试论商业银行绩效考核体系有效运行的保障建议

2021-01-16张敏巴彦淖尔河套农村商业银行股份有限公司

环球市场 2021年3期

张敏巴彦淖尔河套农村商业银行股份有限公司

绩效管理是人力资源管理的重要组成部分，商业银行的绩效考核是银行转型的重要工具，是实现战略目标的“指挥棒”，是“一把手”工程。在银行的日常运营中，绩效考核作为员工激励体制中最重要的环节，不但给管理人员与员工的沟通提供了重要渠道，而且可以让员工清晰地了解企业对自己的工作成效的评价，使得工作业绩得到不断地改善，从而提高员工的积极性，促进银行稳步健康发展。

一、商业银行绩效管理的意义和作用

（一）科学规范的绩效管理是发展战略实施的途径

商业银行高层管理人员根据对于行业环境的研判、本商业银行的定位和发展特点，从银行高级管理层层面制定发展战略，由中层管理人员制定具体的业务活动方案和绩效管理政策，从而传达给基层支行直至具体员工。在这个过程中，绩效管理的作用就是根据治理层制定的发展战略，制定符合战略方向的考核机制，以实现战略目标。

（二）科学规范的绩效管理有利于培养银行的核心竞争力

核心竞争力是能够为企业带来竞争优势的资源，或者资源的配置和整合。每个商业银行应该根据其规模大小、区域位置以及银行竞争程度，着重培养自己的核心竞争力。比如，招商银行的信用卡业务、交通银行的理财业务都鲜明地表现其核心竞争力。绩效管理通过制定一系列的考核政策以及人力资源培养机制，将资源向有利于培养商业核心竞争力的方向倾斜，最终实现培养商业银行的核心竞争力的目的[1]。

（三）建立企业文化

企业文化对绩效管理顺利实施具有举足轻重的指导作用。因此，绩效管理需要相应的企业文化作为支撑，让员工感知、了解、反馈、接受、重视绩效管理，从而为绩效管理的顺利实施奠定基础。绩效指标会明确指导员工的前进方向，约束员工日常行为和管理规范，指导工作重点和目标。员工明确目标后，会利用自己的所有资源，凝聚一切力量来实现完成目标。这就将员工凝聚在一个共同的目标和方向上。

二、商业银行绩效考核体系有效运行的保障策略

（一）建立科学的绩效管理考核评价制度

商业银行要建立和完善针对机构、产品、岗位和人员的不同的绩效考评制度，依据财务会计和其他相关信息，对组织机构和人员的经营管理绩效进行考核、评价。绩效考核制度的建立需要结合商业银行的发展实际，在战略发展目标基础上，首先建立整体绩效考核评价体系，然后建立年度考核评价制度，且年度之间要相互关联，具有可延续性，突出重点指标导向，对于基础指标、发展指标和战略指标要制定不同的考核权重，能够切实引导基层执行机构和员工个人明确考核方向，从而制定具体的业绩实施方案，实现业绩目标。

（二）合理设置关键性指标

从绩效考核的目标到指标，从来不存在完美的通用的方案，只有最适合的方案。在设计方案前，要对各个支行的经营状况和市场环境进行充分的调研，掌握各个支行的盈利情况和业务情况，从而挑选出符合实际情况的合理指标。商业银行在绩效考核的指标中应选择关键性指标，但是也不宜过多，指标过多会导致方案太复杂，员工难以理解和掌握，那么也就难以指导员工的行为和前进方向。经济效益相关指标在绩效考核中具有极其重要的地位，但是一些非财务指标也不应该在绩效考核中受到轻视。一些基础性工作无法立即产生经济效益，但是这些基础性工作却是保障支行稳定运行不可或缺的[2]。

（三）加强绩效考核政策和年度经营计划的同步性

商业银行在制定年度绩效考核政策的同时要同步制定年度经营计划，确定被考核机构的指标项目、考核基数、年度目标任务和不同指标的考核权重。考核政策制定宣导时，年度计划指标数据应该结合其业务实际同时下发至被考核机构，保持两者的一致性和同步性，使被考核机构在执行年度计划时能最大限度结合考核政策，实现最优资源配置。被考核机构作为独立的利润中心或成本中心，将根据考核政策和计划指标，充分考虑如何增收节支，如何在实现考核目标的同时将计划指标数据分解到不同岗位、不同人员，充分发挥每位员工的主观能动性，提升经营业绩。

（四）重视银行长期发展

从逻辑性上分析，其实商业银行长期的价值创造依靠于持续的短期的经营效益的累积，因此这两者并不是对立的。重视银行长期发展，并不意味着不重视短期经营效益。在实际的绩效考核指标设计上，结构性指标可以指导银行长期发展，而盈利性指标则可以促进银行短期经营效益增加。因此，需要将这两类指标按照商业银行自身的内外部条件进行一定比例的设计，若结构性指标比例过高，就会导致市场份额下降甚至整个市场地位的丢失，企业利润降低；如果盈利性指标比例过重，可能会贻误战略转型时机。需要在两者之间找到一个平衡点。

（五）加强绩效管理的综合分析评定

商业银行绩效管理较偏重于对结果的考核与评价，对绩效管理过程中出现的偏差与客观影响，较少进行调整，对某些组织机构的考核激励与其实际付出不完全正相关。商业银行绩效管理的总体原则是遵循稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡和统一执行，但在资源配置的过程中，既要遵循效率优先、兼顾当期与长期利益，又要对不同机构、部门、人员综合分析评定，在资源配置方面给予不同的倾斜；既要向业绩好的机构配置更多的资源，又要激励业绩差的机构努力完成业绩目标，还要激励组织机构发展特色业务，走特色经营道路，最终引导各级机构合力实现经营目标。