公立医院社会责任绩效评价体系研究与运用

阳秋林 曾霖　郭新

【摘 要】 公立医院作为我国医疗卫生行业中最重要的组成部分，不仅要实现“公益性”，还应承担起社会责任。如何评价公立医院社会责任履行度，是目前迫切需要解决的问题。文章采用层次分析法和专家咨询法，创新性地构建了公立医院社会责任绩效评价体系及其权重，通过对运用结果的分析得出研究结论并提出建议：应提高整个公立医院社会责任的履行程度;始终坚持“以人为本”的发展理念;帮助那些因疾病而贫困的人;加强“医联体”的建设;加大对环境保护的投入等，以期能客观公正地评价公立医院履行社会责任的程度，助力实现“健康中国”的战略目标。

【关键词】 公立医院; 社会责任; 绩效评价体系; 健康中国

【中图分类号】 F234.3;F270  【文献标识码】 A  【文章编号】 1004-5937（2021）01-0067-07

一、引言

我国政府非常重视医疗卫生体制改革，公立医院作为我国医疗卫生行业中最重要的组成部分，不仅要实现“公益性”，还应承担起社会责任。如何判断和评价公立医院履行社会责任及医院的服务质量、效率、经济运行等状况，是当前急需解决的重要问题。本文在查阅国内外重要文献的基础上[1]，试图通过构建公立医院社会责任绩效评价体系及其运用，对公立医院社会责任履行度進行客观评价，为相关政府部门确立公立医院改革方向、制定改革实施方案和资源整合提供参考依据，以切实提高公立医院主动承担社会责任的意识，为解决人民群众“看病难，看病贵”问题提供理论支撑[2]。

二、公立医院社会责任绩效评价指标的确立

（一）研究依据

本文研究依据主要是国家相关政策，资料来源主要是医院财务报表和相关网站，具体为：（1）国家和地方政府的政策文件包括《“健康中国2030”规划纲要》[3]、《深化医药卫生体制改革2017年重点工作任务》[4]、《湖南省“十三五”卫生事业发展规划》等;（2）我国公立医院信息公开及其相关考核指标：《公立医院绩效评价指标体系（试行）》等;（3）国际社会责任相关标准：社会责任国际标准（ISO26000）;（4）《2017年周口市卫生和计划生育事业发展统计公报》和《周口统计年鉴2017》等;（5）通过对公立医院专门开展的实地调研，收集了不同公立医院财务报表相关数据等。

（二）初步选取指标

根据上文的研究依据，围绕社会责任绩效评价内容，通过国内外相关文献资料[1]，分析提炼研究结论，并对影响公立医院社会责任履行的各项指标进行初步确定[5]。通过设计调研问卷和对问卷进行分析，初步建立了多维度和多层次的公立医院社会责任绩效评价体系，其中一级指标2个、二级指标6个和三级指标32个[6]。

（三）采用专家咨询法对指标筛选

1.问卷设计

设计问卷调查表，根据Likert Scale5等级量表进行五级评价，初步构建社会责任绩效评价体系，从重要性、可操作性和敏感性三个维度对体系中的各项指标进行打分，分别为很好（5分）、较好（4分）、一般（3分）、较差（2分）、很差（1分）。

2.咨询专家情况

本问卷共邀请专家56人，分别来自周口市卫生行政部门、三甲医院等单位专家学者。为了保证咨询结果的科学性，所选专家具有较好的代表性，既熟悉我国公立医院现代化管理理论，又对医院管理有着丰富的实践经验。要求56名专家根据相关经验和理解量化每项指标的分数，并依次提出建议或修改意见。

由于专家在各自领域所研究的方向不同，打分的结果就会不同，影响专家权威程度（Cr）的关键因素是专家熟悉程度系数（Cs）和专家判断依据系数（Ca），本文对专家权威系数（Cr）取二者的算术平均数。

经过计算，本次专家的权威系数均在0.7分以上，表明咨询的结果较为可信。

3.指标的修改与增删

汇总并分析回收的56份专家咨询问卷后，根据专家的建议对体系中初步选取指标的重要性、可操作性和敏感性进行部分修改与增删。6个二级指标的重要性评分均值介于4.1250—4.6250之间，变异系数在0.0987—0.1556之间;可行性评分均值介于3.8750—4.6250之间，变异系数在0.0805—0.1784之间;敏感性评分均值介于4.0000—4.1250之间，变异系数在0.0802—0.1892。说明56个专家对6个二级指标认可度都较高。32个三级指标的重要性评分均值介于3.6250—4.6250之间，变异系数在0.0756—0.2119之间;可行性评分均值介于3.8750—4.6250之间，变异系数在0.0859—0.1899之间;敏感性评分均值介于3.7500—4.5000之间，变异系数在0.0802—0.2247之间。

