不及预期。与全国比较，我省税收收入增速落后全国地方级2.5个百分点；与2019年同期比,税收收入仍未恢复到疫情前，下降4.3%，主要是由于跨期税款和留底退税净减收以及下调增值税税率影响。若剔除跨期税款、免抵调库、留抵退税等不可比因素影响，上半年税收收入比2020年累计增长28.3%，比2019年累计增长9%。分税种看，13个税种同比均实现正增长，但主体税种增速和恢复程度均慢于其他其他税种，主要是增值税、企业所得税、资源税等主体税种中包含的跨期税款等不可比因素较多，基数影响较大。

3.二三产业均衡增长，多数行业增速较快。上半年，全省第二产业税收完成674.5亿元，增长19.4%，第三产业税收完成349亿元，增长20.8%，二、三产业税收保持均衡增长。从煤与非煤看，上半年煤炭行业税收稳步增长，对税收增收的贡献度逐步增强。从增速看，上半年各月累计增幅分别为0.2%、12.1%、11.2%、12.1%、13.5%、21.4%，并于6月底首次超过全部税收收入和非煤行业税收增幅；从贡献度看，二季度以来，各月煤炭行业税收增收额占税收增收额的比重分别为29.7%、33.7%、45.2%，煤炭行业税收对税收增收的贡献度逐步扩大，煤炭行业对税收收入增收的拉动力度增强。但与2019年相比，仍下降11.3%，尚未恢复到疫情前水平，若剔除跨期税款因素影响，则增长0.7%。上半年各月非煤行业税收累计增幅分别为4%、12.1%、17.3%、21.6%、20.2%、18.9%，增长相对平稳，与2019年相比，增长1.7%，略超疫情前水平。

4.非税收入远超序时进度，对财政收入支撑作用明显。上半年非税收入增长9.2%，增收33.2亿元,占一般公共预算收入增收额的16.3%，比上月增加15.2个百分点；从进度看，非税收入完成年度预算的65.8%，已超出近两个月的收入进度。与2019年同期相比，全省非税收入早已超过疫情前水平，实现增长21.8%，增收70.2亿元。

5.各市实现两位数较快增长，大部分市县超过疫情前水平。上半年，省级收入增长14.5%；市县增长17.7%，11个市全部增幅均超过10%。117个县中，“108增9降”，负增长县环比上月减少7个县，同比减少67个县，负增长县同比大幅减少。与2019年相比，省级收入仅恢复到疫情前的94.9%，而市县已达到疫情前的104.7%。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

当月支出情况。6月份，全省一般公共预算支出569.2亿元，比上年增长18.1%，增支87.1亿元。其中：省级一般公共预算支出117.3亿元，增长28.1%，增支25.7亿元；市县一般公共预算支出451.9亿元，增长15.7%，增支61.4亿元。

6月份，全省财政部门继续加强预算执行管理，加快支出进度，省级拨付耕地地力保护补贴资金，拉动农林水支出增支31.7亿元；各市加快拨付城乡社区项目经费，城乡社区支出增支28.4亿元；督促相关部门加快支出进度，一般公共服务增支16.4亿元；全省教育支出预算在6月底前应下尽下，拉动教育支出增支10.6亿元。

累计支出情况。上半年，全省一般公共预算支出2544.2亿元，为年度调整预算的50.4%，比上年增长5.9%，增支141.1亿元。分级次看，省级一般公共预算支出469.8亿元，为年度调整预算的44.7%，增长13.1%，增支54.4亿元；市县一般公共预算支出2074.4亿元，为年度调整预算的51.9%，增长4.4%，增支86.7亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出提速增效，民生等重点领域保障有力。上半年，全省一般公共预算支出增长5.9%，进度略超序时。其中：民生支出2041.2亿元，占全省一般公共预算支出的80.2%，完成年度调整预算的53.8%，增长1.7%，增支34.6亿元，进度快于一般公共预算支出3.4个百分点、快于序时进度3.8个百分点；支持疫情防控累计投入10.7亿元，实际支付9.7亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设。同时，在资金管理上坚决将常态化财政资金直达机制贯彻落实到位，截至6月底，中央直达资金累计下达759.4亿元，实际支出443.4亿元，支出进度高于一般公共预算支出7.9个百分点，直达资金保重点保障到位，进一步发挥了惠企利民作用。

2.聚焦“六新”突破，全力支持全省转型发展。全省财政部门大力支持我省“六新”、创新驱动、高校建设等项目，截至7月5日，省级在以上三个方面的支出预算总计116.2亿元，已下达预算70.7亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算48.6亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算9.7亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算12.4亿元。

三、政府性基金预算收支情况

6月份，全省政府性基金预算收入30.2亿元，比上年下降66.5%，减收60.1亿元。全省政府性基金预算支出134.6亿元，比上年下降10.5%，减支15.8亿元。主要是国有土地使用权出让收入安排的支出下降35%，减支30.6亿元。上半年，全省政府性基金预算收入275.2亿元，为年度预算的18.5%，比上年增长1.3%，增收3.4亿元。其中国有土地使用权出让收入232亿元，下降1.4%，减收3.2亿元，主要是受大同、晋中、吕梁等市土地挂牌出让情况不理想出现流拍，导致减收较多。全省政府性基金预算支出532.1亿元，为年度调整预算的31.2%，比上年下降13.2%，减支81.1亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

6月份，全省国有资本经营预算收入2.2亿元，比上年增长233.1%，增收1.5亿元。全省国有资本经营预算支出2.5亿元，比上年下降24%，减支0.8亿元。上半年，全省国有资本经营预算收入3亿元，为年度预算的1.3%，比上年增长132.5%，增收1.7亿元。全省国有资本经营预算支出44.6亿元，为年度调整预算的22.7%，比上年增长2.5倍，增支31.9亿元。■

（山西省财政厅国库处 供稿）