加强集团企业资金管理的对策探究

王梦琪 中国人民大学

集团企业下面往往都会分设很多子公司、分公司，其中母公司作为整个公司的核心，在资金的维系下，形成共同的发展方向，相互配合相互作用。集团企业是由多个不同企业共同构成的，其本身具有一定规模，对社会经济发展有重要影响。为了确保整个集体企业的健康发展，必须加强集团企业资金管理，将集团中不同形式的企业资金进行统一化管理，加强资金管理的安全性与合理性。在当前复杂的经济条件背景下，集团企业纷纷探寻提升集团企业内部资金使用效率的方法，加强对集团企业资金的集中管理，保证资金的安全性，成为了当前集团企业的首要工作内容。对于集团企业来说，合理有效的资金运转是发展过程中最为重要的问题。

一、加强集团企业资金管理的重要意义

（一）保证集团企业日后良好发展

从集团企业的资金管理状况能够分析出企业在日常运行管理中存在的问题，并采取针对性的措施手段加强控制管理，从而帮助企业避免不必要的经营风险与财务风向，使得企业能够逐渐提升自身在市场中的竞争能力。与此同时，在集团企业加强资金管理的过程中，可以进一步落实企业的经济发展目标，对财务人员的行为进行有效规范，从而体现出资金管理的有效作用，有效的防控资金风险，为日后集团企业中经济活动的有序开展奠定基础，促使企业进一步发展。

（二）有效降低集团企业的经营风险

资金是任何企业发展的基础条件，在集团企业经营发展的过程中必须有足够的资金用于内部经营运转，为此需要加强对集团企业的资金管理，重视企业资金流向问题并加以控制，及时发现并纠正企业中存在的资金不合理想象，确保企业资金合理应用，安全运转，提升资金使用效率，有效控制集团企业在经营过程中存在的安全隐患，促使企业稳健发展。

（三）加速资金运转速度，有效分配集团企业资源

加强集团企业资金管理工作，在保证企业资金合理运行的情况下，确保企业日常运作正常进行。管理好集团企业资金，能够合理运用企业周转资金，保证企业流动资金的均衡分配，提升集团企业资金运转速度。在对资金优化分配的同时，可以高效提升自己的利用效率，推动企业发展，实现预期经济效益目标。

二、集团企业在资金管理方面存在的问题

（一）资金利用不集中，使用效率低下

从我国集团企业子公司与母公司的经营现状来看，都存在资金分散想象，从而影响了集团企业对资金的集中管理。归其根本原因，首先，集团企业没有在日常经营管理的过程中制定统一规范的管理办法，难以对下属企业进行统一指挥与管理，使得下属企业逐渐独立开展经营管理模式。其次，子公司与分公司的资金使用情况最终集中到集团企业中，资金集中管理并没有真正实现，只是表面现象。例如，有些集团企业中的子公司与分公司具有较高的自主经营权，受多种因素影响会在银行开立多个账户，导致企业资金成本上升，加之有些企业自身法治意识淡薄，在使用资金的过程中，会出现随意挪用企业资金的行为，增加了企业的财务管理风险，由此，势必需要加强集团企业资金管理。

（二）集团企业资金缺乏预算管理

从当前集团企业资金管理模式来看主要分为两种情况，一种是沿用传统资金管理模式，集团企业不具备完善的预算管理体制。还有一种是建立了预算管理制度，但是在集团企业日常经营与运行的过程中，并没有实践运行预算管理制度，使之流于表面。对于集团企业来说，没有实现科学化的运筹管理，出现资金使用不规范想象。有些集团企业在发展的过程中，不具备整体管理意识，导致出现资金使用不平衡状态。例如：有些子公司与分公司的管理者对预算管理缺乏全面的了解，单纯的认为预算由财务部门负责即可，导致最终预算结果不完整，数据不准确，在后续工作中需要进行较大的调整与修改，这样的预算毫无意义，难以实现资源优化配置。

（三）资金监管力度不到位，监督机制不健全

首先，如果集团企业没有发挥出自身的监督作用，会造成资金链断裂的现象，从而给集团企业带来存亡危机。其次，由于集团企业没有指定相应的考核机制对资金进行集中监管，或者是没有严格按照考核机制执行，都会导致资金管理难以落实或者是流于表面，对企业的正常经营发展造成影响，使得企业举步维艰。例如：有些集团在对资金进行管理的时候，将收支分开进行，在子公司或母公司对集团企业的支付供给不满意时，会私自与外部企业的往来经济账款进行抵消，从而难以及时有效对资金进行监管。只有在事件发生前与事件发生时严格的监督防范，在后期做好考核工作，才能杜绝此类问题发生。