通过对以上数据的分析，专家对三级指标有不同的意见，但部分指标对指标体系的全面性和科学性存在较大影响，无法删除。因此在与专家讨论以及对相关文献进行研究后，根据专家意见对评分低于4分、变异系数大于0.20且不影响体系整体性的指标进行相关调整。

修改意见如下：在二级指标“员工维度”下，考虑不同性质公立医院的科研项目实施情况存在差别，应将三级指标“人均年承担地市级以上科研项目数”修改为“年获地市级以上科研奖项数”，“员工工资支出率”“员工福利支出率”无实际意义，应改为“职工平均工资水平”和“工资福利增长率”;在二级指标“效益维度”下，因目前医改背景下实行药品零差价，所以三级指标“药品收入所占医疗收入比例”对医院无实际意义，应删除;在二级指标“患者维度”下应新增“医疗费用增长率”指标，以便更好地从患者角度的医疗费用增长情况来评价公立医院履行社会责任的程度;根据“健康中国”战略和“十三五”规划中提出要加强公立医院与基层医院双向转诊的要求，故应在“社会维度”下添加“双向转诊率”指标。

4.指标的最终确定

经过上述修改与增删后，公立医院社会责任绩效评价指标为：一级指标2个、二级指标6个、三级指标33个。如表1所示。

（四）指标权重的确定

本文使用yaahp11.0软件对权重进行确定。首先根据评价体系构建判断矩阵并计算结果，然后使用Saaty 1—9标度法根据同一层级指标的相对重要性进行两两比较打分，最后得出每位专家的各项指标的权重[6]。

基于所回收的56份第二轮专家咨询问卷，根据每位专家对一级指标的赋值，得出平均数，再对照Salty相对重要性等级表确定标度，得出一级指标的权重。在计算二、三级指标的权重时，与一级指标权重确定计算步骤相同，但需在得出归一权重后，运用乘法原理再将各项指标的使用概率与上一级指标权重相乘，得出各项指标组合权重。所有指标权重如表1所示。

三、公立医院社会责任绩效评价指标体系的运用

（一）案例样本医院的选取

虽然目前全国公立医院都非常重视相关信息的披露，但能搜索到的本文需要的公开信息还是不多。相比而言，笔者检索发现，《周口市卫生和计划生育事业发展统计公报》披露的有关医疗信息和医院披露的财务报表数据比较完整，所以选取周口市为案例地。

根据《2017年周口市卫生和计划生育事业发展统计公报》的数据显示：

1.从医疗卫生机构个数分析

2017年末市医疗卫生机构总数4 694个，其中：医院88个（公立医院35个，约占40%，民营医院53个，约占60%）;基层医疗卫生机构4 345个，专业公共卫生机构256个，其中：三级医院6个，二级医院27个，一级医院31个，其他24个。

2.从床位数分析

全市医疗卫生机构床位总共26 667张，其中：医院18 748张（约占70%），基层医疗卫生机构6 812张（约占25%），专业公共卫生机构等1 107张（约占5%）。而在全市医院18 748张病床数中，其中公立医院13 113张（约占医院总病床数70%）;民营医院5 635张（约占医院总病床数30%）。

3.从门诊和住院等工作效率分析

2017年接受治疗的总患者中，医院就诊603.37万人次（约占38%），基层医疗卫生机构就诊908.40万人次（约占57%），其他医疗机构就诊80.24万人次（约占5%）。在医院就诊的603.37万人次中，公立医院接收就诊患者518.83万人次（约占医院就诊人数的86%），民营医院接收就诊患者84.54万人次（约占医院就诊人数的14%）。

在2017年住院人数中，医院共接收58.05万人（约占总住院患者的67%），基层医疗卫生机构共接收住院患者约24.27万人（约占总人数的28%），其他医疗机构住院4.38万人（约占总人数的5%）。在医院住院情况中，公立医院接收患者47.05万人（约占医院总人数58.05万人的81%），民营医院接收患者11.00万人（约占医院总人数的19%）。

