汽车销售公司资金管理优化策略分析

赵雪枫 大连顺汇宝时汽车销售服务有限公司

一、资金管理对汽车销售公司的重要性阐释

对于汽车销售公司而言，资金管理对其的重要性主要体现在资金筹集、资金投放、资金运营以及回收三个维度。

（一）资金筹集

汽车销售公司为了防止因为资金筹集过高而导致较大的负担和风险，可以通过资金管理流程，优化筹资方案，并对其可行性进行论证，判断其过程中有可能会出现的风险和危机，确保公司的筹资活动能够稳健进行。

（二）资金投放

汽车销售企业需要合理安排资金投放结构，通过比较多个投资项目的风险以及回报率，将最终的资金投放到有益于公司发展的最佳领域。[1]

（三）资金运营及回收

汽车销售公司实施全面预算管理很大程度上可以促进内部资金管理的平衡，能够按照最初的预算进行资金的组织调度，有助于提高公司的资金使用效率，并确保其能够实现良性循环。

除此之外，汽车销售公司还可以定期对公司内部的资金安全情况进行检查，确保尽早发现异常和问题，及时采取针对性的措施予以解决。

二、目前汽车销售公司在资金管理上存在的问题总结

结合实际情况来看，目前汽车销售公司在资金管理方面存在的问题，离不开这样几个方面：

（一）资金管理意识相当薄弱

在如今的市场竞争环境中，很多企业的注意力聚焦在如何让产品或服务获得市场认可、占据更高的市场份额、提高利润方面，而忽视了内部资金管理的必要性和关键性，导致企业内部的资金风险防范意识十分薄弱，资金预算管理工作缺乏重视，导致最终编制的资金预算方案不够科学、缺乏可行性。

（二）资金筹集与投资决策不科学

汽车销售公司自有资金十分有限，其要想基于竞争优势将自身做大做强，必须获得来自外部的资金支持。部分公司为了在市场竞争中抢占先机，习惯于不经论证就急忙争取项目开发所需的资金，导致资本结构不合理、筹资成本过高，最终给自身带来较大的负担。

（三）资金调度不合理

对于汽车销售公司而言，需要在各类项目当中合理调度和分配资源，而该项工作成功与否很大程度上是由公司本身对产品所处的生命周期所产生的认知决定的。错误的决策往往表现在对资金调度以及使用方面的不合理，导致资金使用率低、出现严重浪费甚至损失。比如一些虽然具有市场潜力，但是暂时处于成长期的产品，当下可能市场效益不够突出，此时就需要公司投入一定比例的资金扶持其成长，如果资金迟迟不到位，那么产品显然无法形成自己的效应以及竞争力，最终会失去发展的“良机”。

（四）资金活动管控不够严格

企业资金活动伴随业务活动的推进而不断发生，业务的多样化需要公司始终严谨、慎重地对待企业的资金管理活动。部分公司因为盲目追求业务活动的高效率、快节奏，很大程度上忽视了资金管理的必要性，较为典型的就是一些公司为了追求业绩的快速成长，允许客户进行赊销，却又没有对其品质和信用进行严格的审查，最终很容易导致公司陷入频繁的坏账当中。

（五）资金管理风险控制机制有待完善

对于汽车销售公司而言，资金活动存在风险是不可避免的，但是如果公司长时间不重视，缺少必要的资金管理风险控制机制，就不能快速发现资金流通过程中存在的风险隐患。当公司处在变幻莫测的市场环境中，往往需要及时的调整运营方向，不断根据公司的实际情况做出资金部署，如果不能很好地协调公司内部的资金问题，那么就有可能出现管理上的混乱，导致公司的市场竞争力下降，错失发展的良机。越是仓促的资金筹集过程，越容易导致公司资金结构的不合理，而且很容易因为过程过于仓促，而导致筹资成本过高，风险加剧。

（六）财会部门在资金管理活动中没有发挥应有的作用和价值

一般情况下，企业会将资金管理的相关工作置于财务部门，但是针对企业融资方案等重大决策，财务部门的实际参与程度并不高，尤其是在一些家族式的、小规模的企业当中，权力过度集中在某些管理者的手中，促使很多已经立项的融资方案因为缺少科学的分析和考量，也缺少财务合理性的论证过程，进而为资金管理埋下风险隐患。此时公司内部的财会部门往往也是被动地完成日常的资金管理工作，缺少必要的授权和管理行为，导致控制制度的执行不够严谨，无法妥善、有效地发挥出资金活动的监督管理价值。