三、集团企业在资金管理方面的有效策略

（一）资金集中管理，提升资金运作效率

首先，要根据集团企业的发展目标与方向，加大资金管理力度，提升资金运作效率。集团企业要了解下属企业的经营管理状况与战略发展方向，结合其具体发展情况科学合理的划分资金，有些急需资金运转的企业，需要及时予以支持，为其提供相应的运转资金，从而让企业把握住发展的机会，同时要确保与集团企业的发展战略相一致。其次，集团企业要进一步加强信息化管理，利用信息化管理技术，集团企业可以及时准确的了解下属企业的具体状况与资金使用状况，实现与下属企业的进一步交流与沟通，为此集团企业需要重视信息化建设，提升自身管理水平。为了促使这一目标的实现，下属企业需要将自身真实、完整的信息上报到集团企业，集团企业据此为下属企业规划出发展方向与决策，确保决策的安全性。与此同时，集团企业要建立起统一化的信息网络平台，通过此平台向下属企业及时反馈信息，将网络信息技术运用到资金管理中，可以实现科学化资金管理，实现对资金的全面监控，提升了资金使用的安全性与和科学性，让资金管理工作能够有数据信息作为参考，提升集团企业决策的准确性与科学性[1]。

（二）建立预算管理机制

实行资金预算管理是集团企业资金集中管理的重要基础，也是确保集团企业资金正常运转的重要条件。建立完善有效的资金预算管理制度可以有效提升集团企业资金使用效率，为企业的发展奠定良好基础。为此，集团企业要根据企业的经营状况及预算结果，利用先进的技术手段与方法，结合企业在一段时期内的发展目标，制定出具有针对性、有重点的预算方案，对资金的具体投放时间、分配条件等进行具体安排，从而提前掌握企业的资金收支情况。企业在预算执行的过程中，下属企业要根据资金预算安排认真落实资金使用计划，并考虑到自身在经营生产中的具体情况进行适当调整，并将预算执行情况上报集团企业进行审批。考虑得到在集团企业集中管理资金的过程中，预算工作主要是由集团企业的财务人员执行完成，并以集团企业的预算目标为核心展开，再下分到子公司与分公司的预算执行部门中，各下属单位再根据自身情况进行反馈与调整，并将最终的调整结果交由相关管理部门进行审阅。在预算执行的过程中，集团企业中的相关管理部门要对子公司分公司的预算执行部门，进行跟踪管理并对具体的执行情况进行评价考核。预算监督管理与考核评价十分重要，要做好资金预算的长期跟踪管理准备，掌握整个集团企业及下属企业的资金使用状况与运行情况，从而提升对资金的预见性，避免发生盲目使用资金的状况。通过提升集团企业资金预算管理水平，从而提升集团企业资金规划的合理性与科学性，提升企业整体经济效益提升[2]。

（三）加强对资金的监督管理

首先，集团企业要具备一定的风险意识，提升对资金的风险管理。在集团企业中，必须要让所有员工了解资金管理理念，让员工意识到资金不仅能够为企业带来收益，还会带来一定的风险，并对集团企业当下存在及潜在的风险进行深入的分析与探究，在具体工作中关注可能存在的风险，并提前做好准备措施，提升集团企业应对风险的能力。其次，制定完善的资金监督管理体制，集团企业中的领导层与管理者，要不断提升自身的资金管理意识，将注意力放到集团内部资金管理与控制上，并明确资金管理的正确方向，避免出现投资风险。在开展资金管理工作过程中，集团企业要对整个过程进行进度管理，集团企业要成立专门的监督管理部门负责资金管理工作，并为之设定健全的管理工作，从而对企业集团与下属企业进行全面的监督，从而提升资金的利用效率。

结束语：综上所述，在当今社会经济高速发展的时代背景下，企业在发展中面临的竞争与风险也日益提升，在这样的环境下，集团企业在资金管理方面也面临了一些新问题，对集团企业的发展造成了一定的影响，为了保证集团企业日后良好发展、有效降低集团企业的经营风险。

加速资金运转速度，有效分配集团企业资源，就要具体分析当今集团企业的资金管理现状，并采用积极的针对措施，资金集中管理，提升资金运作效率、建立预算管理机制、加强对资金的监督管理，提升集团企业的整体实力，促使集团企业稳健发展。