4.病床使用情况分析

2017年全市医院病床使用率85%，其中：公立医院92%，民营医院61%。

综上分析可知：虽然从市医疗卫生机构个数分析，公立医院的个数只占医院个数的40%（不到一半）;但从床位数、医院门诊、住院人数、病床使用情况等分析公立医院占比都达到70%以上，说明公立医院承担着提供全市医疗卫生服务的重担，在医疗诊治的实力方面是基层医疗卫生机构和私营医院等无法比拟的，所以本文选公立医院为研究对象。

本文选取周口市不同规模和不同的业务类型的公立医院，作为样本医院进行研究。基于篇幅和工作量考虑，本文只选取周口市中医院、市眼科医院、市中心医院、市第二人民医院、市第六人民医院五家公立医院作为具体研究对象，在下文中分别用A、B、C、D、E代替，如A和C代表大型的综合三甲医院，B代表专科小型医院，D和E代表规模较小的全科医院。

（二）案例医院的社会责任绩效指标数据统计

选取的五家A、B、C、D、E案例医院的社会责任绩效指标数据统计，如表1所示。

（三）无量纲化处理数据

本文涉及的指标分为以下两种类型：数值越大越好的正向型指标和数值越小越好的负向型指标。两种指标类型的无量纲化标准函数如下：

正向型指标无量纲化的标准函数（ui∈U1）

ri=udi（xi）=1            Xi≤Mm a x（Xi-Mm i n）/（Mm a x-Mm i n）   Xi∈di0            Xi≥Mm i n

负向型指标无量纲化的标准函数（ui∈U2）

ri=udi（xi）=1            Xi≥Mm a x（Mm a x-Xi）/（Mm a x-Mm i n）   Xi∈di0            Xi≥Mm i n

其中：M（di）=（Mm a x+Mm i n）/2

本文構建的指标中，负向型指标有：（1）效益维度中的资产负债率;（2）患者维度中的平均住院天数、门急诊患者均次费用、出院患者均次费用、抗菌药物使用强度、每万名出院患者医疗事故发生次数和医疗费用增长率;（3）环境维度中的万元收入能耗支出。其余指标都是正向型指标。将所有指标根据正向型及负向型分别进行无量纲化处理，得出周口市五家公立医院社会责任绩效评价指标标准化值。

（四）综合评价结果

将进行无量纲化处理后的指标数据与相对应的各项权重进行相乘，即：

Gi=∑Di×Wi

其中：Di指第i个评价指标的标准化值，Wi指第i个指标的组合权重系数，从而得出2017年周口市五家公立医院的各项社会责任评价指标分值，如表2所示。

四、研究结论

（一）从综合评价得出：大型综合性医院履行社会责任的程度明显高于小型专科医院

从表3分析得知，C医院社会责任绩效评价综合得分最高，为77.68分，A医院相比也较高，为64.18，说明周口市选取的五家样本医院在履行社会责任方面，C医院履行得最好，其次是A医院。结合实地调研得知，C医院和A医院这两家医院都是大型综合性的三甲医院，都是根据“健康中国”战略，及时调整医院发展规划，不断提高医疗水平、增加医疗新项目、及时添置医疗设备等，从而提高了工作效率，减少患者等待时间的同时加快诊疗过程，在社会上树立了良好形象。因而患者更多地涌入医院，使医院的经济效益和社会效益得到大大提高。

但从平均值50.14分来看，说明公立医院整体履行社会责任的程度不高。而且E医院、B医院和D医院的社会责任绩效评价综合得分都低于平均值50.14分，特别是E医院最低，为34.16分，其次是B医院和D医院，分别为35.36分和39.30分，说明后三家医院在履行社会责任方面做得很不够。结合实地调研，E医院、B医院和D医院为中小型专科医院，尽管这些医院具有某些专科特长的优势，但综合实力与C医院和A医院等大型综合性医院相比有较大差距，在履行社会责任方面明显不足。

（二）从结构比分析得出：公立医院对患者履行社会责任的程度最高

从表3结构比分析得知，五家医院都是“患者维度”指标高于其他五个维度“效益维度、员工维度、政府维度、社会维度、环境维度”指标，即在整个二级指标中所占比例最高，如E医院患者维度指标所占比重为53.48%;D医院占比41.94%;同理B医院32.54%、A医院26.31%、C医院21.83%，且该维度占比均居首位，说明无论是大型综合性医院还是中小型专科医院，都是把患者的安危放在第一位，即医院对患者履行的社会责任摆在首位。