三、汽车销售企业加强资金管理的主要方法

具体可以采取的优化措施包括：

（一）自上而下，不断强化各级领导资金管控意识

企业需要从治理层面着手，构建规范的内部管控制度以及治理结构，不断向公司内部的各个部门明确资金管理的目标，确定其在决策、执行以及监督方面的权责范围。

首先，汽车销售公司需要提高内部资金管理和控制执行力度，明确各个环节的分工以及机制；

其次，企业的管理人员必须加强对资金管理重要性的认知，确保其能够在公司内部尽可能发挥更多的主导作用。[2]

（二）执行全面预算管理

汽车销售公司通过实施全面预算管理，对企业的投资活动、经营活动以及财务活动展开合理安排。

首先，关注资金活动过程中存在的主要风险因子，围绕风险因子做好相关环节的部署，并将其控制在合理的范围内；

其次，预算编制必须按照事前决策进行可行性论证，只有通过审批才可以正式下发；

再次，需要严格按照下发的预算执行，相关活动要及时组织资金收付，协调资金平衡；

最后，经过批准的预算不能再随意进行调整，如果确实有超出预算外的支付，需要另行发起申请和审批。

（三）加强对下属成员资金活动的管理和控制

能够统一调度和整合资源是公司的优点所在，对于资金管理而言，亦是如此：

首先，需要对企业内部各个部门进行必要的资金集中管理，维系内部资金平衡，从整体上降低资金风险存在的可能性，进而提高其使用率；

其次，由公司所主导的融资活动，要结合公司整体的战略规划，选择恰当的融资方式，形成一定的规模效应；

再次，企业的会计师以及主管会计师的管理层必须参与公司重大融资决策的过程；

最后，汽车销售公司需要加大对重大投资项目的可行性研究，按照规定和程序进行集体决策，拒绝任何盲目立项的操作和行为。

（四）强化资金安全管理

汽车销售公司加强内部各个部门之间的联系和彼此监督对于优化资金管理、维系资金安全具有十分重要的作用。公司可以通过内部审计的方式，检测各个部门的内部控制情况，再借助强制性的信息系统应用，对内部的资金收支条件、审批权限及审批要求等进行明确规定和执行。

（五）优化资金管理的风险控制机制

汽车销售公司风险管理必须拥有强大的行政执行力度，所以公司需要在治理层面打造组织架构，制定严格的风险管理及控制程序。企业需要成立内部的风险管理组织，明确其权责、机制、流程以及对管理工具的应用。[3]

另一方面，汽车销售公司虽然不涉及直接的汽车生产制造过程，但是其却是一切资金活动的初始，所以资金管理不能忽略销售的前端项目，这样才能对各种风险要素进行第一时间的识别和管理。公司内部的审计部门以及财务管理部门必须在风险管理和控制制度当中承担相应的管理和监督职责，保持同营运管理部门之间的交流和沟通，并为其执行相关制度提供必要的保障。

（六）充分发挥财会部门在资金管理活动中的作用及影响

公司的财务部门领导必须高度重视资金管理工作，会计师也需要积极参与到融资活动的整个过程当中。公司内部的财务部门需要根据预算制度的要求，结合权限设定以及程序要求进行资金的收付管理工作。[4]

首先，针对公司的重大筹资方案，财务管理部门需要根据当下所制定的战略方向、企业资金情况以及全面预算贯彻执行情况，进行财务管理合理性的论证；

其次，财务管理部门针对重要财务事项，需要与业务部门进行沟通和必要的协调、确认；

再次，对于投资项目本身，财务管理部门需要重点关注以及分析其收益、风险，要严格按照既定的、已经被批准的投资方案，跟踪和记录相关事项，妥善保管相应的文字资料以及档案，并做好项目投资回收及核销的工作；

再次，财务管理部门需要同营运部门进行必要的信息交流和沟通，要充分彰显出监督服务并行的工作态度以及作风；

最后，日常资金管理和运营方面，需要重视全面预算管理对资金管理所能起到的平衡作用，要严格按照预算进行资金调度的筹划和组织。