（三）从内部维度分析得出：公立医院履行对职工薪酬提升的责任要高于医院效益

从表4分析得知：除B医院职工维度低于其效益维度以外，C医院、A医院、D医院和E医院都是职工维度高于其效益维度，而且C医院和A医院在职工维度的评价分都较高，分别为13.35分和11.71分，说明C医院和A医院在履行对职工的社会责任程度较高。但E医院对职工社会责任履行度特别低仅为1.63分，说明该医院今后在履行对职工的社会责任需要加强。

再结合实地调研，进一步从职工平均工资与工资福利增长率分析。

由表5分析可知，C医院因为重视对员工的社会责任，职工平均收入水平在五家医院中最高，为126 057.58元，A医院也较高为94 955.97元;而E医院因为不重视对员工的社会责任，职工平均收入水平是在五家医院中最少，为50 063.93元。不过相对而言，五家医院都很重视职工的福利待遇，工资福利年增长率都在10%以上，其中A医院因最近几年发展迅速，增长最快（为18.10%）。

（四）从社会维度分析得出：基层—公立医院“双向转诊率”不高

根据表6的基层—公立医院“双向转诊率”指标分析，该市五家医院都在一定程度上实行了双向转诊制度，由于E医院规模较小、医疗水平有限，遇到疑难杂症的病人无法及时得到处理，只能向大医院转诊，所以E医院向大医院转诊率最高为5.34%;C医院的规模较大，医疗服务水平较高，故接收到的由基层向上转诊的病人较多，故C医院接收的“基层—公立医院双向转诊率”较高，达4.12%，其次是A医院和B医院接收的“基层—公立医院双向转诊率”为3.70%和2.56%，相对而言也较高。这进一步说明了2017年C医院、A医院、B医院等三甲医院都在一定程度上履行了社会责任，在提供高质量医疗卫生服务需求的同时，还能与基层医疗卫生服务机构如E医院和D医院等规模小的医院共同合作，建立了“医联体”。

（五）从环境维度分析得出：公立医院对环境保护履行社会责任不够

首先，从表3的环境维度所占整体的分值分析，环境维度相对其他五个维度的履行社会责任评价分值较小，所占比重最低的有A医院和B医院分别为11.44%和0.54%，其次为E医院和D医院，只有C医院稍高为16.81%，但相对其他五个维度的比重还是较小。说明该市五家医院除C医院对环境保护的重视程度稍高以外，其他四家医院都重视不够。

其次，对环保维度的具体指标（如表7）分析可知，B医院根本就没有履行对环境保护的社会责任，如万元收入能耗支出和医疗废物处理合格率都为0分，污水处理合格率和环保投入比率分别仅0.07分和0.12分，整个环境维度得分仅0.19分。还有，五家医院在医疗废物处理和废水处理方面也做的还不够，评分较低。

五、启示与建议

针对上述研究结论，可以得到下列启示和建议：

1.公立医院应更加重视履行社会责任，应在“健康中国”战略目标的实施下，进一步提升医疗卫生服务水平，全面构建分工明确、取长补短、紧密合作的完整医疗卫生服务体系[1]。

2.公立医院坚持“以患者为中心”，围绕“健康中国”的战略目标，在医院文化建设与发展过程中，始终把履行对患者的责任摆在第一位。

3.公立医院坚持“以人为本”的发展理念，是社会发展趋势所在，值得长期倡导。

4.在“健康中国”战略、大数据等新技术背景下，未来建立成熟完善的分级诊疗制度的力度需加强。公立医院要与基层社会医疗机构建立起分级诊疗机制，做到基层初诊、双向转诊、上下沟通、急症与普通病症分开治疗，为有需要的患者提供绿色通道。

5.公立医院应加大对医疗废物及废水的处理力度和对环境保护的投入。公立医院应树立环境保护的意识，遵守相关政府机构对医疗垃圾处理的相关制度，以便更好地履行社会责任。

【参考文献】

[1] 阳秋林，张玉芳，张玉.公立医院社会责任相关研究：综述及展望[J].商业会计，2016（21）：64-66.

[2] TAN WEN，YANG QIULIN.Rethinking on social responsibility accounting information disclosure of public hospitals in China[J].Advanced Materials Research，2014（989-

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[3] 國务院办公厅.深化医药卫生体制改革2017年重点工作任务[A].2017.

[4] 习近平.决胜全面建成小康社会，夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利[N].人民日报，2017-10-28（001）.

[5] 谭雯，阳秋林.论公立医院社会责任会计信息披露框架的构建[J].南华大学学报（社会科学版），2012（6）：63-65.

[6] 胡文爽，郭蕊，宋林子，等.公立医院社会责任信息披露指标体系构建研究[J].中国医院管理，2018，38（8）：30-33，37.